+6. Titel 6. Bewertung der Kapitalrisiken
---+6.1. Allgemeine Erwägungen
------+109. Die zuständigen Behörden sollten die Kapitalrisiken, die als wesentlich für das Institut …
------+110. Zweck dieses Titels ist, gemeinsame Methoden für die Bewertung der Einzelrisiken und die …
------+111. In diesem Titel werden den zuständigen Behörden Vorgaben für die Bewertung und das Scoring der …
------+112. Außerdem wird in diesem Titel eine Reihe von Unterkategorien innerhalb jeder der vorstehenden …
------+113. Die Entscheidung über die Wesentlichkeit hängt vom aufsichtlichen Ermessen ab. In Bezug auf …
------+114. Die zuständigen Behörden sollten in ihre Bewertung außerdem andere Risiken einbeziehen, die …
------+115. Die zuständigen Behörden sollten die oben aufgeführten Elemente ebenfalls berücksichtigen …
------+116. Zur Bewertung des Kredit-, Markt- und operationellen Risikos sollten die zuständigen Behörden …
------+117. Im Rahmen der Bewertung der Kapitalrisiken sollten die zuständigen Behörden außerdem die …
------+118. Unter Anwendung der in diesem Titel angegebenen Methoden sollten die zuständigen Behörden die …
------+119. Für jedes wesentliche Risiko sollten die zuständigen Behörden die folgenden Elemente bewerten …
------+120. Dieser Bewertungsablauf ist in Abbildung 2 unten dargestellt. Abbildung 2: Ablauf der …
------+121. Bei ihren Bewertungen sollten die zuständigen Behörden die verfügbaren Informationsquellen …
------+122. Die zuständigen Behörden sollten bei ihrer Bewertung der Kapitalrisiken auch untersuchen, ob …
------+123. Die aus der Bewertung der einzelnen wesentlichen Risiken hervorgehenden Ergebnisse sollten in …
---+6.2. Bewertung des Kredit- und Gegenparteiausfallrisikos
------+124. Bei der Bewertung des Rahmenwerks für das Kreditrisikomanagement sollten die zuständigen …
------+125. Die zuständigen Behörden sollten das Kreditrisiko im Zusammenhang mit allen …
------+126. Die zuständigen Behörden sollten die Möglichkeit berücksichtigen, dass diese Komponenten sich …
------+127. Die zuständigen Behörden sollten die Auswirkungen von ESG-Risiken auf das inhärente …
------+128. Darüber hinaus sollten die zuständigen Behörden auch darauf achten, dass die Risiken im …
------+129. Die zuständigen Behörden sollten das Kreditrisiko sowohl aus aktueller als auch aus …
------+130. Um das inhärente Kreditrisiko eines Instituts zu bewerten, sollten die zuständigen Behörden …
------+131. Die zuständigen Behörden sollten ihre Bewertung in erster Linie auf die wichtigsten …
------+132. Die zuständigen Behörden sollten die Wesentlichkeit des Risikos in Bezug auf das aktuelle …
------+133. Als zusätzliche Informationsquelle für die Wesentlichkeitsbeurteilung sollten die zuständigen …
------+134. Die zuständigen Behörden sollten zudem die Ergebnisse der vom Institut durchgeführten …
------+135. Auf der Grundlage der in den vorstehenden Absätzen durchgeführten Wesentlichkeitsbeurteilung …
------+136. Die zuständigen Behörden sollten die Art des Kreditrisikos (d. h. die Arten von Kreditnehmern …
------+137. Zur Bewertung der Art des Kreditrisikos sollten die zuständigen Behörden mindestens die …
------+138. Werden Spezialfinanzierungsrisikopositionen als wesentlich eingestuft, sollten die zuständigen …
------+139. Bei der Bewertung der Qualität des Kreditportfolios sollten die zuständigen Behörden …
------+140. Die zuständigen Behörden sollten eine Analyse durchführen, um zwischen nicht-notleidenden …
------+141. Dies sollte zu einer Gesamtbewertung des durchgängigen Kreditzyklus des Instituts führen, von …
------+142. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob der Umfang der Kreditrisikovorsorgen und der …
------+143. Bei der Bewertung des inhärenten Kreditrisikos eines Instituts sollten die zuständigen …
------+144. Die zuständigen Behörden sollten die Höhe und die Qualität von Garantien (einschließlich …
------+145. Die zuständigen Behörden sollten außerdem die Wesentlichkeit des Restrisikos (gemäß Artikel 80 …
------+146. Bei der Bewertung der Auswirkungen von ESG-Risiken und insbesondere von Umweltrisiken auf das …
------+147. Um ein umfassendes Verständnis des Kreditrisikoprofils des Instituts zu erlangen, sollten die …
------+148. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen vom Leitungsorgan …
------+149. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen …
------+150. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über angemessene Richtlinien und …
------+151. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen Rahmen für …
------+152. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Leitungsorgan und die Geschäftsleitung des …
------+153. Des Weiteren sollten die zuständigen Behörden bewerten, ob vom Institut eine institutsweite …
------+154. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen robusten und umfassenden …
------+155. Bei der Durchführung dieser Bewertung sollten die zuständigen Behörden prüfen, ob das …
------+156. Die zuständigen Behörden sollten außerdem die Funktionalität der Internen Revision in Bezug …
------+157. Wenn Institute einen auf internen Ratings basierenden Ansatz zur Berechnung der …
------+158. Auf der Grundlage der vorstehenden Bewertungen sollten die zuständigen Behörden das Kredit- …
------+159. Die nachstehende Tabelle enthält eine nicht erschöpfende Liste von Aufsichtsmaßnahmen, welche …
---+6.3. Bewertung des Marktrisikos
------+160. Bei der Bewertung des Rahmenwerks für das Marktrisikomanagement sollten die zuständigen …
------+161. In diesen Leitlinien umfassen Bezugnahmen auf den Begriff „Marktrisiko“ alle folgenden …
------+162. Die zuständigen Behörden können für Institute, die die Bedingungen für Handelsbuchtätigkeiten …
------+163. Die zuständigen Behörden sollten die Auswirkungen von ESG-Risiken auf das inhärente …
------+164. Mithilfe der Bewertung des inhärenten Marktrisikos bestimmen die zuständigen Behörden die …
------+165. Um diese Analyse zu unterstützen, sollten die zuständigen Behörden mindestens die Produkte …
------+166. Der erste Schritt bei der Bewertung der Art des inhärenten Marktrisikos eines Instituts …
------+167. Die zuständigen Behörden sollten ihre Bewertung in erster Linie auf die wichtigsten …
------+168. Die zuständigen Behörden sollten außerdem Folgendes berücksichtigen: a. die Komplexität der …
------+169. Sofern angebracht, sollten die zuständigen Behörden auch die internen Risikomessgrößen der …
------+170. Die zuständigen Behörden sollten zudem die Fähigkeit des Instituts bewerten, die Höhe des …
------+171. Bei der Feststellung, ob für das Marktrisiko, dem das Institut ausgesetzt ist, eine P2R gemäß …
------+172. Die zuständigen Behörden sollten in Bezug auf Marktrisikopositionen und die entsprechenden …
------+173. Die zuständigen Behörden sollten die Wesentlichkeit der internen Verrechnungspreise im …
------+174. Wenn die infolge von internen Verrechnungspreisvereinbarungen auf der Grundlage von …
------+175. Die zuständigen Behörden sollten die historische Rentabilität, einschließlich der …
------+176. Hierbei sollte einerseits zwischen Handelserträgen und Nichthandelserträgen (wie Provisionen …
------+177. Bezüglich Anlageklassen und/oder Risikopositionen, die erhebliche Gewinne oder Verluste …
------+178. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob ein Institut angemessene Stresstests zur …
------+179. Um ein angemessenes Verständnis des Marktrisikomanagements zu erlangen, das dem Risikoprofil …
------+180. Die zuständigen Behörden sollten auch die Regeln und Verfahren der Institute zur Zuordnung der …
------+181. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob Institute über einen soliden, klar formulierten …
------+182. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen …
------+183. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über klar definierte Richtlinien …
------+184. Insbesondere sollten in die Bewertung die Positionen, die zu regulatorischen Zwecken in das …
------+185. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen Rahmen für …
------+186. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob Institute über einen adäquaten Rahmen zur …
------+187. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über robuste und umfassende …
------+188. Darüber hinaus sollten die zuständigen Behörden untersuchen, ob der interne …
------+189. Die zuständigen Behörden sollten außerdem die Funktionalität der Internen Revision in Bezug …
------+190. Auf der Grundlage der vorstehenden Bewertungen sollten die zuständigen Behörden das …
------+191. Die nachstehende Tabelle enthält eine nicht erschöpfende Liste von Aufsichtsmaßnahmen, welche …
---+6.4. Bewertung des operationellen Risikos
------+192. Bei der Bewertung des Rahmenwerks für das Management operationeller Risiken sollten die …
------+193. Die zuständigen Behörden sollten das operationelle Risiko für alle Geschäftsfelder und …
------+194. Die zuständigen Behörden sollten die Wesentlichkeit der mit Drittdienstleistern verbundenen …
------+195. Bei der Bewertung des operationellen Risikos sollten die zuständigen Behörden das IKT-Risiko …
------+196. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen Ansatz für …
------+197. Bei der Bewertung des operationellen Risikos sollten die zuständigen Behörden gegebenenfalls …
------+198. Die zuständigen Behörden sollten das Reputationsrisiko zusammen mit dem operationellen Risiko …
------+199. Die zuständigen Behörden sollten die Auswirkungen von ESG-Risiken auf das inhärente …
------+200. Die zuständigen Behörden sollten ein tiefgreifendes Verständnis der inhärenten operationellen …
------+201. Zur Untermauerung dieser Bewertung sollten die zuständigen Behörden die …
------+202. Die zuständigen Behörden sollten mindestens die wichtigsten operationellen Risikofaktoren …
------+203. Die zuständigen Behörden sollten die Art der operationellen Risiken durch eine Analyse der …
------+204. Nach der Ermittlung und Analyse der wichtigsten Quellen und Treiber des operationellen Risikos …
------+205. Eine primäre Informationsquelle, die die zuständigen Behörden berücksichtigen sollten, ist der …
------+206. Die zuständigen Behörden sollten den Schwerpunkt der Bewertung der Unterkategorien des …
------+207. Bei der Bewertung der Relevanz und Bedeutung des Rechtsrisikos des Instituts sollten die …
------+208. Die zuständigen Behörden sollten prüfen, ob dem Institut durch Gerichtsverfahren Aufwendungen …
------+209. Die zuständigen Behörden sollten jedoch einen zukunftsgerichteten Ansatz verwenden, bei dem …
------+210. Im Rahmen des operationellen Risikos sollten die zuständigen Behörden das Modellrisiko unter …
------+211. Bei der Bewertung des Modellrisikos sollten die zuständigen Behörden die folgenden Aspekte …
------+212. Werden Modelle für Entscheidungszwecke verwendet (z. B. bei der Produktpreisgestaltung, bei …
------+213. Im Rahmen der Bewertung des Modellrisikos sollten die zuständigen Behörden die Bewertung von …
------+214. In Einklang mit der DORA-Verordnung sollten die zuständigen Behörden die Ermittlung …
------+215. Die zuständigen Behörden sollten die relevanten Unterlagen, Methoden und Prozesse des …
------+217. Anschließend sollten die zuständigen Behörden das ermittelte wesentliche IKT-Risiko den in …
------+218. Die zuständigen Behörden sollten das Rahmenwerk und die Regelungen bewerten, die ein Institut …
------+219. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über eine solide, klar formulierte …
------+220. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut die Anforderungen von Artikel 323 …
------+221. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen stabilen Kontrollrahmen …
------+222. Die zuständigen Behörden sollten außerdem die Funktionsfähigkeit der Internen Revision in …
------+223. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut i) die EBA-Leitlinien zur internen …
------+224. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut ein wirksames …
------+225. Die zuständigen Behörden sollten ermitteln, ob das Geschäftsfortführungsmanagement des …
------+226. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob der Geschäftsfortführungsplan sowie der …
------+227. Die zuständigen Behörden sollten außerdem bewerten, ob die Testergebnisse dokumentiert und dem …
------+228. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut die DORA-Verordnung und die …
------+229. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, inwieweit die Rollen und Verantwortlichkeiten für …
------+230. Die zuständigen Behörden sollten ein tiefgreifendes Verständnis des …
------+231. Bei der Bewertung des IKT-Risikomanagements sollten die zuständigen Behörden besonderes …
------+232. Die zuständigen Behörden sollten beurteilen, ob die Interne Revision wirksam ist und über …
------+233. Die zuständigen Behörden sollten das Reputationsrisiko, bewerten, dem das Institut ausgesetzt …
------+234. Bei der Bewertung der Relevanz des Reputationsrisikos sollten die zuständigen Behörden die …
------+235. Die zuständigen Behörden sollten sowohl interne als auch externe Faktoren oder Ereignisse …
------+236. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, wie bedeutend das Reputationsrisiko des Instituts …
------+237. Bei der Analyse des operationellen Risikos sollten die zuständigen Behörden die Relevanz und …
------+238. Die zuständigen Behörden sollten dabei beachten, dass unabhängig von der Größe oder …
------+239. Die zuständigen Behörden sollten einschlägige Informationen über festgestellte operative …
------+240. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob ein Institut angemessene Regelungen, Strategien …
------+241. Die zuständigen Behörden sollten sich ein ganzheitliches Bild von der Fähigkeit des Instituts …
------+242. Die zuständigen Behörden sollten prüfen, inwieweit das Leitungsorgan und die Geschäftsleitung …
------+243. Auf der Grundlage der vorstehenden Bewertungen sollten die zuständigen Behörden das …
------+244. Die nachstehende Tabelle enthält eine nicht erschöpfende Liste von Aufsichtsmaßnahmen, welche …
---+6.5. Bewertung des Zinsänderungsrisikos und des Kreditspreadrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs
------+245. Bei der Bewertung des Zinsänderungsrisikos, welches sich aus den zinssensitiven Positionen aus …
------+246. Die zuständigen Behörden sollten das IRRBB, einschließlich der Absicherungen für diese …
------+247. Die zuständigen Behörden sollten bei der Bewertung des Zinsänderungsrisikos (IRRBB) die …
------+248. Die Bewertung des Zinsänderungsrisikos (IRRBB) ist von der Bewertung des Kreditspreadrisikos …
------+249. Auf der Grundlage der Gesamtbewertung des inhärenten IRRBB sowie des Risikomanagements und der …
------+250. Mithilfe der Bewertung des Niveaus des inhärenten IRRBB sollten die zuständigen Behörden die …
------+251. Um den Umfang der IRRBB-Bewertung zu bestimmen, sollten die zuständigen Behörden zunächst die …
------+252. Die zuständigen Behörden sollten sich ein klares Bild darüber verschaffen, inwiefern sich …
------+253. Zu diesem Zweck sollten die zuständigen Behörden die Struktur und die Eigenschaften der …
------+254. Darüber hinaus sollten die zuständigen Behörden die Absicherungsstrategie des Instituts …
------+255. Darüber hinaus sollten die zuständigen Behörden auf etwaige Konzentrationen (z. B. im …
------+256. Bei der Untersuchung der Auswirkungen auf die Erträge des Instituts sollten die zuständigen …
------+257. Bei der Untersuchung der Auswirkungen auf den wirtschaftlichen Wert und die Erträge des …
------+258. Wird das Institut im Rahmen eines aufsichtlichen Ausreißertests aus der Sicht des …
------+259. Die zuständigen Behörden sollten ferner die Sensitivität der Cashflows gegenüber Änderungen …
------+260. Neben der Nutzung von aufsichtlichen Ausreißertests gemäß Artikel 98 Absatz 5 der Richtlinie …
------+261. Im Rahmen ihrer quantitativen Bewertung sollten die zuständigen Behörden zudem die Ergebnisse …
------+262. Bei der Analyse der Auswirkungen sowohl der aufsichtlichen Ausreißertests als auch der …
------+263. Die zuständigen Behörden sollten die Ergebnisse der Zinsschockszenarien für das laufende …
------+264. Falls bei der Überprüfung der Ergebnisse der vom Institut durchgeführten Schockszenarien und …
------+265. Um ein umfassendes Verständnis des Zinsänderungsrisikoprofils im Anlagebuch des Instituts zu …
------+266. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über eine vom Leitungsorgan …
------+267. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen …
------+268. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über klar definierte Richtlinien …
------+269. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen Rahmen für …
------+270. Darüber hinaus sollten sie untersuchen, ob die Informationssysteme und die Messansätze es der …
------+271. Die zuständigen Behörden sollten den Ansatz des Instituts zur Modellierung des Verhaltens bei …
------+272. Die zuständigen Behörden sollten untersuchen, ob von den internen Messsystemen (IMS) des …
------+273. Die zuständigen Behörden sollten überprüfen, ob das Institut über einen adäquaten Rahmen zur …
------+274. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen stabilen und umfassenden …
------+275. Mithilfe der Bewertung des Niveaus des inhärenten CSRBB sollten die zuständigen Behörden die …
------+276. Um den Umfang der CSRBB-Bewertung zu bestimmen, sollten die zuständigen Behörden zunächst die …
------+277. Die zuständigen Behörden sollten sich ein klares Bild darüber verschaffen, inwiefern sich …
------+278. Bei der Untersuchung der Auswirkungen auf die Erträge des Instituts sollten die zuständigen …
------+279. Die zuständigen Behörden sollten, sofern zweckmäßig, die Ergebnisse der vom Institut zur …
------+280. Um ein umfassendes Verständnis des Kreditspreadrisikoprofils im Anlagebuch des Instituts zu …
------+281. Die Überprüfung der Steuerung des CSRBB des Instituts sollte die folgenden Elemente umfassen …
------+282. Zur Bewertung dieser Bereiche sollten sich die zuständigen Behörden auf Abschnitt 6.5.2.2 …
------+283. Bei der Analyse des Umfangs der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die unter die …
------+284. Um die von dem Institut vorgenommene CSRBB-Messung zu analysieren, sollten die zuständigen …
------+285. Die zuständigen Behörden sollten prüfen, ob idiosynkratische Spreads bei der CSRBB-Messung …
------+286. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen angemessenen Rahmen für …
------+287. Die zuständigen Behörden sollten untersuchen, ob von den internen Messsystemen (IMS) des …
------+288. Die zuständigen Behörden sollten überprüfen, ob das Institut über einen adäquaten Rahmen zur …
------+289. Die zuständigen Behörden sollten bewerten, ob das Institut über einen stabilen und umfassenden …
------+290. Auf der Grundlage der vorstehenden Bewertungen sollten die zuständigen Behörden das IRRBB und …
------+291. Die nachstehende Tabelle enthält eine nicht erschöpfende Liste von Aufsichtsmaßnahmen, welche …

6. Titel 6. Bewertung der Kapitalrisiken

6. Titel 6. Bewertung der Kapitalrisiken

1. Übersicht

,
6.1. Allgemeine Erwägungen

6.1. Allgemeine Erwägungen
6.2. Bewertung des Kredit- und Gegenparteiausfallrisikos

6.2.1. Allgemeine Erwägungen
6.3. Bewertung des Marktrisikos

6.3.1. Allgemeine Erwägungen
6.4. Bewertung des operationellen Risikos

6.4.1. Allgemeine Erwägungen
6.5. Bewertung des Zinsänderungsrisikos und des Kreditspreadrisikos bei Geschäften des Anlagebuchs

6.5.1. Allgemeine Erwägungen

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
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