+Orientamenti (rivisti) sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e sulle prove di stress di vigilanza ai sensi della direttiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
---+Obblighi di conformità e di comunicazione
------+Status giuridico degli orientamenti
---------+1. Il presente documento contiene orientamenti emanati in applicazione dell’articolo 16 del …
---------+2. Gli orientamenti presentano la posizione dell’ABE in merito alle prassi di vigilanza adeguate …
------+Obblighi di comunicazione
---------+3. Ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 1093/2010, le autorità …
---------+4. Le notifiche sono pubblicate sul sito web dell’ABE ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3. ( ) …
---+1. Titolo 1. Oggetto, ambito di applicazione e definizioni, attuazione
------+Oggetto
---------+1. I presenti orientamenti descrivono le procedure e le metodologie comuni per il funzionamento del …
---------+2. I presenti orientamenti non prevedono metodologie per le prove di stress svolte dall’ABE in …
------+Ambito di applicazione
---------+3. Le autorità competenti dovrebbero attenersi ai presenti orientamenti in base al livello di …
---------+4. Per le imprese madri e le filiazioni incluse nel consolidamento, le autorità competenti …
---------+5. Quando un ente possiede una filiazione nel medesimo Stato membro ma non sono state concesse le …
---------+6. Per i gruppi transfrontalieri, i requisiti procedurali dovrebbero essere applicati in maniera …
---------+7. Quando un ente ha istituito un sottogruppo di liquidità ai sensi dell’articolo 8 del regolamento …
------+Destinatari
---------+8. I presenti orientamenti sono rivolti alle autorità competenti quali definite all’articolo 4 …
------+Definizioni
---------+9. Se non diversamente specificato, i termini utilizzati e definiti nel regolamento (UE) n. …
------+Data di applicazione
---------+10. I presenti orientamenti si applicano a partire dal 1º gennaio 2027. I paragrafi 102, 103, 239 …
------+Abrogazione
---------+11. Gli orientamenti dell’ABE sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di …
---+2. Titolo 2. Quadro dello SREP
------+2.1. Panoramica del quadro dello SREP
---------+12. Le autorità competenti dovrebbero disporre di un quadro completo dello SREP che copra le …
---------+13. Le autorità competenti dovrebbero considerare lo SREP come un processo continuo che integra i …
---------+14. Le autorità competenti dovrebbero classificare tutti gli enti soggetti alla loro vigilanza in …
---------+15. Nell’ambito di un gruppo di entità, qualora le autorità competenti accertino che, sulla base …
---------+16. Le autorità competenti dovrebbero riesaminare periodicamente la classificazione degli enti …
---------+17. Per garantire un livello minimo di comparabilità, le autorità competenti dovrebbero fare …
---------+18. Le autorità competenti dovrebbero valutare costantemente i rischi cui l’ente è o potrebbe …
---------+19. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che le risultanze delle loro valutazioni siano …
---------+20. Nell’ambito delle loro attività di vigilanza nel continuo, le autorità competenti dovrebbero …
---------+21. Il sistema di escalation citato nel paragrafo precedente dovrebbe prevedere le seguenti azioni …
---------+22. Nella scelta delle misure di vigilanza, le autorità competenti dovrebbero individuare l’intero …
---------+23. Fatta salva la discrezionalità delle autorità competenti nella scelta delle misure più …
---------+24. Le disposizioni del presente titolo lasciano impregiudicata la possibilità per le autorità …
---------+25. Le autorità competenti dovrebbero avviare un dialogo con gli enti nell’ambito dello svolgimento …
---------+26. Le autorità competenti dovrebbero comunicare i risultati della valutazione SREP all’ente in …
------+2.2. Punteggio nell’ambito dello SREP
---------+27. Le autorità competenti dovrebbero applicare un sistema di punteggio coerente per facilitare la …
---------+28. Nell’attribuire i punteggi di rischio, i punteggi relativi ai singoli elementi dello SREP e il …
---------+29. I punteggi di rischio mirano a rilevare la probabilità che i rischi che impattano sul capitale …
---------+30. I punteggi sono: 1 (rischio basso), 2 (rischio medio-basso), 3 (rischio medio-elevato) e 4 …
---------+31. Le autorità competenti dovrebbero riesaminare i punteggi una volta completate le valutazioni …
---------+32. I punteggi di rischio sono assegnati per sintetizzare i rischi che impattano sul capitale (come …
---------+33. Le autorità competenti dovrebbero determinare il punteggio di rischio attraverso una …
---------+34. Nel valutare i rischi che impattano sul capitale, le autorità competenti dovrebbero inoltre …
---------+35. Le autorità competenti possono ricorrere a metodi diversi per applicare i punteggi di rischio …
---------+36. Al termine della valutazione SREP complessiva, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+37. L’adeguatezza del capitale e l’adeguatezza della liquidità e del funding rappresentano il …
---------+38. Il punteggio finale è un punteggio SREP complessivo, che tiene conto dei punteggi relativi ai …
---------+39. Le autorità competenti dovrebbero garantire che i punteggi relativi ai singoli elementi dello …
------+2.3. Disposizioni organizzative
---------+40. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che le proprie disposizioni organizzative per lo …
---------+41. Nel definire i meccanismi per il dialogo con gli enti, le autorità competenti dovrebbero tenere …
------+2.4. Proporzionalità e impegno di vigilanza
---------+42. Le autorità competenti dovrebbero adeguare l’ambito di applicazione, la frequenza, la …
---------+43. In base a tale modello, le autorità competenti dovrebbero formulare un giudizio su tutti gli …
---------+44. Tale giudizio dovrebbe basarsi sulle informazioni raccolte attraverso l’intera gamma di …
---------+45. Le autorità competenti dovrebbero cooperare con l’organo di amministrazione e l’alta dirigenza …
---------+46. Qualora gli enti facciano parte di gruppi transfrontalieri, le autorità competenti dovrebbero …
---------+47. Nel caso in cui le autorità competenti stabilissero che gli enti presentano profili di rischio …
---------+48. Per gli enti interessati dal programma di revisione prudenziale previsto dall’articolo 99 della …
---------+49. Nel pianificare le attività di vigilanza, le autorità competenti dovrebbero coordinare le …
---+3. Titolo 3. Monitoraggio degli indicatori principali
------+50. Le autorità competenti dovrebbero operare un regolare monitoraggio dei principali indicatori …
------+51. Coerentemente con il modello di impegno dello SREP di cui alla sezione 2.4, le autorità …
------+52. Le autorità competenti dovrebbero istituire sistemi di monitoraggio per individuare andamenti …
------+53. Le autorità competenti dovrebbero adattare i sistemi di monitoraggio e le procedure di …
------+54. I sistemi di monitoraggio dovrebbero come minimo basarsi sulle informazioni e sui dati …
------+55. Le autorità competenti dovrebbero associare gli indicatori specifici per gli enti a indicatori …
---+4. Titolo 4. Analisi del modello di business ( Business Model Analysis , BMA)
------+4.1. Considerazioni generali
---------+56. Il presente titolo specifica i criteri per la valutazione del modello di business e della …
---------+57. Le autorità competenti dovrebbero utilizzare il risultato dell’analisi del modello di business …
---------+58. Nell’effettuare l’analisi del modello di business (BMA), le autorità competenti dovrebbero …
---------+59. Le autorità competenti dovrebbero inoltre utilizzare l’analisi del modello di business per …
---------+60. Per condurre l’analisi del modello di business, le autorità competenti dovrebbero utilizzare …
------+4.2. Individuazione delle aree di interesse per l’analisi del modello di business
---------+61. In conformità del modello di impegno definito nel titolo 2, le autorità competenti dovrebbero …
---------+62. Le autorità competenti dovrebbero valutare la rilevanza delle modifiche apportate al modello di …
---------+63. Le autorità competenti dovrebbero effettuare una valutazione della rilevanza delle linee di …
------+4.3. Valutazione della solidità della BMA e individuazione delle vulnerabilità
---------+64. Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi delle caratteristiche quantitative …
---------+65. Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi delle caratteristiche qualitative del …
---------+66. Le autorità competenti dovrebbero integrare l’analisi effettuando un’analisi prospettica (sia …
---------+67. nell’analisi, le autorità competenti dovrebbero tenere conto di tutte le indicazioni in base a …
------+4.4. Attuabilità e sostenibilità del modello di business
---------+68. Le autorità competenti dovrebbero valutare la resilienza del modello di business dell’ente agli …
---------+69. Sulla base dell’analisi effettuata, le autorità competenti dovrebbero formulare o aggiornare il …
------+4.5. Sintesi delle risultanze, del punteggio e delle misure di vigilanza
---------+70. Sulla base della valutazione della sostenibilità economica ( viability ) e della sostenibilità …
---------+71. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---------+72. Le autorità competenti possono applicare misure di vigilanza aggiuntive (comprese misure …
---+5. Titolo 5. Valutazione della governance e del sistema complessivo dei controlli interni dell’ente
------+5.1. Considerazioni generali
---------+73. Nel valutare la governance e i controlli interni dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+74. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza dei meccanismi di governance interna …
---------+75. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto dei rischi ESG, dando priorità alla transizione …
---------+76. La valutazione della governance interna dovrebbe confluire nella valutazione specifica della …
---------+77. Nell’ambito della valutazione complessiva della governance interna e dei controlli a livello di …
---------+78. Nell’effettuare presso le filiazioni la valutazione della governance e del sistema complessivo …
------+5.2. Struttura organizzativa, organo di amministrazione e suoi comitati
---------+79. Nel valutare la struttura organizzativa, l’organo di amministrazione e i comitati dell’ente, le …
---------+80. Nel contesto della valutazione dell’organo di amministrazione dell’ente, le autorità competenti …
---------+81. Nel riesaminare la composizione e il funzionamento dell’organo di amministrazione dell’ente e …
------+5.3. Cultura del rischio e condotta aziendale
---------+82. Nel valutare la cultura del rischio e la condotta aziendale dell’ente, le autorità competenti …
---------+83. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema adeguato per …
------+5.4. Politiche e prassi di remunerazione
---------+84. Nel valutare le politiche e le prassi di remunerazione dell’ente, le autorità competenti …
------+5.5. Funzioni di controllo interno
---------+85. Nel valutare le funzioni di controllo interno dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+86. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la funzione di gestione dei rischi copra l’intero …
---------+87. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la funzione di conformità valuti e attenui …
---------+88. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la funzione di audit interno esamini in modo …
------+5.6. Quadro di gestione dei rischi
---------+89. Nel valutare il quadro di gestione dei rischi dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+90. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente dispone di una politica aziendale per …
---------+91. Nel valutare i quadri ICAAP e ILAAP dell’ente, le autorità competenti dovrebbero verificare la …
---------+92. Tali valutazioni dovrebbero contribuire alla determinazione del P2R e alla valutazione …
---------+93. Nel valutare le prove di stress dell’ente, le autorità competenti dovrebbero valutare la …
---------+94. Le autorità competenti dovrebbero eseguire una valutazione qualitativa del programma delle …
---------+95. Le autorità competenti dovrebbero valutare in che misura le prove di stress siano integrate nel …
---------+96. Nel valutare il programma delle prove di stress, i risultati di queste ultime e le azioni …
---------+97. Le autorità competenti dovrebbero valutare i risultati delle prove di stress ( ) e se l’ente …
---------+98. Nella valutazione dei risultati delle prove di stress, le autorità competenti dovrebbero …
------+5.7. Sistemi ICT, aggregazione dei dati sui rischi e reportistica del rischio
---------+99. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i sistemi ICT dell’ente siano affidabili …
---------+100. Le autorità competenti dovrebbero verificare se l’ente sviluppi e mantenga adeguate capacità …
---------+101. Le autorità competenti dovrebbero accertare se l’organo di amministrazione dell’ente approvi …
------+5.8. Rischi di ML/TF e preoccupazioni prudenziali
---------+102. In fase di analisi dell’assetto della governance interna e dei controlli dell’ente, le …
---------+103. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il quadro generale di governance interna e di …
---------+104. Le autorità competenti dovrebbero valutare, in un’ottica prudenziale, se i ruoli e le …
------+5.9. Governance della pianificazione del risanamento
---------+105. Per valutare la governance e i controlli interni dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+106. In modo analogo, le risultanze individuate attraverso la valutazione degli elementi dello …
------+5.10. Sintesi delle risultanze, del punteggio e delle misure di vigilanza
---------+107. A seguito delle valutazioni di cui sopra le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+108. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---+6. Titolo 6. Valutazione dei rischi che impattano sul capitale
------+6.1. Considerazioni generali
---------+109. Le autorità competenti dovrebbero valutare e assegnare un punteggio ai rischi che impattano …
---------+110. Lo scopo del presente titolo è quello di fornire metodologie comuni da considerare nella …
---------+111. Il presente titolo offre alle autorità competenti orientamenti per la valutazione e …
---------+112. Il titolo individua anche un gruppo di sottocategorie all’interno di ciascuna delle categorie …
---------+113. La decisione in merito alla rilevanza dipende dal giudizio di vigilanza. Tuttavia, per quanto …
---------+114. Le autorità competenti dovrebbero valutare anche altri rischi ritenuti rilevanti per un ente …
---------+115. Gli elementi di cui sopra dovrebbero essere presi in considerazione dalle autorità competenti …
---------+116. Per il rischio di credito, di mercato e operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare …
---------+117. Nel valutare i rischi che impattano sul capitale, le autorità competenti dovrebbero anche …
---------+118. Nell’applicazione delle metodologie di cui al presente titolo, le autorità competenti …
---------+119. Per ogni rischio rilevante, le autorità competenti dovrebbero valutare ed esprimere nel …
---------+120. Il diagramma di flusso della valutazione è illustrato nella figura 2 di seguito. Figura 2. …
---------+121. Nell’effettuare le proprie valutazioni, le autorità competenti dovrebbero utilizzare le fonti …
---------+122. Nella valutazione dei rischi che impattano sul capitale, le autorità competenti dovrebbero …
---------+123. L’esito della valutazione di ciascun rischio rilevante dovrebbe rispecchiarsi in una sintesi …
------+6.2. Valutazione del rischio di credito e di controparte
---------+124. Nel valutare il quadro di gestione del rischio di credito, le autorità competenti dovrebbero …
---------+125. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di credito derivante da tutte le …
---------+126. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione la possibilità che le componenti …
---------+127. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’impatto dei rischi ESG sul rischio di credito …
---------+128. Inoltre le autorità competenti dovrebbero prestare attenzione anche alla valutazione dei …
---------+129. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di credito sia dal punto di vista …
---------+130. Per valutare il rischio di credito intrinseco di un ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+131. Le autorità competenti dovrebbero concentrare la loro valutazione principalmente sulle fonti …
---------+132. Le autorità competenti dovrebbero valutare la rilevanza del rischio in relazione al …
---------+133. Come ulteriore fonte di informazioni per la valutazione della rilevanza, le autorità …
---------+134. Le autorità competenti dovrebbero altresì prendere in considerazione i risultati delle prove …
---------+135. Sulla base della valutazione della rilevanza effettuata nei paragrafi precedenti, nonché delle …
---------+136. Le autorità competenti dovrebbero valutare la natura delle esposizioni creditizie (cioè le …
---------+137. Per valutare la natura del rischio di credito, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
---------+138. Qualora le esposizioni di finanziamenti specializzati siano ritenute rilevanti, le autorità …
---------+139. Nel valutare la qualità del portafoglio crediti, le autorità competenti dovrebbero prestare …
---------+140. Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi per distinguere tra categorie di …
---------+141. Ciò dovrebbe tradursi in una valutazione complessiva del ciclo del credito end-to-end …
---------+142. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il livello degli accantonamenti a fronte di …
---------+143. Nel valutare il rischio di credito intrinseco di un ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+144. Le autorità competenti dovrebbero considerare il livello e la qualità delle garanzie (inclusi …
---------+145. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la rilevanza del rischio residuo (di cui …
---------+146. Nel valutare l’impatto dei rischi ESG, e in particolare dei rischi ambientali, sul rischio di …
---------+147. Per avere una visione completa del profilo del rischio di credito dell’ente, le autorità …
---------+148. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di una propensione al rischio di …
---------+149. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
---------+150. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di politiche e procedure …
---------+151. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia attuato un sistema appropriato per …
---------+152. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’organo di amministrazione e l’alta dirigenza …
---------+153. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia definito e attuato un monitoraggio …
---------+154. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema dei …
---------+155. Nel condurre tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero valutare se il sistema di …
---------+156. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
---------+157. Per gli enti che adottano un approccio interno basato sul rating per la determinazione dei …
---------+158. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+159. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
------+6.3. Valutazione del rischio di mercato
---------+160. Nel valutare il quadro di gestione del rischio di mercato, le autorità competenti dovrebbero …
---------+161. Nei presenti orientamenti, i riferimenti al «rischio di mercato» includeranno tutti i seguenti …
---------+162. Le autorità competenti possono condurre un’analisi meno dettagliata per gli enti che …
---------+163. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto dell’impatto dei rischi ESG sul rischio di …
---------+164. Attraverso la valutazione del rischio di mercato intrinseco, le autorità competenti dovrebbero …
---------+165. A sostegno di tale analisi, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione, come …
---------+166. Il primo passo per valutare la natura del rischio di mercato intrinseco di un ente consiste …
---------+167. Le autorità competenti dovrebbero basare la loro valutazione principalmente sulle fonti più …
---------+168. Le autorità competenti dovrebbero inoltre prendere in considerazione: a. la complessità dei …
---------+169. A seconda dei casi, le autorità competenti dovrebbero anche prendere in considerazione le …
---------+170. Inoltre le autorità competenti dovrebbero valutare la capacità dell’ente di avere una visione …
---------+171. Nel determinare se dovrebbe essere imposto il P2R per il rischio di mercato cui l’ente è …
---------+172. Le autorità competenti dovrebbero individuare e analizzare, in relazione alle posizioni di …
---------+173. Le autorità competenti dovrebbero individuare la rilevanza dei prezzi di trasferimento nel …
---------+174. Per gli enti ai sensi del paragrafo 173, lettera a), qualora gli utili e le perdite …
---------+175. Le autorità competenti dovrebbero analizzare la redditività storica delle attività di mercato …
---------+176. Le autorità competenti dovrebbero distinguere tra ricavi da negoziazione e ricavi non …
---------+177. Per le classi di attività e/o le esposizioni che generano utili o perdite significative, le …
---------+178. Le autorità competenti dovrebbero valutare se un ente abbia eseguito adeguate prove di stress …
---------+179. Per acquisire una comprensione adeguata della gestione del rischio di mercato, commisurata al …
---------+180. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare le politiche e le procedure degli enti per …
---------+181. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di una propensione al rischio …
---------+182. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
---------+183. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere politiche e …
---------+184. In particolare, la valutazione dovrebbe riguardare le posizioni da includere/escludere dal …
---------+185. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di un sistema appropriato per …
---------+186. Le autorità competenti dovrebbero valutare se gli enti abbiano posto in essere un adeguato …
---------+187. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
---------+188. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare se il processo di convalida interno sia …
---------+189. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
---------+190. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+191. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
------+6.4. Valutazione del rischio operativo
---------+192. Nel valutare il quadro di gestione del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero …
---------+193. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio operativo in tutte le linee di business …
---------+194. Le autorità competenti dovrebbero valutare la rilevanza del rischio operativo derivante dai …
---------+195. Nel valutare il rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio ICT …
---------+196. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un metodo adeguato in materia …
---------+197. Nel valutare il rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero verificare, se del caso …
---------+198. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio reputazionale congiuntamente al rischio …
---------+199. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’impatto dei rischi ESG sui rischi operativi e …
---------+200. Le autorità competenti dovrebbero acquisire una comprensione approfondita delle esposizioni al …
---------+201. A sostegno di tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione …
---------+202. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione, come minimo, i principali …
---------+203. Le autorità competenti dovrebbero stabilire la natura delle esposizioni al rischio operativo …
---------+204. A seguito dell’individuazione e dell’analisi delle principali fonti e dei fattori determinanti …
---------+205. Una fonte primaria di informazioni che le autorità competenti dovrebbero prendere in …
---------+206. Le autorità competenti dovrebbero concentrare la valutazione delle sottocategorie del rischio …
---------+207. Nel valutare la rilevanza e la significatività delle esposizioni dell’ente al rischio …
---------+208. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente possa incorrere in costi, ammende …
---------+209. Tuttavia, l’autorità competente dovrebbe applicare un approccio forward-looking , considerando …
---------+210. Nell’ambito del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di …
---------+211. Per la valutazione del rischio di modello, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
---------+212. Qualora i modelli siano utilizzati a fini decisionali (ad esempio la fissazione del prezzo di …
---------+213. Nell’effettuare la valutazione del rischio di modello, le autorità competenti dovrebbero …
---------+214. In linea con il DORA, le autorità competenti dovrebbero esaminare l’identificazione, la …
---------+215. Le autorità competenti dovrebbero esaminare la documentazione, la metodologia e i processi …
---------+217. Le autorità competenti dovrebbero quindi classificare il rischio ICT rilevante individuato …
---------+218. Le autorità competenti dovrebbero valutare il quadro e le misure adottate dall’ente per la …
---------+219. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di una sana strategia …
---------+220. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente all’articolo 323 del …
---------+221. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un solido quadro di controllo …
---------+222. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
---------+223. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente i) agli orientamenti …
---------+224. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia istituito un sistema efficace di …
---------+225. Le autorità competenti dovrebbero verificare se la gestione della continuità operativa …
---------+226. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i piani di continuità operativa, di risposta e …
---------+227. Le autorità competenti dovrebbero altresì valutare se i risultati dei test siano documentati e …
---------+228. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente al DORA e agli orientamenti …
---------+229. Le autorità competenti dovrebbero valutare in che modo i ruoli e le responsabilità relativi a …
---------+230. Le autorità competenti dovrebbero acquisire una conoscenza approfondita del quadro di gestione …
---------+231. Nel valutare la gestione dei rischi ICT, le autorità competenti dovrebbero prestare …
---------+232. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la funzione di audit interno sia efficace e …
---------+233. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio reputazionale a cui è esposto l’ente …
---------+234. Nel valutare la pertinenza del rischio reputazionale, le autorità competenti dovrebbero tenere …
---------+235. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione i fattori interni ed esterni o …
---------+236. Le autorità competenti dovrebbero valutare la significatività dell’esposizione al rischio …
---------+237. Nel contesto dell’analisi del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero considerare …
---------+238. Le autorità competenti dovrebbero tenere presente che ogni ente può essere esposto a questo …
---------+239. Le autorità competenti dovrebbero condividere informazioni pertinenti sui problemi individuati …
---------+240. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia messo in atto misure, strategie …
---------+241. Le autorità competenti dovrebbero formarsi una visione olistica della capacità dell’ente di …
---------+242. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’attenzione prestata dall’organo di …
---------+243. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+244. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
------+6.5. Valutazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di differenziali creditizi derivante da attività diverse dalla negoziazione
---------+245. Nel valutare il rischio di tasso di interesse intrinseco derivante da posizioni sensibili ai …
---------+246. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’IRRBB, comprese le coperture per tali posizioni …
---------+247. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione la pertinenza e la rilevanza …
---------+248. La valutazione dell’IRRBB dovrebbe essere distinta da una valutazione del CSRBB che le …
---------+249. Sulla base della valutazione complessiva del rischio intrinseco di IRRBB e delle misure di …
---------+250. Mediante la valutazione del livello intrinseco dell’IRRBB, le autorità competenti dovrebbero …
---------+251. Per determinare l’ambito di applicazione della valutazione dell’IRRBB, le autorità competenti …
---------+252. Le autorità competenti dovrebbero avere una chiara visione di come le variazioni dei tassi di …
---------+253. A tal fine, le autorità competenti dovrebbero analizzare e formarsi un quadro chiaro della …
---------+254. Inoltre le autorità competenti dovrebbero esaminare la strategia di copertura dell’ente e la …
---------+255. Le autorità competenti dovrebbero inoltre prestare attenzione a eventuali concentrazioni (ad …
---------+256. Nell’analizzare l’impatto sugli utili dell’ente, le autorità competenti dovrebbero essere …
---------+257. Nell’analizzare l’impatto sul valore economico e sugli utili dell’ente, le autorità competenti …
---------+258. Qualora l’ente risulti essere un caso anomalo in base al test di vigilanza dei valori anomali …
---------+259. Le autorità competenti dovrebbero prestare particolare attenzione alla sensibilità dei flussi …
---------+260. Oltre all’utilizzo dei test di vigilanza dei valori anomali previsti dall’articolo 98 …
---------+261. Nella loro valutazione quantitativa, le autorità competenti dovrebbero inoltre tenere conto …
---------+262. Nell’analizzare i risultati dell’impatto dei test di vigilanza dei valori anomali e delle …
---------+263. Le autorità competenti dovrebbero valutare e tenere in considerazione i risultati degli …
---------+264. Se, quando i risultati degli scenari di shock e delle prove di stress dell’ente sono …
---------+265. Per ottenere una comprensione globale del profilo di rischio di tasso di interesse dell’ente …
---------+266. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di una strategia robusta e la …
---------+267. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
---------+268. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia definito chiaramente le politiche e …
---------+269. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema adeguato per …
---------+270. Inoltre, dovrebbero valutare se i sistemi informativi e le tecniche di misurazione consentono …
---------+271. Le autorità competenti dovrebbero valutare il metodo adottato dall’ente per modellizzare il …
---------+272. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i sistemi di misurazione interni (IMS) dell’ente …
---------+273. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere un adeguato sistema …
---------+274. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
---------+275. Mediante la valutazione del livello intrinseco del CSRBB, le autorità competenti dovrebbero …
---------+276. Per determinare l’ambito di applicazione della valutazione del CSRBB, le autorità competenti …
---------+277. Le autorità competenti dovrebbero avere una chiara visione di come le variazioni dei …
---------+278. Nell’analizzare l’impatto sugli utili dell’ente, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
---------+279. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto, ove opportuno, dei risultati delle metodologie …
---------+280. Per ottenere una comprensione globale del profilo di rischio di differenziali creditizi …
---------+281. La revisione della governance dell’ente in materia di CSRBB dovrebbe includere i seguenti …
---------+282. Ai fini della valutazione di tali aree, le autorità competenti dovrebbero fare riferimento …
---------+283. Nell’analizzare il perimetro delle attività e delle passività coperte dalla valutazione del …
---------+284. Per analizzare la misurazione del CSRBB da parte dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
---------+285. Le autorità competenti dovrebbero verificare che il differenziale idiosincratico sia escluso …
---------+286. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema adeguato per …
---------+287. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i sistemi di misurazione interni (IMS) dell’ente …
---------+288. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere un adeguato sistema …
---------+289. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
---------+290. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+291. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---+7. Titolo 7. Valutazione del capitale nello SREP
------+7.1. Considerazioni generali
---------+292. Le autorità competenti dovrebbero determinare, mediante la valutazione del capitale nello SREP …
---------+293. Le autorità competenti dovrebbero farlo determinando e fissando la quantità (importo) e la …
---------+294. Se si verifica o si prevede che si verifichi un impatto significativo sul profilo patrimoniale …
---------+295. Per far fronte a potenziali inadeguatezze di capitale, anche in condizioni di stress, le …
---------+296. In fase di definizione del P2R e, ove pertinente, del P2G, le autorità competenti dovrebbero …
---------+297. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza dei fondi propri dell’ente e …
------+7.2. Determinazione del requisito del secondo pilastro 2 per i rischi diversi da quello di leva finanziaria eccessiva (P2R)
---------+298. Le autorità competenti dovrebbero stabilire il P2R per rischi diversi da quello di leva …
---------+299. In fase di definizione del P2R per il rischio di perdite inattese, a norma della lettera a) …
---------+300. Le autorità competenti dovrebbero determinare, caso per caso, gli importi di capitale ritenuti …
---------+301. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che l’importo di capitale ritenuto adeguato per …
---------+302. Nell’individuare, valutare e quantificare i rischi cui l’ente è esposto, le autorità …
---------+303. Le autorità competenti dovrebbero considerare l’ICAAP e i risultati della sua valutazione come …
---------+304. Ai fini dell’articolo 98, paragrafo 1, lettera f), della direttiva 2013/36/UE e della …
---------+305. Tuttavia la diversificazione tra i rischi in diverse categorie, comprese quelle di cui al …
---------+306. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’affidabilità dei calcoli dell’ICAAP valutando se …
---------+307. Le autorità competenti dovrebbero valutare ulteriormente l’affidabilità dei calcoli dell’ICAAP …
---------+308. Un calcolo dell’ICAAP dovrebbe essere considerato parzialmente attendibile nel caso in cui …
---------+309. Le autorità competenti dovrebbero sviluppare e applicare parametri di riferimento di vigilanza …
---------+310. I parametri di riferimento di vigilanza dovrebbero essere sviluppati per fornire una …
---------+311. Nell’applicare i parametri di riferimento di vigilanza, le autorità competenti dovrebbero …
---------+312. Le autorità competenti dovrebbero utilizzare altri input pertinenti a sostegno della …
---------+313. Tali altri input pertinenti dovrebbero indurre l’autorità competente a rivalutare …
---------+314. Per garantire la coerenza nella determinazione del P2R, le autorità competenti dovrebbero …
---------+315. Se le autorità competenti prendono in considerazione i parametri di riferimento di vigilanza e …
---------+316. Se, durante la revisione continua dei metodi interni per il calcolo dei requisiti in materia …
---------+317. Se un ente diventa vincolato all’ output floor di cui all’articolo 92, paragrafo 3, del …
---------+318. Ai fini del paragrafo precedente, le autorità competenti dovrebbero incoraggiare gli enti a …
---------+319. Le autorità competenti dovrebbero effettuare il riesame di cui al paragrafo 317 nel momento in …
---------+320. Le autorità competenti dovrebbero fissare il P2R al fine di coprire le carenze (individuate a …
---------+321. Le autorità competenti dovrebbero stabilire il P2R a copertura del rischio di funding …
---------+322. Se un ente omette a più riprese di costituire o mantenere un livello adeguato di fondi propri …
---------+323. Se necessario, e considerando le circostanze specifiche dell’ente, le autorità competenti …
------+7.3. Requisiti del secondo pilastro relativi al rischio di leva finanziaria eccessiva (P2R-LR)
---------+324. Qualora, a seguito della valutazione del rischio di leva finanziaria eccessiva, ai sensi …
---------+325. In linea con il concetto che il coefficiente di leva finanziaria (e il relativo gruppo di …
---------+326. Durante la valutazione del rischio di leva finanziaria eccessiva, le autorità competenti …
---------+327. Le autorità competenti dovrebbero determinare il P2R-LR come la differenza tra il capitale …
---------+328. In fase di definizione del P2R-LR, le autorità competenti dovrebbero considerare in …
---------+329. Le autorità competenti dovrebbero individuare, valutare e quantificare il rischio di leva …
---------+330. Le autorità competenti dovrebbero aggiungere il P2R-LR al requisito minimo di coefficiente di …
---------+331. Ove necessario, e tenuto conto delle circostanze specifiche degli enti, le autorità competenti …
------+7.4. Riconciliazione con le riserve di capitale ed eventuali requisiti macroprudenziali
---------+332. Nel determinare i requisiti del secondo pilastro (o altre misure di capitale), le autorità …
------+7.5. Determinazione del TSCR, del TSLRR, dell’OCR e dell’OLRR
---------+333. Le autorità competenti dovrebbero determinare ed esprimere il TSCR in termini di capitale …
---------+334. Le autorità competenti dovrebbero determinare il TSLRR (in termini di capitale di classe 1) …
---------+335. Se le autorità competenti richiedono agli enti di ottemperare ai requisiti P2R-LR con capitale …
---------+336. Se si prende in considerazione la possibilità di richiedere capitale di qualità superiore, le …
---------+337. Le autorità competenti dovrebbero determinare l’OCR come la somma: a. del TSCR; b. dei …
---------+338. Le autorità competenti dovrebbero determinare l’OLRR come la somma: a. del TSLRR; b. del …
---------+339. Nella valutazione/nel calcolo del TSCR, del TSLRR, dell’OCR e dell’OLRR, le autorità …
------+7.6. Conformità ai requisiti in condizioni di stress – Utilizzo di P2G e P2G-LR per affrontare i risultati quantitativi delle prove di stress
---------+340. Le autorità competenti dovrebbero determinare, mediante le prove di stress, l’adeguatezza dei …
---------+341. Le autorità competenti dovrebbero verificare se i risultati quantitativi delle prove di stress …
---------+342. Le autorità competenti dovrebbero determinare i P2G e i P2G-LR e, ove la determinazione …
---------+343. Il livello dei P2G dovrebbe costituire una tutela contro la potenziale violazione del TSCR in …
---------+344. Le autorità competenti dovrebbero determinare e fissare i P2G e i P2G-LR sulla base dei …
---------+345. Onde stabilire un approccio proporzionale, con riferimento agli enti non appartenenti alla …
---------+346. Le autorità competenti dovrebbero stabilire e fissare gli orientamenti P2G e i P2G-LR in …
---------+347. Nonostante quanto indicato nel precedente paragrafo, le autorità competenti: a. dovrebbero …
---------+348. Nel calibrare i P2G, le autorità competenti dovrebbero garantire che siano adeguati a coprire …
---------+349. Nel calibrare i P2G-LR, il massimo impatto dello stress dovrebbe essere calcolato in base alle …
---------+350. Le autorità competenti dovrebbero determinare lo specifico punto di partenza della P2G per …
---------+351. Ove determinino i P2G e i P2G-LR, le autorità competenti dovrebbero garantire un collegamento …
---------+352. Nel determinare i P2G e i P2G-LR definitivi, le autorità competenti dovrebbero considerare …
---------+353. Ai fini della determinazione dei P2G, le autorità competenti dovrebbero inoltre considerare …
---------+354. Le autorità competenti dovrebbero inoltre considerare la misura in cui i requisiti combinati …
---------+355. Se le autorità competenti determinano i P2G, dovrebbero aggiungere tali orientamenti all’OCR. …
------+7.7. Sintesi delle risultanze, punteggio e misure di vigilanza
---------+356. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
---------+357. Nel determinare il punteggio di adeguatezza del capitale, ove applicabile, le autorità …
---------+358. La tabella seguente fornisce un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---------+359. Nel valutare la credibilità del piano patrimoniale o del piano patrimoniale rivisto, in linea …
---------+360. Le autorità competenti dovrebbero richiedere agli enti l’attuazione del piano di …
---+8. Titolo 8. Valutazione dei rischi che impattano sulla liquidità e sul funding e valutazione della liquidità e del funding nello SREP
------+8.1. Considerazioni generali
---------+361. Le autorità competenti dovrebbero valutare i rischi rilevanti di liquidità e di funding …
---------+362. Nel valutare il rischio intrinseco di liquidità e di funding , nonché l’adeguatezza del quadro …
---------+363. La metodologia comprende sei componenti principali: a. la valutazione del rischio di liquidità …
---------+364. Il diagramma di flusso della valutazione è rappresentato graficamente nella figura 3. Figura …
---------+365. Nella valutazione dei rischi che impattano sulla liquidità e sul funding , le autorità …
---------+366. Le autorità competenti dovrebbero garantire che la valutazione presti attenzione all’impatto …
---------+367. Al fine di facilitare la valutazione quantitativa dei rischi di liquidità e di funding …
---------+368. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare qualsiasi informazione che possa avere un …
---------+369. Nel valutare la qualità dei meccanismi organizzativi e di gestione dei rischi adottati …
---------+370. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto dell’impatto dei rischi ESG sui rischi …
---------+371. L’esito della valutazione dei singoli rischi dovrebbe riflettersi in una sintesi delle …
------+8.2. Valutazione del rischio di liquidità intrinseco
---------+372. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di liquidità dell’ente nel breve e medio …
---------+373. Per la valutazione del fabbisogno di liquidità, delle riserve e della counterbalancing …
---------+374. Le autorità competenti dovrebbero valutare il fabbisogno di liquidità dell’ente nel breve e …
---------+375. Le autorità competenti dovrebbero favorire la valutazione del rischio di liquidità a breve …
---------+376. Nel valutare l’impatto degli shock sul fabbisogno di liquidità dell’ente, le autorità …
---------+377. Le autorità competenti dovrebbero garantire che la loro valutazione del fabbisogno di …
---------+378. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’esposizione dell’ente al rischio di liquidità …
---------+379. Per quei paesi in cui le segnalazioni per il rischio infragiornaliero non sono ancora …
---------+380. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza della riserva di liquidità e della …
---------+381. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto dei fattori che potrebbero ridurre la capacità …
---------+382. Le autorità competenti dovrebbero verificare (ove applicabile) l’adeguatezza delle ipotesi …
---------+383. Le autorità competenti dovrebbero effettuare le proprie prove di stress sulla liquidità per …
------+8.3. Valutazione del rischio di funding intrinseco
---------+384. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di funding dell’ente e se le attività a …
---------+385. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza del profilo di funding dell’ente …
---------+386. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’impatto sul profilo di funding dell’ente di …
---------+387. Le autorità competenti dovrebbero valutare se potenziali carenze derivanti dal profilo di …
---------+388. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione i fattori che possono ridurre la …
---------+389. Le autorità competenti dovrebbero valutare i rischi per la sostenibilità del profilo di …
---------+390. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare il rischio che un’attività vincolata possa …
---------+391. Le autorità competenti dovrebbero essere a conoscenza dell’effettivo accesso al mercato …
---------+392. Le autorità competenti dovrebbero valutare la variazione attesa dei rischi di funding in base …
------+8.4. Valutazione del quadro di gestione e controllo dei rischi di liquidità e di funding
---------+393. Per comprendere appieno il profilo di rischio di liquidità e di funding dell’ente e le …
---------+394. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di una sana strategia e …
---------+395. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
---------+396. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di politiche e procedure …
---------+397. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza del metodo adottato dall’ente per …
---------+398. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un processo e sistemi informatici …
---------+399. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema di segnalazione …
---------+400. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza del processo di misurazione del …
---------+401. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di una serie adeguata di …
---------+402. Gli enti dovrebbero essere in grado di dimostrare che gli indicatori sono adeguatamente …
------+Prove di stress specifiche relative alla liquidità e al funding dell’ente
---------+403. Le autorità competenti dovrebbero valutare se un ente abbia attuato adeguate prove di stress …
---------+404. Le autorità competenti dovrebbero tenere in considerazione se il quadro di riferimento …
---------+405. Le autorità competenti dovrebbero garantire che l’ente fornisca l’impatto modellato di diversi …
---------+406. Un aspetto importante che le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione quando …
---------+407. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare se l’ente segua un approccio conservativo …
---------+408. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’assetto di gestione delle prove di stress …
---------+409. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
---------+410. Le autorità competenti dovrebbero verificare se l’ente preveda limiti per garantire la …
---------+411. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i limiti sono approvati e riesaminati …
---------+412. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere un adeguato sistema …
---------+413. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di controlli adeguati in merito …
---------+414. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il piano di contingency per la liquidità …
---------+415. Le autorità competenti dovrebbero valutare se le azioni descritte nell’LCP siano fattibili in …
---------+416. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza dell’assetto di governance dell’ente …
---------+417. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il piano di funding sia fattibile e appropriato …
---------+418. In aggiunta, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione: a. se l’ente …
---------+419. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il piano di funding dell’ente sia adeguatamente …
---------+420. Inoltre, le autorità competenti possono prendere in considerazione se l’ente è in grado di …
---------+421. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione la qualità dei processi dell’ente …
------+8.5. Sintesi delle risultanze, del punteggio e delle misure di vigilanza
---------+422. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formarsi un …
---------+423. Nel definire il punteggio relativo all’adeguatezza della liquidità e del funding , le autorità …
---------+424. A seguito della valutazione dell’adeguatezza della liquidità e del funding di cui alla sezione …
---------+425. La tabella seguente fornisce un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza qualitative e …
---------+426. Qualora le autorità competenti ritengano che possano essere necessarie misure quantitative …
---------+427. È opportuno sottolineare che alcune delle misure menzionate nella tabella 18 sono di natura …
---------+428. Nel fissare requisiti di vigilanza strutturali e a lungo termine, le autorità competenti …
---------+429. Qualora le autorità competenti ritengano che sussista un rischio elevato di un aumento …
------+8.6. Confronto e definizione dei requisiti quantitativi in materia di liquidità e funding
---------+430. Al fine di supportare la valutazione dell’adeguatezza della liquidità e del funding e di …
---------+431. Le autorità competenti dovrebbero utilizzare il parametro di riferimento più adeguato per il …
---------+432. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’idoneità di tutti i benchmark applicati agli enti …
---------+433. Un input importante per i parametri di riferimento dell’autorità competente volti alla …
---------+434. Di seguito alcuni esempi di possibili approcci: a. Esempio 1: istituzione di una riserva di …
---------+435. Laddove le autorità competenti non abbiano sviluppato propri benchmark per la quantificazione …
---------+436. Per articolare gli specifici requisiti quantitativi di liquidità, le autorità competenti …
---------+437. Per articolare adeguatamente gli specifici requisiti quantitativi di funding stabile, le …
---------+438. Le autorità competenti dovrebbero strutturare requisiti quantitativi di liquidità o di funding …
---------+439. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che l’ente le comunichi immediatamente se non …
---------+440. Fermo restando quanto sopra, le autorità competenti possono inoltre fissare requisiti …
---------+441. Di seguito sono riportati alcuni esempi dei diversi metodi per la struttura di specifici …
---------+Esempio di articolazione di requisiti specifici
---+9. Titolo 9. Valutazione SREP complessiva e comunicazione
------+9.1. Considerazioni generali
---------+442. Il presente titolo illustra le modalità con cui le risultanze delle valutazioni relative a …
------+9.2. Valutazione SREP complessiva
---------+443. Nel determinare la valutazione SREP complessiva, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
---------+444. Sulla base di tali considerazioni, le autorità competenti dovrebbero accertare la …
---------+445. La valutazione SREP complessiva dovrebbe riflettersi in un punteggio di sostenibilità …
---------+446. Nello stabilire che un ente è «in dissesto o a rischio di dissesto», come risulta da un …
------+9.3. Comunicazione dei risultati della valutazione SREP
---------+447. Le autorità competenti dovrebbero comunicare per iscritto all’ente, in conformità del modello …
---------+448. La comunicazione dei risultati della valutazione SREP agli enti e, se del caso, ad altre …
------+9.4. Reazione di vigilanza a una situazione di mancato rispetto del TSCR o dell’OCR
---------+449. Il TSCR, determinato in conformità dei presenti orientamenti e comunicato nella valutazione …
---------+450. Le autorità competenti dovrebbero altresì monitorare se gli enti soddisfino o meno l’OCR. Se …
------+9.5. Reazione di vigilanza a una situazione di mancato rispetto dei P2G
---------+451. Le autorità competenti dovrebbero monitorare se l’ammontare dei fondi propri attesi ai sensi …
---------+452. Sussistono generalmente tre situazioni che devono essere considerate dall’autorità competente …
---------+453. In deroga agli specifici interventi di vigilanza in conformità al precedente paragrafo, le …
------+9.6. Interazione tra la vigilanza, le misure di intervento precoce e la valutazione delle autorità di risoluzione
---------+454. In aggiunta alle misure di vigilanza, le autorità competenti possono applicare misure di …
---------+455. Le autorità competenti dovrebbero applicare misure di intervento precoce fatte salve le altre …
---------+456. In fase di definizione delle misure di vigilanza o di intervento precoce, le autorità …
------+9.7. Interazione tra misure di vigilanza e misure macroprudenziali
---------+457. Se un ente è soggetto a misure macroprudenziali e la valutazione SREP stabilisce che tali …
------+9.8. Interazione tra misure di vigilanza e misure in materia di AML/CFT
---------+458. Nell’applicazione di misure di vigilanza per fronteggiare carenze di carattere prudenziale …
---------+459. Se le autorità competenti, nel corso delle loro attività di vigilanza, dispongono di indizi …
---------+460. Se le autorità competenti sono informate o vengono a conoscenza di misure di vigilanza o …
---+10. Titolo 10. Applicazione dello SREP ai gruppi transfrontalieri
------+461. Il presente titolo tratta l’applicazione delle procedure e della metodologia dello SREP come …
------+462. Nell’ambito dello SREP, le autorità competenti dovrebbero inoltre considerare i potenziali …
------+463. Nel corso della valutazione delle implicazioni prudenziali dei rischi di ML/TF e dei rischi di …
------+10.1. Applicazione dello SREP ai gruppi transfrontalieri
---------+464. Nel caso in cui lo SREP e i presenti orientamenti si applichino ai gruppi transfrontalieri, le …
---------+465. Qualora i presenti orientamenti vengano applicati alle filiazioni di un gruppo …
---------+466. I risultati di tale valutazione iniziale degli elementi dello SREP, comprese, ove individuate …
---------+467. Ai sensi dell’articolo 3 del regolamento di esecuzione (UE) n. 710/2014 della Commissione …
---------+468. A seguito delle discussioni all’interno dei collegi delle autorità di vigilanza e dei …
---------+469. Nel caso in cui la valutazione di un’autorità competente riveli carenze specifiche relative a …
---------+470. Le autorità competenti dovrebbero discutere e coordinare le seguenti attività all’interno dei …
---------+471. Nella predisposizione della sintesi della valutazione SREP complessiva relativa al gruppo …
------+10.2. Valutazione del capitale nello SREP e requisiti prudenziali specifici dell’ente
---------+472. L’accertamento dell’adeguatezza del capitale e dei relativi requisiti e orientamenti in …
---------+473. Per gli enti impresa madre o per le filiazioni di un gruppo transfrontaliero, l’applicazione …
---------+474. Nel contesto delle discussioni sull’adeguatezza del livello dei fondi propri e sulla …
---------+475. Per stabilire il TSCR come specificato al titolo 7, le autorità competenti dovrebbero prendere …
---------+476. Se l’esito della valutazione di vigilanza del rischio di leva finanziaria eccessiva per le …
---------+477. Nel contesto delle discussioni sull’adeguatezza del livello dei fondi propri per coprire il …
---------+478. Tutte le informazioni pertinenti relative alla determinazione dei P2G e dei P2G-LR per le …
------+10.3. Valutazione della liquidità nello SREP e requisiti prudenziali specifici dell’ente
---------+479. La definizione delle misure volte ad affrontare eventuali questioni rilevanti e risultanze …
---------+480. Per quanto riguarda l’articolo 113, paragrafo 1, lettera b), della direttiva 2013/36/UE, le …
------+10.4. Applicazione di altre misure di vigilanza
---------+481. Le autorità competenti responsabili della vigilanza sui gruppi transfrontalieri e sulle loro …
---------+482. Le autorità competenti responsabili per la vigilanza prudenziale di entità di un gruppo …
---+11. Titolo 11. Prove di stress di vigilanza
------+11.1. Uso delle prove di stress di vigilanza da parte delle autorità competenti
---------+483. Le autorità competenti dovrebbero, anche sulla base dell’articolo 100 della direttiva …
---------+484. Le prove di stress di vigilanza dovrebbero inoltre aiutare le autorità competenti nella …
---------+485. Le autorità competenti dovrebbero inoltre, se del caso, utilizzare i risultati delle prove di …
------+11.2. Elementi principali delle prove di stress di vigilanza
---------+486. Nel decidere in merito agli elementi chiave delle prove di stress di vigilanza, le autorità …
---------+487. Nella progettazione e svolgimento delle prove di stress ai fini dello SREP, le autorità …
------+11.3. Sistemi organizzativi e di governance all’interno delle autorità competenti
---------+488. Le autorità competenti dovrebbero definire programmi efficaci per le prove di stress di …
---------+489. I sistemi di governance, organizzativi e informatici a supporto del programma delle prove di …
---------+490. Come parte dei sistemi di governance, le autorità competenti dovrebbero garantire che il …
---------+491. Le autorità competenti dovrebbero garantire di disporre di processi e di sistemi per un …
---------+492. Nell’applicare le prove di stress di vigilanza ai gruppi transfrontalieri, le autorità …
---------+493. Le autorità competenti dovrebbero inoltre identificare quali informazioni relative alle prove …
------+12. Titolo 12: Valutazione delle succursali di paesi terzi
---------+494. Il presente titolo tratta l’applicazione delle procedure e della metodologia dello SREP come …
---------+495. Nel condurre la valutazione SREP delle TCB, le autorità competenti dovrebbero valutare, tra …
---------+496. La valutazione SREP di una TCB dovrebbe includere una valutazione del modello di business …
---------+497. La valutazione dovrebbe essere effettuata con una frequenza e un’intensità proporzionate alla …
---------+498. Oltre a valutare gli elementi fondamentali dello SREP per le TCB, le autorità competenti …
---------+499. Laddove le autorità competenti esercitino il proprio diritto, ai sensi dell’articolo 48 bis …
---------+500. Le autorità competenti dovrebbero avvalersi delle risultanze della valutazione dei singoli …
---------+12.1. Applicazione dello SREP alle succursali di paesi terzi
------------+501. La valutazione SREP dovrebbe concentrarsi sui rischi rilevanti delle TCB e su come questi …
------------+502. Per orientare la valutazione, le autorità competenti dovrebbero tenere conto dei risultati …
------------+503. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che l’ambito della valutazione contenga misure …
------------+504. Qualora dall’esame della governance, del modello di business o delle attività della TCB …
------------+505. Le autorità competenti dovrebbero analizzare il modello di business e la strategia della TCB …
------------+506. Le autorità competenti dovrebbero prestare particolare attenzione l’estensione delle attività …
------------+507. Le autorità competenti dovrebbero considerare in che modo le priorità strategiche definite …
------------+508. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza dei dispositivi di governance della …
------------+509. Nel condurre la valutazione della governance interna, le autorità competenti dovrebbero …
------------+510. Le autorità competenti dovrebbero valutare se le persone che dirigono le TCB: a. abbiano una …
------------+511. Qualora la TCB abbia istituito un comitato di gestione, le autorità competenti dovrebbero …
------------+512. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rapporto tra la TCB e l’impresa principale …
------------+513. Qualora la TCB effettui operazioni back-to-back o intragruppo, le autorità competenti …
------------+514. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la TCB dispone di solide funzioni di controllo …
------------+515. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la TCB effettua un’adeguata due diligence e un …
------------+516. Le autorità competenti dovrebbero valutare: a. se la TCB soddisfi il requisito minimo di …
------------+517. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente detenga attività liquide e non vincolate …
------------+518. Nel condurre la valutazione della dotazione di capitale e della liquidità, le autorità …
------------+519. Le autorità competenti dovrebbero valutare: a. la qualità del dialogo tra la TCB e l’impresa …
------------+520. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la TCB disponga di un quadro adeguato per la …
------------+521. Le autorità competenti dovrebbero valutare se le attività svolte dalla TCB, le sue attività e …
------------+522. Qualora la TCB adotti dispositivi di registrazione back-to-back , le autorità competenti …
------------+523. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la TCB gestisca autonomamente le attività e le …
------------+524. Qualora la TCB generi attività e passività per altre succursali o filiazioni dello stesso …
---------+12.2. Sintesi delle risultanze, del punteggio e delle misure di vigilanza
------------+525. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
------------+526. Le autorità competenti, sulla base delle vulnerabilità e delle carenze individuate nella …
------------+527. Per le TCB di importanza sistemica, le autorità competenti possono inoltre prendere in …
------------+528. Le autorità competenti dovrebbero comunicare i risultati della valutazione SREP alla dirigenza …
---------+Allegato I – Sottocategorie del rischio di credito
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Allegato II – Sottocategorie del rischio di mercato
------------+(livello 1)
------------+(livello 1)
------------+(livello 1)
------------+(livello 1)
------------+(livello 1)
------------+(livello 1)
------------+del credito
------------+(livello 1)
------------+Rischio residuo
------------+(livello 1)
---------+Allegato III – Sottocategorie del rischio operativo
------------+(livello 1) (livello 2)
------------+(livello 1) (livello 2)
---------+Allegato IV – Sottocategorie dell’IRRBB
------------+(livello 1)
---------+Allegato V – Misurazione del rischio relativo ai prezzi di trasferimento
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Orientamenti (rivisti) sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e sulle prove di stress di vigilanza ai sensi della direttiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
Orientamenti (rivisti) sulle procedure e sulle metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e sulle prove di stress di vigilanza ai sensi della direttiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Panoramica
1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|