+6. Naslov 6. Ocenjevanje tveganj za kapital
---+6.1. Splošne ugotovitve
------+109. Pristojni organi bi morali oceniti tveganja za kapital, ki so bila opredeljena kot pomembna za …
------+110. Namen tega naslova je zagotoviti skupne metodologije, ki jih je treba upoštevati pri oceni …
------+111. Ta naslov pristojnim organom zagotavlja smernice za oceno in izračun rezultata naslednjih …
------+112. V tem naslovu so opredeljene tudi podkategorije posamezne kategorije tveganja, navedene …
------+113. Odločitev o pomembnosti je odvisna od nadzorniške presoje. Vendar bi bilo treba v skladu s …
------+114. Pristojni organi bi morali oceniti tudi druga tveganja, ki so za posamezno institucijo …
------+115. Pristojni organi bi morali zgornje elemente upoštevati tudi pri načrtovanju intenzivnosti …
------+116. V zvezi s kreditnim, tržnim in operativnim tveganjem bi morali pristojni organi med drugim …
------+117. Pristojni organi bi morali pri oceni tveganj za kapital upoštevati tudi možen vpliv tveganja …
------+118. Pristojni organi bi morali pri izvajanju metodologij iz tega naslova opredeliti ustrezne …
------+119. Za vsako pomembno tveganje bi morali pristojni organi oceniti spodaj navedene elemente in jih …
------+120. Potek tega ocenjevanja je prikazan na sliki 2 spodaj. Slika 2. Proces ocenjevanja tveganj za …
------+121. Pristojni organi bi morali pri izvajanju svojih ocen uporabiti razpoložljive vire informacij …
------+122. Pristojni organi bi morali pri oceni tveganj za kapital ovrednotiti tudi točnost in …
------+123. Rezultat ocene vsakega pomembnega tveganja bi se moral odražati v povzetku ugotovitev, v …
---+6.2. Ocena kreditnega tveganja in tveganja nasprotne stranke
------+124. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje kreditnih tveganj oceniti …
------+125. Pristojni organi bi morali oceniti kreditno tveganje, ki izhaja iz vseh izpostavljenosti v …
------+126. Pristojni organi bi morali upoštevati možnost, da se lahko ti elementi sčasoma poslabšajo in …
------+127. Pristojni organi bi morali oceniti vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
------+128. Poleg tega bi morali pristojni organi pozornost nameniti tudi upoštevanju tveganj PD/FT v …
------+129. Pristojni organi bi morali oceniti kreditno tveganje s sedanjega in v prihodnost usmerjenega …
------+130. Pri oceni kreditnega tveganja pri delovanju institucije bi morali pristojni organi najprej …
------+131. Pristojni organi bi se morali pri svoji oceni osredotočiti predvsem na najpomembnejše …
------+132. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost tveganja glede na trenutni portfelj ter z vidika …
------+133. Pristojni organi bi morali kot dodaten vir informacij za oceno pomembnosti – kadar so na voljo …
------+134. Pristojni organi bi morali upoštevati tudi rezultate stresnih testov, ki jih je izvedla …
------+135. Pristojni organi bi morali na podlagi ocene pomembnosti, opravljene v prejšnjih odstavkih, ter …
------+136. Pristojni organi bi morali oceniti naravo kreditnih izpostavljenosti (tj. vrste …
------+137. Pristojni organi bi morali pri oceni narave kreditnega tveganja upoštevati vsaj naslednje …
------+138. Če se izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev štejejo za pomembne, bi morali …
------+139. Pristojni organi bi morali pri oceni kreditne kakovosti portfelja posebno pozornost nameniti …
------+140. Pristojni organi bi morali izvesti analizo za razlikovanje med kategorijami donosnih …
------+141. To bi moralo privesti do celovite ocene kreditnega cikla institucije od konca do konca, od …
------+142. Pristojni organi bi morali oceniti, ali raven rezervacij za izgube iz naslova posojil in …
------+143. Pristojni organi bi morali pri oceni kreditnega tveganja pri delovanju institucije upoštevati …
------+144. Pristojni organi bi morali upoštevati raven in kakovost jamstev (vključno s kreditnimi …
------+145. Pristojni organi bi morali oceniti tudi pomembnost preostalega tveganja (kot je navedeno v …
------+146. Pri ocenjevanju vpliva okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj, zlasti okoljskih …
------+147. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila kreditnega tveganja institucije bi morali …
------+148. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljene zanesljivo, jasno …
------+149. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir in …
------+150. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezne politike in postopke za …
------+151. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
------+152. Pristojni organi bi morali oceniti, ali upravljalni organ in višje vodstvo institucije …
------+153. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija določila ter izvaja stalno in …
------+154. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden in celovit okvir notranjih …
------+155. Pri izvajanju te ocene bi morali pristojni organi preučiti, ali je sistem omejitev primeren …
------+156. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
------+157. Za institucije, ki za določanje minimalnih kapitalskih zahtev za kreditno tveganje uporabljajo …
------+158. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o kreditnem tveganju in …
------+159. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---+6.3. Ocena tržnega tveganja
------+160. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje tržnega tveganja oceniti med …
------+161. V teh smernicah izraz „tržno tveganje“ zajema vsa naslednja tveganja, ki bi jih morali oceniti …
------+162. Pristojni organi lahko izvedejo manj podrobno analizo za institucije, ki izpolnjujejo pogoje …
------+163. Pristojni organi bi morali upoštevati vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
------+164. Na podlagi ocene tržnega tveganja pri delovanju bi morali pristojni organi določiti glavne …
------+165. V podporo tej analizi bi morali pristojni organi upoštevati vsaj produkte, dejavnosti in …
------+166. Prvi korak pri ocenjevanju narave tržnega tveganja pri delovanju institucije je dosledna in …
------+167. Pristojni organi bi morali svojo oceno utemeljiti predvsem na najpomembnejših opredeljenih …
------+168. Pristojni organi bi morali upoštevati tudi naslednje: a. kompleksnost finančnih produktov …
------+169. Kadar je ustrezno, bi morali pristojni organi upoštevati tudi notranje mere tveganja …
------+170. Pristojni organi bi morali prav tako oceniti zmožnost institucije, da si ustvari celovit …
------+171. Pri odločanju, ali je treba za tržno tveganje, ki mu je institucija izpostavljena, uvesti P2R …
------+172. Pristojni organi bi morali v zvezi s pozicijami tržnega tveganja in ustreznimi ureditvami …
------+173. Pristojni organi bi morali opredeliti pomembnost določanja transfernih cen v okviru postavk …
------+174. Za institucije iz odstavka 173, točka (a), kadar so dobički in izgube, prerazporejeni na …
------+175. Pristojni organi bi morali analizirati preteklo dobičkonosnost tržnih dejavnosti, vključno z …
------+176. Pristojni organi bi morali ločevati med prihodki iz trgovalnih dejavnosti in prihodki iz …
------+177. Za kategorije sredstev in/ali izpostavljenosti, ki ustvarjajo znatne dobičke ali izgube, bi …
------+178. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija izvedla ustrezne stresne teste, ki …
------+179. Za ustrezno razumevanje upravljanja tržnega tveganja, ki je sorazmerno s profilom tveganja …
------+180. Pristojni organi bi morali oceniti tudi politike in postopke institucij za razporeditev …
------+181. Pristojni organi bi morali oceniti, ali imajo institucije vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
------+182. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir za …
------+183. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija jasno opredeljene politike in postopke …
------+184. Ocena bi morala zajemati zlasti pozicije, ki jih je treba vključiti v trgovalno …
------+185. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
------+186. Pristojni organi bi morali oceniti, ali imajo institucije vzpostavljen ustrezen okvir za …
------+187. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden in celovit sistem omejitev in …
------+188. Pristojni organi bi morali tudi oceniti, ali je postopek notranjega ovrednotenja dober in …
------+189. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
------+190. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o tržnem tveganju …
------+191. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---+6.4. Ocena operativnega tveganja
------+192. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje operativnega tveganja oceniti …
------+193. Pristojni organi bi morali oceniti operativno tveganje na vseh poslovnih področjih in pri vseh …
------+194. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost operativnega tveganja zaradi tretjih ponudnikov …
------+195. Pri ocenjevanju operativnega tveganja bi morali pristojni organi v skladu z uredbo DORA …
------+196. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen pristop k operativni …
------+197. Pri ocenjevanju operativnega tveganja bi morali pristojni organi po potrebi oceniti, ali se s …
------+198. Pristojni organi bi morali tveganje izgube poslovnega ugleda oceniti skupaj z operativnim …
------+199. Pristojni organi bi morali oceniti vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
------+200. Pristojni organi bi se morali temeljito seznaniti z izpostavljenostmi institucije operativnemu …
------+201. Za utemeljitev te ocene bi morali upoštevati kapitalsko zahtevo za operativno tveganje v …
------+202. Pristojni organi bi morali upoštevati vsaj ključne dejavnike operativnega tveganja in možne …
------+203. Pristojni organi bi morali naravo izpostavljenosti operativnemu tveganju določiti z analizo …
------+204. Po opredelitvi in analizi glavnih virov in dejavnikov operativnega tveganja bi se morali …
------+205. Glavni vir informacij, ki bi ga morali pristojni organi upoštevati, je nabor podatkov o …
------+206. Pristojni organi bi se morali pri oceni podkategorij operativnega tveganja osredotočiti na …
------+207. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju ustreznosti in pomembnosti izpostavljenosti …
------+208. Pristojni organi bi morali upoštevati, ali bi lahko bila institucija izpostavljena kakršnim …
------+209. Vendar bi morali pristojni organi uporabiti v prihodnost usmerjen pristop, pri tem pa …
------+210. V okviru operativnega tveganja bi morali pristojni organi oceniti modelsko tveganje s posebnim …
------+211. Pri oceni modelskega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati: a. v kakšnem obsegu in za …
------+212. Kadar se modeli uporabljajo za namene odločanja (npr. oblikovanje cen produktov, modeli UI …
------+213. Pri izvajanju ocene modelskega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati oceno drugih …
------+214. V skladu z uredbo DORA bi morali pristojni organi pregledati, kako institucija identificira …
------+215. Pristojni organi bi morali pregledati ustrezno dokumentacijo, metodologijo in postopke …
------+217. Pristojni organi bi morali nato ugotovljena pomembna tveganja na področju IKT razvrstiti v …
------+218. Pristojni organi bi morali oceniti okvir in ureditve, ki jih je institucija vzpostavila za …
------+219. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
------+220. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva člen 323 Uredbe (EU) št. …
------+221. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden okvir kontrol in zanesljive …
------+222. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
------+223. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva (i) smernice organa EBA o …
------+224. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija vzpostavila učinkovito upravljanje …
------+225. Pristojni organi bi morali ugotoviti, ali upravljanje neprekinjenega poslovanja institucije …
------+226. Pristojni organi bi morali oceniti, ali načrti neprekinjenega poslovanja, odzivanja in …
------+227. Pristojni organi bi morali tudi oceniti, ali se rezultati preskusov dokumentirajo in sporočajo …
------+228. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva uredbo DORA in smernice organa …
------+229. Pristojni organi bi morali oceniti, kako so vloge in odgovornosti za vse funkcije, povezane z …
------+230. Pristojni organi bi se morali temeljito seznaniti z okvirom za upravljanje tveganj na področju …
------+231. Pri ocenjevanju upravljanja tveganja na področju IKT bi morali pristojni organi posebno …
------+232. Pristojni organi bi morali preučiti, ali je funkcija notranje revizije učinkovita ter ima …
------+233. Pristojni organi bi morali oceniti tveganje izgube poslovnega ugleda, ki mu je institucija …
------+234. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju pomembnosti tveganja izgube poslovnega ugleda …
------+235. Pristojni organi bi morali upoštevati notranje in zunanje dejavnike ali dogodke, ki bi lahko …
------+236. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost izpostavljenosti institucije tveganju izgube …
------+237. V okviru analize operativnega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati pomembnost in …
------+238. Pristojni organi bi morali upoštevati, da je lahko tveganju PD/FT izpostavljena vsaka …
------+239. Pristojni organi bi morali z nadzorniki za PPDFT deliti ustrezne informacije o ugotovljenih …
------+240. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija uvedla ustrezne ureditve, strategije …
------+241. Pristojni organi bi morali oblikovati celovito mnenje o zmožnosti institucije, da v primeru …
------+242. Pristojni organi bi morali upoštevati pozornost, ki jo upravljalni organ in višje vodstvo …
------+243. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o operativnem tveganju …
------+244. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---+6.5. Ocena obrestnega tveganja in tveganja kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti netrgovalne knjige
------+245. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju obrestnega tveganja pri delovanju, ki izhaja iz …
------+246. Pristojni organi bi morali oceniti IRRBB, vključno z varovanji za te pozicije, ne glede na …
------+247. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju IRRBB upoštevati ustreznost in pomembnost vsaj …
------+248. Oceno tveganja IRRBB je treba razlikovati od ocene tveganja CSRBB, ki bi jo morali pristojni …
------+249. Pristojni organi bi morali na podlagi celovite ocene tveganja IRRBB pri delovanju ter ukrepov …
------+250. Na podlagi ocene IRRBB pri delovanju bi morali pristojni organi določiti glavne dejavnike …
------+251. Pri določanju obsega ocene IRRBB bi morali pristojni organi najprej opredeliti vire IRRBB, ki …
------+252. Pristojni organi bi morali oblikovati jasno mnenje o tem, kako lahko spremembe obrestnih mer …
------+253. V ta namen bi morali pristojni organi analizirati in oblikovati jasno mnenje o strukturi in …
------+254. Poleg tega bi morali pristojni organi pregledati strategijo institucije glede varovanja pred …
------+255. Pristojni organi bi morali pozornost nameniti tudi morebitnim koncentracijam (npr. v …
------+256. Pri analizi vpliva na dobiček institucije bi morali pristojni organi upoštevati, v kolikšni …
------+257. Pri analizi vpliva na ekonomsko vrednost in dobiček institucije bi morali pristojni organi …
------+258. Če se institucija na podlagi nadzorniškega testa odstopanj pri čistih prihodkih od obresti …
------+259. Pristojni organi bi morali pozornost nameniti občutljivosti denarnih tokov na spremembe v …
------+260. Poleg uporabe nadzorniškega testa odstopanj iz člena 98(5) Direktive 2013/36/EU, ki je …
------+261. Pristojni organi bi morali pri svoji kvantitativni oceni upoštevati tudi rezultate notranjih …
------+262. Pri analizi rezultatov vpliva nadzorniških testov odstopanj in notranjih ali standardiziranih …
------+263. Pristojni organi bi morali oceniti in upoštevati rezultate obrestnih scenarijev pretresa za …
------+264. Če se pri pregledu rezultatov scenarijev pretresa in stresnih testov institucije ugotovi …
------+265. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila obrestnega tveganja institucije v netrgovalni …
------+266. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
------+267. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir in jasno …
------+268. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija jasno opredeljene politike in postopke …
------+269. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
------+270. Poleg tega bi morali preučiti, ali informacijski sistemi in tehnike merjenja omogočajo …
------+271. Pristojni organi bi morali oceniti pristop institucije k modeliranju vedenja depozitov brez …
------+272. Preučiti bi morali, ali se pri notranjih sistemih merjenja institucije upoštevajo vse pomembne …
------+273. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za spremljanje IRRBB in …
------+274. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija zanesljiv in celovit okvir kontrol ter …
------+275. Na podlagi ocene ravni CSRBB pri delovanju bi morali pristojni organi razumeti glavne …
------+276. Pri določanju obsega ocene CSRBB bi morali pristojni organi najprej opredeliti vire CSRBB, ki …
------+277. Pristojni organi bi morali oblikovati jasno mnenje o tem, kako lahko spremembe kreditnih …
------+278. Pri analizi vpliva na dobiček institucije bi morali pristojni organi upoštevati vpliv pozicij …
------+279. Pristojni organi bi morali po potrebi upoštevati rezultate metodologij institucije za merjenje …
------+280. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila tveganja kreditnega razmika institucije v …
------+281. Pregled upravljanja CSRBB v instituciji bi moral vključevati naslednje elemente: a. strategijo …
------+282. Pri ocenjevanju teh področij bi se morali pristojni organi sklicevati na oddelek 6.5.2.2 o …
------+283. Pri analizi obsega sredstev in obveznosti, ki jih zajema ocena CSRBB, vključno s tistimi, ki …
------+284. Za analizo, kako institucija meri CSRBB, bi morali pristojni organi po potrebi preučiti …
------+285. Pristojni organi bi morali preveriti, ali je pri merjenju CSRBB institucije izključen …
------+286. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
------+287. Pristojni organi bi morali preučiti, ali se pri notranjih sistemih merjenja institucije …
------+288. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za spremljanje CSRBB in …
------+289. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija zanesljiv in celovit okvir kontrol ter …
------+290. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o IRRBB in CSRBB …
------+291. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …

6. Naslov 6. Ocenjevanje tveganj za kapital

6. Naslov 6. Ocenjevanje tveganj za kapital

1. Pregled

,
6.1. Splošne ugotovitve

6.1. Splošne ugotovitve
6.2. Ocena kreditnega tveganja in tveganja nasprotne stranke

6.2.1. Splošne ugotovitve
6.3. Ocena tržnega tveganja

6.3.1. Splošne ugotovitve
6.4. Ocena operativnega tveganja

6.4.1. Splošne ugotovitve
6.5. Ocena obrestnega tveganja in tveganja kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti netrgovalne knjige

6.5.1. Splošne ugotovitve

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.