+4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika investičního portfolia
---+4.1 Obecná ustanovení
------+11. Instituce by měly považovat IRRBB za významné riziko a vždy by jej měli v rámci svých postupů …
------+12. Instituce by měly stanovit své expozice vůči IRRBB a zajistit, aby bylo IRRBB odpovídajícím …
------+13. Instituce by měly řídit a zmírňovat riziko vyplývající z jejich expozic vůči IRRBB, které …
------+14. Při výpočtu dopadu změn úrokových sazeb na ziskovost by instituce měly zohledňovat nejen dopady …
------+15. Změna zisku by měla být rozdílem mezi očekávaným ziskem podle základního scénáře a očekávaným …
------+16. Instituce by měly považovat nevýkonné expozice (po odečtení rezerv) za nástroje citlivé na …
------+17. Instituce by měly považovat úrokové deriváty a další podrozvahové položky, jako např. úvěrové …
------+18. Instituce by měly monitorovat a vyhodnocovat své expozice týkající se CSRBB na straně aktiv …
------+19. Při uplatňování těchto obecných pokynů by instituce měly identifikovat svou stávající i budoucí …
------+20. Na základě vyhodnocení své stávající i budoucí expozice vůči IRRBB by instituce měly zvážit …
------+21. Vedle stávající i budoucí expozice vůči IRRBB by při uplatňování těchto obecných pokynů měly …
---+4.2 Stanovení, výpočet a přidělování kapitálu
------+22. Při hodnocení výše, druhů a rozdělování vnitřně stanoveného kapitálu podle článku 73 směrnice …
------+23. Instituce by měly prokázat, že je jejich vnitřně stanovený kapitál přiměřený úrovni IRRBB a že …
------+24. Ve své analýze ICAAP týkající se výše vnitřně stanoveného kapitálu požadovaného pro IRRBB by …
------+25. Instituce by se neměly spoléhat jen na hodnocení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB orgány …
------+26. Hodnocení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit: (a) velikost a dobu platnosti …
------+27. Výsledek kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by měl být zohledněn v ICAAP instituce a převeden do …
------+28. Pro kalibraci výše vnitřně stanoveného kapitálu, který má být držen pro účely IRRBB, by …
------+29. Instituce, které využívají model ekonomického kapitálu, by měly zajistit, aby přidělování …
------+30. Při posuzování toho, zda by měl být přidělen vnitřně stanovený kapitál z pohledu IRRBB vůči …
------+31. Instituce by měly zvážit úpravy interních manažerských rezerv v rámci vnitřně stanoveného …
---+4.3 Správa a řízení
------+32. Strategie IRRBB instituce, včetně ochoty podstupovat riziko IRRBB a zmírňování dopadu IRRBB, by …
------+33. Ochota instituce podstupovat riziko IRRBB by měla být vyjádřena z hlediska přijatelného dopadu …
------+34. Celková strategie IRRBB by rovněž měla zahrnovat rozhodnutí o tom, do jaké míry se obchodní …
------+35. Instituce by měly řádně posoudit návrh nových produktů nebo činností, nových strategií …
------+36. Instituce využívající derivátové nástroje ke zmírnění expozice vůči IRRBB by měly disponovat …
------+37. Instituce využívající modely chování zákazníků jako vstupních údajů pro měření svého IRRBB by …
------+38. Při rozhodování o zajišťovacích operacích by si instituce měly být vědomy dopadů účetních …
------+39. Konsolidující instituce by měly zajistit, aby vnitřní správa a řízení a systémy a postupy …
------+40. S ohledem na systémy vnitřní správy a řízení podle článků 74 a 88 směrnice 2013/36/EU by …
------+41. Řídicí orgán by měl být zejména odpovědný za: (a) porozumění povaze a úrovni expozice vůči …
------+42. Instituce by měly mít zaveden systém a postupy pro veškeré pověřování řídicím orgánem v oblasti …
------+43. Instituce by si měly stanovit svou ochotu podstupovat riziko IRRBB, zejména pokud jde o riziko …
------+44. Instituce by měly zavést limity pro zachování cílových expozic vůči IRRBB v souladu se svou …
------+45. Měl by být zaveden rámec pro sledování vývoje zajišťovacích strategií, opírajících se o …
------+46. Řídicí orgán by měl v souladu se svou celkovou strategií pro IRRBB přijmout spolehlivé …
------+47. Tyto zásady by měly být dobře odůvodněné, spolehlivé a zdokumentované a měly by zahrnovat …
------+48. Všechny zásady IRRBB by měly být pravidelně přezkoumávány, nejméně jednou ročně, a podle …
------+49. Aby bylo zajištěno, že zásady a postupy řízení IRRBB instituce budou přiměřené a spolehlivé …
------+50. Řídicí orgán nebo jeho zástupci by měli zajistit, aby byly činnosti v oblasti analýz a řízení …
------+51. Pokud jde o kontrolní zásady a postupy týkající se IRRBB, měly by instituce zajistit vhodné …
------+52. Instituce by měly provádět pravidelné přezkumy a hodnocení svých vnitřních kontrolních systémů …
------+53. Instituce by měly nechat své postupy identifikace, měření, monitorování a řízení IRRBB …
------+54. Informační systémy a aplikace používané institucí k provádění, zpracování a záznamu operací, k …
------+55. Informační a transakční systémy by měly umožňovat zaznamenávat profil přecenění, úrokové …
------+56. Systémy používané k měření IRRBB by měly umožňovat podchytit charakteristiky IRRBB u všech …
------+57. U složitých a strukturovaných produktů by měl transakční systém umožňovat shromažďovat …
------+58. Měly by být zavedeny přiměřené organizační kontroly informačních systémů, aby nedocházelo ke …
------+59. Ukazatele rizika by se měly opírat o spolehlivé tržní a interní údaje. Instituce by měly …
------+60. Aby byla zajištěna vysoká kvalita údajů, měly by instituce zavést vhodné postupy, které zajistí …
------+61. Pokud instituce dělí peněžní toky do různých časových pásem (např. pro analýzy rizika …
------+62. Instituce by měly identifikovat možné důvody nesrovnalostí a nepřesností, ke kterým může dojít …
------+63. Instituce by měly zavést vhodné postupy pro zajištění souladu údajů používaných v modelech pro …
------+64. Interní systémy institucí pro podávání zpráv o rizicích by měly poskytovat včasné, přesné a …
------+65. Interní zprávy by měly být předkládány řídicímu orgánu nebo jeho zástupcům a obsahovat …
------+66. Zprávy o IRRBB by měly poskytovat souhrnné informace a dostatečně podrobné podpůrné informace …
------+67. Zprávy o IRRBB by měly pravidelně zahrnovat výsledky přezkumů a auditů modelů, jakož i srovnání …
------+68. Ačkoli se zprávy sestavené pro řídicí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …
------+69. Na základě těchto zpráv by řídicí orgán nebo jeho zástupci měli být schopni posoudit citlivost …
------+70. Interní systém měření by měl sestavovat zprávy takovým způsobem, aby je různé úrovně vedení …
------+71. Instituce by měly zajistit, aby validace metod měření IRRBB – které by měly být přezkoumávány a …
------+72. Rámec potvrzení platnosti (validace) by měl zahrnovat tyto čtyři základní prvky: (a) hodnocení …
------+73. Při provádění předpokládaných počátečních a průběžných validací by měl být v rámci těchto zásad …
------+74. Řízení rizika modelů týkajícího se ukazatelů IRRBB by mělo vycházet z holistického přístupu …
------+75. Výsledky přezkumu a validace a veškerá doporučení týkající se používání modelu by měly být …
------+76. V rámci průběžného procesu přezkumu by měl být stanoven soubor výjimečných událostí …
------+77. Na základě pozorování a nových informací získaných postupem času lze schválený model upravit …
------+78. Instituce se mohou při řízení a kontrole IRRBB spoléhat na modely IRRBB třetích stran za …
------+79. Modelové vstupní údaje nebo předpoklady pocházející z interních modelových postupů i od třetích …
---+4.4 Měření
------+80. Instituce by měly používat spolehlivé interní systémy měření (IMS), které zachycují všechny …
------+81. Instituce by měly měřit svou expozici vůči IRRBB z hlediska možných změn ekonomické hodnoty …
------+82. Jsou - li obchodní marže a jiné složky rozpětí vyčleněny z ukazatelů ekonomické hodnoty, měly …
------+83. Instituce by do výpočtu ukazatele budoucího zisku měly zahrnout obchodní marže.
------+84. Instituce by měly nevýkonné expozice (po odečtení opravných položek) považovat za úrokově …
------+85. Při měření expozice vůči IRRBB by se instituce neměly výhradně opírat o výpočet a výsledky …
------+86. Instituce by se neměly spoléhat na jeden ukazatel rizika, ale měly by využívat škálu …
------+87. Instituce by měly znát omezení každého použitého kvantitativního nástroje a modelu a tato …
------+88. Instituce by měly identifikovat a měřit všechny složky IRRBB. K identifikování různých složek …
------+Tabulka č. 1: Identifikace dílčích složek úrokového rizika investičního portfolia
------+Složka Metoda Zaměření
---------+89. Pro měření a sledování IRRBB by instituce měly používat alespoň jednu metodu založenou na …
---------+90. Instituce by měly pravidelně, alespoň čtvrtletně a ještě častěji v době zvýšené volatility …
---------+91. Instituce by rovněž měly zvážit používání podmíněného nebo nepodmíněného přístupu k modelování …
---------+92. Instituce by měly posuzovat expozice v každé měně, ve které mají pozice. V případě významných …
---------+93. Při výběru scénářů úrokových šoků by instituce měly zvážit: (a) Zda jsou jejich vlastní interně …
---------+94. V prostředí s nízkými úrokovými sazbami by instituce měly také zvážit scénáře záporných …
---------+95. Výsledky scénářů úrokových šoků by měly ovlivňovat rozhodování na příslušné řídicí úrovni. Týká …
---------+96. Zátěžové testy IRRBB by měly být zohledněny v rámci systému vnitřně stanoveného kapitálu, kde …
---------+97. Zátěžové testy IRRBB by měly být prováděny pravidelně, alespoň jednou ročně a ještě častěji v …
---------+98. Rámec zátěžového testování IRRBB by měl zahrnovat jasně definované cíle, scénáře přizpůsobené …
---------+99. V rámci celopodnikových zátěžových testů by měla být vypočtena interakce IRRBB s jinými …
---------+100. Instituce by měly provádět reverzní zátěžové testy, aby i) identifikovaly scénáře úrokových …
---------+101. Při testování zranitelnosti v zátěžových podmínkách by instituce měly používat větší a …
---------+102. Výsledky zátěžových scénářů by měly ovlivňovat rozhodování na příslušné řídicí úrovni. Týká se …
---------+103. Při měření IRRBB by instituce měly plně rozumět klíčovým předpokladům týkajícím se chování a …
---------+104. Instituce by měly v souvislosti s ukazateli ekonomické hodnoty a ukazateli budoucího zisku …
---------+105. Vzhledem k tomu, že se tržní podmínky, konkurenční prostředí a strategie v průběhu času mění …
------+Složka Metoda Zaměření
---------+106. Při posuzování dopadů opčních charakteristik by instituce měly zohlednit: (a) potenciální …
---------+107. Instituce by měly do svých rámců řízení úrokového rizika zavést zásady upravující stanovování …
------+b) Behaviorální předpoklady týkající se klientských účtů bez konkrétních dat cenové fixace
---------+108. Při formulování behaviorálních předpokladů týkajících se účtů bez konkrétních dat cenové …
------+c) Předpoklady týkající se firemního plánování v souvislosti s vlastním kapitálem
---------+109. Rozhodnou - li se instituce přijmout strategii zaměřenou na stabilizaci výnosů z vlastního …
---------+110. Při rozhodování o předpokladech doby investice v případě vlastního kapitálu by instituce …
---------+111. Předpoklady týkající se doby investic, které se používají k řízení rizik souvisejících se …
---------+112. Nestanoví - li instituce explicitní předpoklady pro dobu investice vlastního kapitálu nebo …
---+4.5 Dohledový test odlehlých hodnot
------+113. Instituce by měly pravidelně, nejméně jednou za čtvrtletí, vypočítat dopad náhlého paralelního …
------+114. Instituce by měly pravidelně, nejméně jednou za čtvrtletí, vypočítat dopad úrokových šoků na …
------+115. Při výpočtu změny v EVE pro účely odstavců 113 a 114 by měly instituce uplatňovat zejména tyto …
------+116. Při výpočtu dopadů dohledového testu odlehlých hodnot by instituce měly používat metody …

4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika investičního portfolia

4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika investičního portfolia

1. Přehled

,
4.1 Obecná ustanovení

4.1 Obecná ustanovení
4.2 Stanovení, výpočet a přidělování kapitálu

4.2 Stanovení, výpočet a přidělování kapitálu
4.3 Správa a řízení

4.3.1 Celková strategie IRRBB
4.4 Měření

4.4.1 Obecný přístup k měření IRRBB
4.5 Dohledový test odlehlých hodnot

4.5 Dohledový test odlehlých hodnot

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/