+4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről
---+4.1 Általános rendelkezések
------+11. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázatot kezeljék fontos kockázatként, és azt …
------+12. Az intézmények határozzák meg a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való kitettségeiket …
------+13. Az intézmények kezeljék és csökkentsék a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való …
------+14. Amikor az intézmények a kamatmozgásoknak a nyereségre gyakorolt hatását számolják, ne csak a …
------+15. Folyamatosságot feltételezve az eredmény változása legyen azonos az alapforgatókönyv szerint …
------+16. Az intézmények a (céltartalékok nélkül számított) nemteljesítő kitettségeket a várható cash …
------+17. Az intézmények a származtatott kamatügyleteket és a mérlegen kívüli tételeket, például a …
------+18. Az intézmények a nem kereskedési könyv eszközoldalára való hivatkozással kísérjék figyelemmel …
------+19. Az iránymutatások végrehajtása során az intézmények üzleti modelljüket, stratégiáikat és azt az …
------+20. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló és várható kitettség …
------+21. A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló és várható kitettségen kívül az …
---+4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja
------+22. A belső tőke összegeinek, típusainak és eloszlásának a 2013/36/EU irányelv 73. cikke szerinti …
------+23. Az intézmények igazolniuk kell, hogy a gazdasági értékükben és jövőbeni eredményükben a …
------+24. A banki könyvből eredő kamatlábkockázathoz szükséges belső tőke mennyiségéről a tőkemegfelelés …
------+25. Az intézmények ne csupán a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos tőkemegfelelés …
------+26. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szempontjából lefolytatott tőkemegfelelés - értékelés a …
------+27. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó tőkemegfelelés számítás á nak eredményeit …
------+28. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra tartott belső tőke összegének beállításához az …
------+29. A gazdasági tőkemodellt működtető intézmények gondoskodjanak arról, hogy a banki könyvből eredő …
------+30. Amikor az intézmények arról döntenek, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat miatt a …
------+31. Az intézményeknek a belső tőkepuffer kiigazítását akkor mérlegeljék, ha az általuk végzett …
---+4.3 Irányítás
------+32. Az átfogó stratégia terjedjen ki az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó …
------+33. Az intézmény a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó kockázati étvágyát a változó …
------+34. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia tartalmazza annak …
------+35. Az intézmények a felvásárlás vagy a végrehajtás előtt értékeljék megfelelően az új termékek …
------+36. A nem kereskedési tevékenységekből származó kamatlábkockázat mérséklésére származtatott …
------+37. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat méréséhez bemeneti adatként az ügyfelek viselkedését …
------+38. Az intézmények a fedezeti tevékenységekre vonatkozó döntések meghozatalakor legyenek tisztában …
------+39. A konszolidációt végző intézmények gondoskodjanak a banki könyvből eredő kamatlábkockázat …
------+40. Tekintettel arra, hogy az intézményeknek a 2013/36/EU irányelv 74. és 88. cikke szerint belső …
------+41. A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki: (a) A banki könyvből eredő …
------+42. Az intézményeknél működjenek olyan rendszerek és eljárások, amelyek révén a vezető testület …
------+43. Az intézmények a gazdasági érték és az eredmény szempontjából egyaránt határozzák meg …
------+44. Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő …
------+45. Tanácsos a származtatott és hasonló termékekre épülő fedezeti stratégiák alakulását monitorozó …
------+46. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia alapján a vezető testület …
------+47. A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből …
------+48. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó összes politikát rendszeresen, legalább …
------+49. Annak biztosítása érdekében, hogy az intézménynél a banki könyvből eredő kamatlábkockázat …
------+50. A vezető testület illetve annak megbízottjai biztosítsák, hogy a banki könyvből eredő …
------+51. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat ellenőrzésének politikái és eljárásai tekintetében az …
------+52. Az intézmények rendszeresen vizsgálják felül belső ellenőrzési rendszereiket és …
------+53. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázatot azonosító, mérő, monitorozó és …
------+54. Az intézmény által a műveletek elvégzésére, feldolgozására és nyilvántartására, valamint a …
------+55. A rés - , a bázis - és az opciós kockázat mérhetővé tétele érdekében az informatikai és ügyleti …
------+56. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérésére használt rendszerek legyenek képesek az összes …
------+57. Az ügyleti rendszer különösen az összetett, strukturált termékek esetében legyen képes …
------+58. Az informatikai rendszerekre vonatkozóan legyenek érvényben megfelelő szervezeti …
------+59. A kockázatmérések megbízható piaci és belső adatokon alapuljanak. Az intézmények vizsgálják meg …
------+60. A jó adatminőség biztosítása érdekében alakítsanak ki megfelelő folyamatokat az informatikai …
------+61. Ahol az intézmény a pénzáramokat (például a réskockázat elemzéséhez) különböző …
------+62. Az intézmények azonosítsák az adatfeldolgozás időpontjában esetlegesen felmerülő eltérések és …
------+63. Az intézmény alakítsanak ki megfelelő folyamatot annak biztosítására, hogy a csoportban a banki …
------+64. Az intézmények belső kockázatjelentési rendszerei nyújtsanak gyors és átfogó tájékoztatást a …
------+65. Az információt a releváns aggregációs szinteken (konszolidációs szint és pénznem szerint) …
------+66. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatról szóló jelentés szolgáltasson összesített …
------+67. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatról szóló jelentések a lehetséges modellezési …
------+68. Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az …
------+69. E jelentések alapján a vezető testület vagy megbízottjai legyenek képesek felmérni, hogy az …
------+70. A kockázatmérési rendszer a beszámolókat olyan formátumban állítsa elő, amely az intézmény …
------+71. Az intézmények biztosítsák, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérési módszereinek a …
------+72. A validálási keret a következő négy lényegi elemet tartalmazza: (a) a fogalmi és módszertani …
------+73. A várható kezdeti és folyamatos validálási tevékenységek tárgyában a szabályzat alakítson ki …
------+74. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mutatóival kapcsolatos modellkockázat - kezelés …
------+75. A felülvizsgálat és a validálás eredményeit, valamint a modellhasználattal kapcsolatos bármely …
------+76. A folyamatos felülvizsgálati folyamatba legyenek beépítve olyan kivételes eljárást maguk után …
------+77. A megfigyelések és az időközben szerzett új információk alapján egy jóváhagyott modell …
------+78. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat kezeléséhez és ellenőrzéséhez igénybe …
------+79. A validálási folyamat terjedjen ki a modell által felhasznált adatokra, illetve …
---+4.4 Mérés
------+80. Az intézmények vezessenek be a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak az intézmény üzleti …
------+81. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való kitettségüket mind gazdasági érték, mind a …
------+82. Ha a kereskedelmi árrést és a felár egyéb komponenseit a gazdasági érték mutatói nem …
------+83. A pénzügyi eredmény mutatóinak kiszámításakor az intézmények a számításban szerepeltessék a …
------+84. Az intézmények a (céltartalékokkal csökkentett értékű) nemteljesítő kitettségeket a várható …
------+85. A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló kitettség mérése során az …
------+86. Az intézmények ne egyetlen kockázati mutatóra támaszkodjanak, hanem inkább az egyedi kockázati …
------+87. Az intézmény ismerje pontosan minden általa használt kvantitatív eszköz és modell korlátait, és …
------+88. Az intézmények azonosítsák és mérjék a banki könyvből eredő kamatlábkockázat valamennyi …
------+1. táblázat: A kamatlábkockázat részkomponenseinek azonosítása a nem kereskedési könyvben
------+Komponens Módszer Vizsgálat tárgya
---------+89. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérése és ellenőrzése során az intézmények legalább egy …
---------+90. Az intézmények mind a gazdasági érték, mind pedig a pénzügyi eredmény változása szempontjából …
---------+91. Az intézmények döntsék el, hogy a cash - flow modellezés feltételes vagy a feltétel nélküli …
---------+92. Az intézmények a kitettségeket minden olyan pénznemben értékeljék, amelyben pozícióval …
---------+93. A kamatlábsokk - forgatókönyvek kiválasztásakor az intézmények a következőket vegyék …
---------+94. Az alacsony kamatlábbal jellemzett környezetben az intézményeknek figyelembe kell venniük a …
---------+95. A sokkforgatókönyvek eredményei a vezetés megfelelő szintjén támogassák a döntéshozatalt. Ide …
---------+96. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztjét tanácsos a tőkemegfelelés belső …
---------+97. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztjeit tanácsos rendszeresen, legalább …
---------+98. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztelési keretrendszere tartalmazzon világosan …
---------+99. A vállalati szintű stressztesztekben tanácsos kiszámítani a banki könyvből eredő …
---------+100. Az intézmények folytassanak le fordított stressztesztet i. az intézmény tőkéjét és pénzügyi …
---------+101. A sérülékenységek stresszhelyzetben történő stressztesztelése során az intézmények a …
---------+102. A stresszforgatókönyvek eredményei a vezetés megfelelő szintjén támogassák a döntéshozatalt. …
---------+103. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérése során az intézmények a viselkedési és a …
---------+104. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat gazdasági értékre pénzügyi eredményre …
---------+105. Mivel a piaci feltételek, a versenykörnyezet és a stratégiák idővel változnak, az intézmények …
------+Komponens Módszer Vizsgálat tárgya
---------+106. Az opcionalitás hatásainak értékelésekor az intézmények vegyék figyelembe: (a) A kamatláb - …
---------+107. Az intézmények rendelkezzenek olyan politikákkal, amelyek szabályozzák azon mérlegen belüli és …
------+c) A saját tőkére vonatkozó vállalati tervezés feltételezései
---------+108. Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Ha az intézmény úgy dönt, hogy a saját tőkéből származó pénzügyi eredmény stabilizálását célzó …
---------+110. A sajáttőke - befektetések lejáratára vonatkozó feltételezések meghatározása során az …
---------+111. A pénzügyi eredményre vonatkozó, a saját tőkéből eredő kockázatok, valamint a gazdasági érték …
---------+112. Ha az intézmény a saját tőke befektetésének futamidejére vonatkozóan nem határozott meg …
---+4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt
------+113. Az intézmények rendszeresen, legalább negyedévente számítsák ki, hogyan hat a hozamgörbe …
------+114. A z intézmény a III. mellékletben meghatározott 1 – 6. forgatókönyveket alkalmazva …
------+115. Amikor az intézmény a tőke gazdasági értékének változását a fenti 113. és 114. bekezdés …
------+116. A tőke gazdasági értéke standard kiugróértékteszt szerinti hatásainak kiszámítása során az …

4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről

4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről

1. Áttekintés

,
4.1 Általános rendelkezések

4.1 Általános rendelkezések
4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja

4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja
4.3 Irányítás

4.3.1 A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia
4.4 Mérés

4.4.1 A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérésének általános megközelítése
4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt

4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/