+6. Hlava 6. Posudzovanie rizík pre kapitál
---+6.1. Všeobecné aspekty
------+109. Príslušné orgány majú posúdiť a pomocou skóre vyhodnotiť riziká pre kapitál, ktoré boli určené …
------+110. Účelom tejto hlavy je poskytnúť spoločné postupy, ktoré treba zohľadniť pri posudzovaní …
------+111. Táto hlava príslušným orgánom poskytuje usmernenia pre posúdenie týchto rizík pre kapitál a …
------+112. V tejto hlave sa tiež určuje súbor podkategórií ku každej uvedenej kategórii rizika, ktorú …
------+113. Rozhodnutie o významnosti (materialite) závisí od úsudku pri výkone dohľadu. V prípade rizika …
------+114. Príslušné orgány majú posúdiť aj iné riziká, než sú riziká určené ako závažné pre konkrétnu …
------+115. Uvedené prvky majú príslušné orgány zohľadniť aj vtedy, keď plánujú intenzitu svojich činností …
------+116. Pokiaľ ide o trhové a operačné riziko, príslušné orgány majú okrem iného vyhodnotiť, či …
------+117. Pri hodnotení rizík pre kapitál majú príslušné orgány zvážiť aj možný vplyv rizika nákladov na …
------+118. Príslušné orgány majú v rámci svojho vykonávania metodík uvedených v tejto hlave určiť …
------+119. Príslušné orgány majú v prípade každého závažného rizika posúdiť a pomocou skóre rizika …
------+120. Postup posúdenia je znázornený na obrázku 2. Obrázok 2. Postup posúdenia rizík pre kapitál …
------+121. Príslušné orgány majú pri posúdeniach využiť dostupné zdroje informácií vrátane regulatórneho …
------+122. Pri posudzovaní rizík pre kapitál majú príslušné orgány vyhodnotiť aj presnosť a obozretnosť …
------+123. Závery z posúdenia každého závažného rizika sa majú prejaviť v zhrnutí zistení, ktoré bude …
---+6.2. Posúdenie kreditného rizika a rizika protistrany
------+124. Pri posudzovaní rámca riadenia kreditného rizika majú príslušné orgány vyhodnotiť, či …
------+125. Príslušné orgány majú posúdiť kreditné riziko pochádzajúce zo všetkých expozícií …
------+126. Príslušné orgány majú zohľadniť možnosť, že tieto zložky sa časom môžu zhoršovať v porovnaní s …
------+127. Príslušné orgány majú posúdiť vplyv rizík ESG na vlastné kreditné riziko, ako aj primeranosť …
------+128. Okrem toho majú príslušné orgány venovať pozornosť aj zohľadneniu rizík prania špinavých …
------+129. Príslušné orgány majú posúdiť kreditné riziko tak z aktuálneho, ako aj z budúceho hľadiska …
------+130. Na účely posúdenia inherentného kreditného rizika inštitúcie majú príslušné orgány najprv …
------+131. Príslušné orgány majú svoje posúdenie zamerať predovšetkým na najvýznamnejšie identifikované …
------+132. Príslušné orgány majú posúdiť významnosť rizika vo vzťahu k súčasnému portfóliu, ako aj z …
------+133. Ako dodatočný zdroj informácií pre posúdenie významnosti majú príslušné orgány zohľadniť …
------+134. Príslušné orgány majú takisto zohľadniť výsledky stresových testov, ktoré vykonala inštitúcia …
------+135. Na základe posúdenia významnosti vykonaného v predchádzajúcich odsekoch, ako aj na základe …
------+136. Príslušné orgány majú posúdiť povahu expozícií voči kreditnému riziku (t. j. druhy dlžníkov a …
------+137. Na posúdenie charakteru kreditného rizika majú príslušné orgány zvážiť prinajmenšom tieto …
------+138. Ak sa expozície vo forme špecializovaného financovania považujú za významné, príslušné orgány …
------+139. Pri posudzovaní kreditnej kvality portfólia majú príslušné orgány venovať osobitnú pozornosť …
------+140. Príslušné orgány majú vykonať analýzu s cieľom rozlišovať medzi kategóriami bezproblémových …
------+141. Výsledkom má byť celkové posúdenie celého úverového cyklu inštitúcie, od poskytnutia úveru až …
------+142. Príslušné orgány majú posúdiť, či sú výška opravných položiek a rezerv na krytie úverových …
------+143. Pri posudzovaní inherentného kreditného rizika inštitúcie majú príslušné orgány zohľadniť aj …
------+144. Príslušné orgány majú zvážiť úroveň a kvalitu záruk (vrátane kreditných derivátov) a …
------+145. Príslušné orgány majú takisto posúdiť významnosť reziduálneho rizika (ako sa uvádza v článku …
------+146. Pri posudzovaní vplyvu rizík ESG, a najmä environmentálnych rizík, na inherentné kreditné …
------+147. Na dosiahnutie komplexného pochopenia profilu kreditného rizika inštitúcie majú príslušné …
------+148. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia spoľahlivú, zrozumiteľne formulovanú a …
------+149. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia má primeraný organizačný rámec a mechanizmus …
------+150. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia disponuje primeranými politikami a postupmi v …
------+151. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia má vhodný rámec na identifikáciu kreditného …
------+152. Príslušné orgány majú posúdiť, či riadiaci orgán a vrcholový manažment inštitúcie rozumejú …
------+153. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia stanovila a vykonala neprerušované a účinné …
------+154. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia pevný a komplexný rámec vnútornej kontroly a …
------+155. Pri tomto posudzovaní príslušné orgány zvážia, či je systém limitov primeraný vzhľadom na …
------+156. Príslušné orgány majú posúdiť aj funkčnosť funkcie vnútorného auditu z hľadiska primeranosti …
------+157. V prípade inštitúcií, ktoré prijímajú prístup založený na interných ratingoch na účely …
------+158. Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko ku kreditnému …
------+159. V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány …
---+6.3. Posúdenie trhového rizika
------+160. Pri posudzovaní rámca riadenia trhového rizika majú príslušné orgány okrem iného vyhodnotiť …
------+161. V týchto usmerneniach budú odkazy na „trhové riziko“ zahŕňať všetky nasledujúce riziká, ktoré …
------+162. Príslušné orgány môžu vykonať menej podrobnú analýzu pre inštitúcie, ktoré spĺňajú podmienky …
------+163. Príslušné orgány majú zohľadniť vplyv rizík ESG na inherentné trhové riziko, ako aj …
------+164. Prostredníctvom posúdenia inherentného trhového rizika majú príslušné orgány určiť hlavné …
------+165. Na účely tejto analýzy majú príslušné orgány zohľadniť aspoň produkty, činnosti a oblasti …
------+166. Prvým krokom pri posudzovaní povahy inherentného trhového rizika inštitúcie je dôsledná a …
------+167. Príslušné orgány majú pri svojich posúdeniach vychádzať predovšetkým z najvýznamnejších …
------+168. Príslušné orgány majú zvážiť aj: a. zložitosť finančných produktov (napr. produkty oceňované …
------+169. V náležitých prípadoch majú príslušné orgány zvážiť aj interné opatrenia inštitúcií súvisiace …
------+170. Príslušné orgány majú posúdiť schopnosť inštitúcie vypracovať komplexné stanovisko k úrovni …
------+171. Pri rozhodovaní o tom, či sa má uplatniť P2R na trhové riziko, ktorému je inštitúcia …
------+172. Príslušné orgány majú v súvislosti s pozíciami trhového rizika a zodpovedajúcimi mechanizmami …
------+173. Príslušné orgány majú určiť významnosť transferového oceňovania v kontexte položiek obchodnej …
------+174. V prípade inštitúcií uvedených v odseku 173 písm. a), ak sú zisky a straty, ktoré boli …
------+175. Príslušné orgány majú analyzovať historickú ziskovosť vrátane volatility ziskov z trhových …
------+176. Príslušné orgány majú rozlišovať medzi výnosmi z obchodnej a neobchodnej činnosti (ako sú …
------+177. V prípade tried aktív alebo expozícií, ktoré vytvárajú značné zisky alebo straty, majú …
------+178. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia zaviedla náležité stresové testy, ktoré dopĺňajú …
------+179. Na dosiahnutie primeraného pochopenia riadenia trhového rizika, ktoré zodpovedá rizikovému …
------+180. Príslušné orgány majú posúdiť aj politiky a postupy inštitúcií pri priraďovaní pozícií v …
------+181. Príslušné orgány majú posúdiť, či majú inštitúcie spoľahlivú, zrozumiteľne formulovanú a …
------+182. Príslušné orgány majú stanoviť, či inštitúcia má primeraný organizačný rámec umožňujúci …
------+183. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia disponuje jasne vymedzenými politikami a postupmi …
------+184. Posúdenie sa má týkať najmä pozícií, ktoré sa majú zahrnúť do obchodnej knihy alebo z nej …
------+185. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia má vhodný rámec na identifikáciu a meranie …
------+186. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcie zaviedli primeraný rámec monitorovania a …
------+187. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia pevné a komplexné systémy limitov a rámec …
------+188. Príslušné orgány majú takisto posúdiť, či je vnútorný validačný proces spoľahlivý a účinný pri …
------+189. Príslušné orgány majú posúdiť aj funkčnosť funkcie vnútorného auditu z hľadiska primeranosti …
------+190. Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k trhovému riziku …
------+191. V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány …
---+6.4. Posúdenie operačného rizika
------+192. Pri posudzovaní rámca riadenia operačného rizika majú príslušné orgány okrem iného vyhodnotiť …
------+193. Príslušné orgány majú posúdiť operačné riziko vo všetkých oblastiach obchodnej činnosti a …
------+194. Príslušné orgány majú posúdiť závažnosť operačného rizika vyplývajúceho od externých …
------+195. Pri posudzovaní operačného rizika majú príslušné orgány v súlade s nariadením o digitálnej …
------+196. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia primeraný prístup k prevádzkovej odolnosti …
------+197. Pri posudzovaní operačného rizika majú príslušné orgány v prípade potreby posúdiť, či politiky …
------+198. Príslušné orgány majú posudzovať riziko straty dobrej povesti spoločne s operačným rizikom …
------+199. Príslušné orgány majú posúdiť vplyv rizík ESG na inherentné operačné riziko a riziko straty …
------+200. Príslušné orgány majú dôkladne porozumieť expozíciám inštitúcie voči inherentnému operačnému …
------+201. Na podporu tohto posúdenia majú príslušné orgány zohľadniť požiadavku na vlastné zdroje pre …
------+202. Príslušné orgány majú zvážiť minimálne kľúčové faktory operačného rizika, potenciálne rušivé …
------+203. Príslušné orgány majú určiť povahu expozícií voči operačnému riziku analyzovaním expozícií …
------+204. Po identifikácii a analýze hlavných zdrojov a faktorov operačného rizika sa príslušné orgány …
------+205. Hlavným zdrojom informácií, ktorý majú príslušné orgány zohľadniť, je súbor údajov inštitúcie …
------+206. Príslušné orgány sa majú pri posudzovaní podkategórií operačného rizika zamerať na tie, ktoré …
------+207. Príslušné orgány majú pri posudzovaní relevantnosti a významu expozícií inštitúcie voči …
------+208. Príslušné orgány majú zvážiť, či inštitúcii môžu vzniknúť akékoľvek výdavky, pokuty, sankcie …
------+209. Príslušný orgán má však použiť výhľadový prístup, a to aj s ohľadom na možný vplyv vývoja …
------+210. V rámci operačného rizika majú príslušné orgány posudzovať riziko modelov, a to najmä so …
------+211. Pri posudzovaní rizika modelov majú príslušné orgány zohľadniť: a. do akej miery a na aké …
------+212. Ak sa modely používajú na účely rozhodovania (napr. oceňovanie produktov, modely AI …
------+213. Pri vykonávaní posudzovania rizika modelu majú príslušné orgány zvážiť posúdenie ďalších rizík …
------+214. V súlade s nariadením o digitálnej prevádzkovej odolnosti majú príslušné orgány preskúmať …
------+215. Príslušné orgány majú preskúmať príslušnú dokumentáciu, metodiku a postupy inštitúcie a …
------+217. Príslušné orgány majú následne priradiť zistené podstatné IKT riziko do kategórií IKT rizík …
------+218. Príslušné orgány majú posúdiť rámec a opatrenia, ktoré inštitúcia zaviedla na účely riadenia a …
------+219. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia spoľahlivú, jasne formulovanú a zdokumentovanú …
------+220. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia dodržiava článok 323 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. …
------+221. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia disponuje silným rámcom kontroly a spoľahlivými …
------+222. Príslušné orgány majú posúdiť aj funkčnosť funkcie vnútorného auditu z hľadiska primeranosti …
------+223. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia dodržiava i) usmernenia EBA o vnútornom riadení v …
------+224. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia disponuje účinným riadením kontinuity činností s …
------+225. Príslušné orgány majú posúdiť, či riadenie kontinuity činností inštitúcie zahŕňa: a. analýza …
------+226. Príslušné orgány majú posúdiť, či plány inštitúcie v oblasti kontinuity činností, reakcie a …
------+227. Príslušné orgány majú takisto posúdiť, či sú výsledky testovania zdokumentované a či sa o nich …
------+228. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia dodržiava nariadenie o digitálnej prevádzkovej …
------+229. Príslušné orgány majú posúdiť, ako sú úlohy a zodpovednosti za všetky funkcie súvisiace s IKT …
------+230. Príslušné orgány majú dôkladne pochopiť rámec riadenia IKT rizika danej inštitúcie a posúdiť …
------+231. Pri posudzovaní riadenia IKT rizika majú príslušné orgány venovať osobitnú pozornosť riadeniu …
------+232. Príslušné orgány majú posúdiť, či je funkcia vnútorného auditu účinná a či disponuje …
------+233. Príslušné orgány majú posúdiť riziko straty dobrej povesti, ktorému je inštitúcia vystavená …
------+234. Pri posudzovaní relevantnosti reputačného rizika majú príslušné orgány zohľadniť veľkosť …
------+235. Príslušné orgány majú zvážiť interné aj externé faktory alebo udalosti, ktoré by mohli vyvolať …
------+236. Príslušné orgány majú posúdiť význam expozície inštitúcie voči riziku straty dobrej povesti a …
------+237. V kontexte analýzy operačného rizika majú príslušné orgány zohľadniť dôležitosť a významnosť …
------+238. Príslušné orgány majú mať na pamäti, že žiadna inštitúcia nemôže byť vystavená riziku prania …
------+239. Príslušné orgány majú s orgánmi dohľadu v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a …
------+240. Príslušné orgány majú posúdiť, či inštitúcia zaviedla náležité opatrenia, stratégie, procesy a …
------+241. Príslušné orgány si majú vytvoriť komplexný prehľad o schopnosti inštitúcie plniť kritické …
------+242. Príslušné orgány majú zohľadniť to, akú pozornosť riadiaci orgán a vrcholový manažment venujú …
------+243. Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k operačnému riziku …
------+244. V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány …
---+6.5. Posúdenie úrokového rizika a rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností inštitúcií mimo obchodnej knihy
------+245. Pri posudzovaní inherentného úrokového rizika vyplývajúceho z pozícií citlivých voči úrokovým …
------+246. Príslušné orgány majú posúdiť IRRBB vrátane zabezpečení týchto pozícií, bez ohľadu na ich …
------+247. Príslušné orgány majú pri posudzovaní IRRBB zvážiť relevantnosť a podstatnosť prinajmenšom …
------+248. Posúdenie IRRBB sa má odlíšiť od posúdenia CSRBB, ktoré majú príslušné orgány vykonávať aj v …
------+249. Na základe celkového posúdenia inherentného rizika IRRBB a riadenia rizík a kontrol pre IRRBB …
------+250. Prostredníctvom hodnotenia inherentnej úrovne IRRBB majú príslušné orgány určiť hlavné faktory …
------+251. Na stanovenie rozsahu posúdenia IRRBB majú príslušné orgány najprv určiť zdroje IRRBB, ktorému …
------+252. Príslušné orgány majú vypracovať jasné stanovisko k tomu, ako zmeny úrokových sadzieb môžu …
------+253. Na tento účel majú príslušné orgány vypracovať analýzu a jasné stanovisko k štruktúre a …
------+254. Okrem toho majú príslušné orgány preskúmať hedžingovú stratégiu inštitúcie a rozsah, v akom sa …
------+255. Príslušné orgány majú venovať pozornosť aj akýmkoľvek koncentráciám (napr. v portfóliách …
------+256. Pri analýze vplyvu na zisky inštitúcie majú príslušné orgány zvážiť, do akej miery závisia …
------+257. Pri analyzovaní vplyvu na ekonomickú hodnotu a zisky inštitúcie majú príslušné orgány najprv …
------+258. Ak je inštitúcia na základe testu na odľahlé hodnoty na účely dohľadu pre čistý úrokový …
------+259. Príslušné orgány majú venovať pozornosť citlivosti peňažných tokov na zmeny v oceňovaní …
------+260. Okrem používania testu na odľahlé hodnoty na účely dohľadu, ako sa uvádza v článku 98 ods. 5 …
------+261. Vo svojom kvantitatívnom posúdení majú príslušné orgány zvážiť aj výsledky interných alebo …
------+262. Pri analyzovaní výsledkov vplyvu testov na odľahlé hodnoty na účely dohľadu a interných alebo …
------+263. Príslušné orgány majú posúdiť a zohľadniť výsledky šokových scenárov úrokových sadzieb pre …
------+264. Ak sa pri preskúmaní záverov šokových scenárov a stresových testov inštitúcie odhalia …
------+265. Na dosiahnutie komplexného pochopenia profilu inštitúcie z hľadiska rizika úrokovej sadzby v …
------+266. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia spoľahlivú, zrozumiteľne formulovanú a …
------+267. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia primeraný organizačný rámec a jasne pridelené …
------+268. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia jasne vymedzené politiky a postupy na riadenie …
------+269. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia vhodný rámec na identifikáciu, posudzovanie …
------+270. Okrem toho majú zvážiť, či informačné systémy a metódy merania umožňujú manažmentu merať …
------+271. Príslušné orgány majú posúdiť prístup inštitúcie k modelovaniu správania sa vkladov splatných …
------+272. Príslušné orgány majú zvážiť, či sa v interných systémoch merania (IMS) inštitúcií zohľadňujú …
------+273. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia primeraný rámec monitorovania a vnútorného …
------+274. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia pevný a komplexný rámec kontroly a spoľahlivé …
------+275. Prostredníctvom hodnotenia inherentnej úrovne CSRBB majú príslušné orgány porozumieť hlavným …
------+276. Na stanovenie rozsahu posúdenia CSRBB majú príslušné orgány najprv určiť zdroje CSRBB, ktorému …
------+277. Príslušné orgány majú vypracovať jasné stanovisko k tomu, ako zmeny kreditného rozpätia môžu …
------+278. Pri analýze vplyvu na zisky inštitúcie majú príslušné orgány zvážiť vplyv pozícií citlivých na …
------+279. Príslušné orgány majú v náležitých prípadoch zvážiť výsledky metodík inštitúcie na meranie …
------+280. Na dosiahnutie komplexného pochopenia profilu inštitúcie z hľadiska rizika kreditného rozpätia …
------+281. Preskúmanie spôsobu, akým inštitúcia riadi CSRBB, má zahŕňať nasledujúce prvky: a. stratégia …
------+282. Pri posudzovaní týchto oblastí sa príslušné orgány majú riadiť oddielom 6.5.2.2, ktorý sa týka …
------+283. Pri analýze rozsahu aktív a záväzkov, na ktoré sa vzťahuje posúdenie CSRBB, a to aj v súlade s …
------+284. Na účely analýzy spôsobu, akým inštitúcia meria CSRBB, majú príslušné orgány v prípade potreby …
------+285. Príslušné orgány majú overiť, či inštitúcia pri meraní CSRBB vylučuje idiosynkratické …
------+286. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia vhodný rámec na identifikáciu, posudzovanie …
------+287. Príslušné orgány majú zvážiť, či interné systémy merania (IMS) inštitúcie zohľadňujú všetky …
------+288. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia primeraný rámec monitorovania a vnútorného …
------+289. Príslušné orgány majú posúdiť, či má inštitúcia pevný a komplexný rámec kontroly a spoľahlivé …
------+290. Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k IRRBB a CSRBB …
------+291. V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány …

6. Hlava 6. Posudzovanie rizík pre kapitál

6. Hlava 6. Posudzovanie rizík pre kapitál

1. Prehľad

,
6.1. Všeobecné aspekty

6.1. Všeobecné aspekty
6.2. Posúdenie kreditného rizika a rizika protistrany

6.2.1. Všeobecné aspekty
6.3. Posúdenie trhového rizika

6.3.1. Všeobecné aspekty
6.4. Posúdenie operačného rizika

6.4.1. Všeobecné aspekty
6.5. Posúdenie úrokového rizika a rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností inštitúcií mimo obchodnej knihy

6.5.1. Všeobecné aspekty

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.