5. Atalgojuma datu papildu specifikācijas

Attiecībā uz REM1, REM2, REM3, REM4 un REM5 tabulu iesniegšanu iestādēm papildus šai iedaļai jāņem vērā arī Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 XXXIV PIELIKUMĀ sniegtie norādījumi, kā arī VII pielikumā iekļautie validācijas noteikumi.

Darbinieku skaits jānorāda tāds, kāds tas ir finanšu gada beigās (t. i., darbinieki, kas aizgājuši no darba finanšu gada laikā, nav jāpieskaita, bet darbinieki, kas pieņemti darbā finanšu gada laikā, ir jāpieskaita, ņemot vērā viņu līgumā paredzēto darba laiku).

• a. Ja darbinieku skaits ir jānorāda kā cilvēku skaits, jāieraksta fizisko personu skaits, neatkarīgi no darba stundu skaita, kas minēts viņu līgumā, vai no darbinieku skaita izmaiņām gada l aikā un ņemot vērā kopējo atalgojuma summu, kas piešķirta par attiecīgo gadu.
• b. Ja skaits ir jānorāda kā pilnslodzes ekvivalents, tādā gadījumā datu pamatā ir procentuālais laiks, kurā katrs darbinieks tiek nodarbināts salīdzinājumā ar pilnslodzes līgumu (piemēram, 0,5 tiek uzrādīts par darbinieku, kurš strādā uz pusslodzi). EBA Public

Iesniedzot Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1, REM2, REM3, REM4 un REM5 tabulas un šo pamatnostādņu II un III pielikumu, identificētie darbinieki ir tie darbinieki, kuriem i r būtiska ietekme uz iestāžu riska profiliem, kas konsolidēti identificēti visās iestādēs un citos meitasuzņēmumos, un uz kuriem attiecas Direktīvas 2013/36/ES 92. un 94. pantā paredzētie atalgojuma noteikumi, saskaņā ar kuriem meitasuzņēmumu vadības struktūras locekļi tiek uzrādīti viņu darbības jomās, nevis “vadības struktūras” funkcijā. “Identificētie darbinieki” ir visi šādi darbinieki:

• a. identificētie darbinieki iestādēs, uz kurām attiecas prudenciālā konsolidācija, neatkarīgi no tā, vai tie ir identificēti individuālā vai konsolidētā līmenī;
• b. saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 109. panta 5. punktu — darbinieki, kas ir pilnvaroti veikt darbības, kurām ir tieša būtiska ietekme uz iestāžu riska profilu vai darījumdarbību, meitasuzņēmumos, kas ir aktīvu pārvaldīšanas sabiedrības vai uzņēmumi, kuri sniedz Direktīvas 2014/65/ES I pielikuma A iedaļas 2., 3., 4., 6. un 7. punktā uzskaitītos ieguldījumu pakalpojumus un darbības;
• c. identificētie darbinieki meitasuzņēmumos, kuriem dalībvalstis konsolidēti piemēro 92., 94. un 95. pantu saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 109. panta 6. punktu, ja darbiniekiem ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu konsolidētā līmenī; un
• d. identificētie darbinieki citos uzņēmumos uz kuriem Direktīvas 2013/36/ES 92. un 94. pants att iecas tikai konsolidēti, t. i., uzņēmumos, kas nav ne iestādes, ne meitasuzņēmumi, uz kuriem attiecas īpašs atalgojuma regulējums saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 109. panta 4. punktu attiecībā uz tiem darbiniekiem, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu konsolidētā līmenī.

Informācijai par finanšu gadā piešķirto atalgojumu jāietver fiksētais un mainīgais bruto atalgojums, kas piešķirts par visu finanšu gadu pirms atalgojuma datu iesniegšanas gada.

Iesniedzot Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 tabulu saskaņā ar šīm pamatnostādnēm, ar nodokli apliekamie nemonetārie atalgojuma posteņi jāiekļauj to monetārajā ekvivalentā un minētajā tabulā jāuzrāda kā “citi veidi”.

Iesniedzot Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 un REM3 tabulas saskaņā ar šīm pamatnostādnēm, tabulas REM1 postenī “tostarp — atliktais atalgojums” jāiekļauj tikai par pārskata finanšu gadu piešķirtās mainīgā atalgojuma summas, kas ir atliktas, savukārt atliktais mainīgais atalgojums par iepriekšējiem periodiem jāiekļauj atsevišķi saskaņā ar norādījumiem par REM3 tabulu.

Atlaišanas pabalsti identificētajiem darbiniekiem jāiekļauj mainīgā atalgojuma summā Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 tabulā, konkrētās papildu rindās REM2 tabulā un, ja piemēro atlikšanu, minētās regulas REM3 tabulā.

Ja identificētie darbinieki ir atstājuši iestādi pirms finanšu gada beigām, jānorāda par finanšu gadu piešķirtais atalgojums, tostarp atlaišanas pabalsti un visi citi atalgojuma veidi, savukārt darbinieks nav jāiekļauj norādītajā identificēto darbinieku skaitā, ja viņu līgums jau ir beidzies pirms finanšu EBA Public

gada beigām. Identificētie darbinieki, kas pievienojušies iestādei finanšu gada laikā, jāiekļauj identificēto darbinieku skaitā, ņemot vērā viņu līgumā noteikto darba laiku (piemēram, darbinieki, kas strādā pilnu slodzi un pievienojušies finanšu gada laikā, vienmēr jāuzskaita kā “1” finanšu gada beigās), un ir jāuzrāda viss atalgojums, kas šiem identificētajiem darbiniekiem piešķirts par finanšu gadu.

Garantētais mainīgais atalgojums jāiekļauj mainīgā atalgojuma summā Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 tabulā, un papildus tas jāiekļauj REM2 tabulā un, ja piemēro atlikšanu, arī minētās regulas REM3 tabulā.

Iesniedzot Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 I pielikumu un REM5 tabulu, darbinieki jāklasificē atbilstoši tai funkcijai vai darbības jomai, kurā viņi veic lielāko daļu sava darba. Šajā funkcijā vai darbības jomā uzrāda pilnu minētajam darbiniekam piešķirtā atalgojuma summu grupas vai iestādes ietvaros.

Piesaistot darbiniekus darbības jomām, iestādēm jāņem vērā sava iekšējā organizācija un šādi aspekti.

• a. Postenī “Vadības struktūras ( MB ) uzraudzības funkcija” jāietver tie vadības struktūras locekļi augstākajā konsolidācijas līmenī, kuri veic vadības lēmumu pieņemšanas pārraudzību un uzraudzību (t. i., direktori bez izpildpilnvarām), kā norādīts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 tabulas a) punktā sniegtajos norādījumos. Iestādēm jāpiesaista meitasuzņēmumu vadības struktūru locekļi attiecīgai darbības jomai saskaņā ar c) – i) apakšpunktu, ja šāds sadalījums ir sniegts, un pretējā gadījumā — kategorijai “citi identificētie darbinieki”.
• b. Postenī “Vadības struktūras ( MB ) vadības funkcija” jāietver tie vadības struktūras locekļi augstākajā konsolidācijas līmenī, kuri atbild par vadības funkcijām (t. i., izpilddirektori), kā norādīts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2021/637 REM1 tabulas a) punktā sniegtajos norādījumos. Iestādēm jāpiesaista meitasuzņēmumu vadības struktūru locekļi attiecīgai darbības jomai saskaņā ar c) – i) apakšpunktu, ja šāds dalījums ir sniegts, un pretējā gadījumā — kategorijai “cita augstākā vadība”.
• c. Postenī “Ieguldījumu pakalpojumi” jāietver korporatīvās finanses, tirdzniecība un pārdošana, kā noteikts Regulas (ES) 575/2013 317. panta 2. tabulā, kapitāla tirgus darījumi, kā noteikts Regulas (ES) 575/2013 193. panta 3. punktā, un privātais kapitāls.
• d. Postenī “Privātpersonu vai MVU apkalpošana” jāietver iestādes kopējā kreditēšanas darbība (attiecībā uz privātpersonām un uzņēmumiem).
• e. Postenī “Aktīvu pārvaldība” jāietver aktīvu pārvaldība:
• i. iestādē, kas ir iekļauta izlasē;
• ii. meitasuzņēmumos, kas ir iestādes, tostarp ieguldījumu brokeru sabiedrībās, ņemot vērā Regulas (ES) 2019/2033 1. panta 2. vai 5. punktu; un EBA Public
• iii. meitasuzņēmumos, kas ir ieguldījumu brokeru sabiedrības, pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi (PVKIU), alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki (AIFP) vai ieguldījumu brokeru sabiedrības, uz kurām konsolidēti attiecas Direktīvas 2013/36/ES 92. un 94. pants pēc šīs direktīvas 109. panta 5. vai 6. punkta piemērošanas.
• f. Postenī “Korporatīvās funkcijas” jāietver darbinieki visās funkcijās, kuriem ir atbildība par visu iestādi konsolidētā līmenī un attiecībā uz meitasuzņēmumiem ar šādām funkcijām — individuālā līmenī, piemēram, personālvadībā un informācijas tehnoloģiju jomā.
• g. Postenī “Neatkarīgās kontroles funkcijas” jāietver tikai tie darbinieki, kuri nodarbojas ar neatkarīgu riska pārvaldību, atbilstības un iekšējās revīzijas funkcijām, kā aprakstīts EBI Pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību saskaņā ar Direktīvu 2013/36/ES 19. iedaļā.
• h. Attiecībā uz I pielikumu “darbinieki meitasuzņēmumos, uz kuriem attiecas īpaša atalgojuma regulējums”, ir visi tie darbinieki, kurus nodarbina meitasuzņēmums, kas ir ieguldījumu brokeru sabiedrība, PVKIU vai AIFP, uz kuru attiecas īpaša atalgojuma sistēma un uz kuru neattiecas konsolidētas atalgojuma prasības, kas noteiktas Direktīvas 2013/36/ES 109. pantā.
• i. Postenī “Visi pārējie darbinieki” jāietver meitasuzņēmumu, kas nav ieguldījumu brokeru sabiedrības, PVKIU un AIFP, darbinieki un vadības struktūras locekļi, kurus nevar iedalīt a) –
• h) apakšpunktā minētajās kategorijās.