+6. Tytuł 6. Ocena ryzyk obciążających kapitał
---+6.1. Uwagi ogólne
------+109. Właściwe organy powinny szacować i oceniać za pomocą punktacji ryzyka obciążające kapitał …
------+110. W niniejszym tytule określono wspólne metody, których użycie należy rozważyć w celu oceny …
------+111. W niniejszym tytule zawarto wskazówki dla właściwych organów dotyczące oceny i punktacji …
------+112. W tytule określono również zbiór podkategorii w ramach każdej powyższej kategorii ryzyka …
------+113. Decyzja dotycząca istotności zależy od osądu nadzorczego. Niemniej w przypadku ryzyka …
------+114. Właściwe organy powinny również ocenić inne ryzyka uznane za istotne dla danej instytucji, a …
------+115. Właściwe organy powinny również uwzględniać powyższe elementy przy planowaniu intensywności …
------+116. W odniesieniu do ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego właściwe organy powinny ocenić …
------+117. Oceniając ryzyka obciążające kapitał, właściwe organy powinny ponadto uwzględniać potencjalne …
------+118. Stosując metody określone w niniejszym tytule, właściwe organy powinny określić właściwe …
------+119. W odniesieniu do każdego istotnego ryzyka, w punktacji ryzyka, właściwe organy powinny ocenić …
------+120. Przebieg tej oceny przedstawiono na rysunku 2 poniżej. Rysunek 2. Przebieg oceny ryzyk …
------+121. Przeprowadzając swoje oceny, właściwe organy powinny korzystać z dostępnych źródeł informacji …
------+122. W ocenie ryzyk obciążających kapitał właściwe organy powinny również oceniać trafność i …
------+123. Wynik oceny każdego istotnego ryzyka należy odzwierciedlić w podsumowaniu ustaleń zawierającym …
---+6.2. Ocena ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta
------+124. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem kredytowym, właściwe organy powinny sprawdzić, czy …
------+125. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko kredytowe wynikające ze wszystkich ekspozycji …
------+126. Właściwe organy powinny uwzględnić ewentualność, że w odniesieniu do tych elementów z czasem …
------+127. Właściwe organy powinny ocenić wpływ ryzyk ESG na ryzyko kredytowe właściwe dla danego …
------+128. Ponadto właściwe organy powinny również zwracać uwagę na ryzyko prania pieniędzy i …
------+129. Właściwe organy powinny oceniać ryzyko kredytowe zarówno z perspektywy bieżącej, jak i z …
------+130. Aby ocenić nieodłączne ryzyko kredytowe dla danej instytucji, właściwe organy powinny najpierw …
------+131. Właściwe organy powinny skoncentrować swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych …
------+132. Właściwe organy powinny ocenić istotność ryzyka w odniesieniu do bieżącego portfela, a także w …
------+133. Jako dodatkowe źródło informacji na potrzeby oceny istotności właściwe organy powinny – w …
------+134. Właściwe organy powinny również uwzględnić wyniki testów warunków skrajnych przeprowadzanych …
------+135. Na podstawie oceny istotności, o której mowa w poprzednich ustępach, a także wielkości i …
------+136. Właściwe organy powinny ocenić charakter ekspozycji kredytowych (tj. rodzaje kredytobiorców i …
------+137. Aby ocenić charakter ryzyka kredytowego, właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej …
------+138. W przypadku gdy ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego uznaje się za istotne …
------+139. Oceniając jakość portfela kredytowego, właściwe organy powinny poświęcić szczególną uwagę …
------+140. Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę w celu dokonania rozróżnienia między kategoriami …
------+141. Powinno to doprowadzić do ogólnej oceny całego cyklu kredytowego instytucji, od momentu …
------+142. Właściwe organy powinny ocenić, czy poziom rezerw celowych na utratę wartości kredytów i …
------+143. Oceniając nieodłączne ryzyko kredytowe danej instytucji, właściwe organy powinny również …
------+144. Właściwe organy powinny uwzględniać poziom i jakość gwarancji (uwzględniając kredytowe …
------+145. Właściwe organy powinny również ocenić istotność ryzyka rezydualnego (o którym mowa w art. 80 …
------+146. Oceniając wpływ ryzyk ESG, a w szczególności ryzyk środowiskowych, na nieodłączne ryzyko …
------+147. Aby w pełni zrozumieć profil ryzyka kredytowego instytucji, właściwe organy powinny również …
------+148. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłowe, jasno sformułowane i …
------+149. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy organizacyjne i …
------+150. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie polityki i procedury …
------+151. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
------+152. Właściwe organy powinny oceniać, czy zarząd instytucji i kadra kierownicza wyższego szczebla …
------+153. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja zdefiniowała i stosuje bieżące i skuteczne …
------+154. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli …
------+155. Przeprowadzając tę ocenę, właściwe organy powinny rozważyć, czy system limitów jest adekwatny …
------+156. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
------+157. W przypadku instytucji stosujących metody wewnętrznych ratingów do ustalania wymogów w …
------+158. Po przeprowadzeniu powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka …
------+159. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
---+6.3. Ocena ryzyka rynkowego
------+160. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem rynkowym, właściwe organy powinny sprawdzić między innymi …
------+161. W niniejszych wytycznych odniesienia do „ryzyka rynkowego” będą obejmować wszystkie …
------+162. Właściwe organy mogą przeprowadzać mniej szczegółową analizę w odniesieniu do instytucji …
------+163. Właściwe organy powinny uwzględniać wpływ ryzyk ESG na nieodłączne ryzyko rynkowe, a także …
------+164. Za pomocą oceny nieodłącznego ryzyka rynkowego właściwe organy powinny określać główne …
------+165. Aby wesprzeć tę analizę, właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej produkty, działalność …
------+166. Pierwszym krokiem w ocenie charakteru nieodłącznego ryzyka rynkowego danej instytucji jest …
------+167. Właściwe organy powinny oprzeć swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych …
------+168. Właściwe organy powinny również wziąć pod uwagę: a. złożoność produktów finansowych (np. …
------+169. W stosownych przypadkach właściwe organy powinny również uwzględnić wewnętrzne mierniki ryzyka …
------+170. Właściwe organy powinny również ocenić zdolność instytucji do uzyskania całościowego obrazu …
------+171. Przy ustalaniu, czy należy nałożyć P2R w odniesieniu do ryzyka rynkowego, na które narażona …
------+172. Właściwe organy powinny zidentyfikować i przeanalizować – w odniesieniu do pozycji ryzyka …
------+173. Właściwe organy powinny określić istotność ustalania cen transferowych w kontekście pozycji …
------+174. W przypadku instytucji, o których mowa w ust. 173 lit. a), gdy zyski i straty, przeniesione w …
------+175. Właściwe organy powinny przeanalizować historyczną rentowność działalności rynkowej, w tym jej …
------+176. Właściwe organy powinny dokonać rozróżnienia, z jednej strony, między przychodami handlowymi a …
------+177. W przypadku klas aktywów lub ekspozycji generujących znaczne zyski lub straty właściwe organy …
------+178. Właściwe organy powinny ocenić, czy dana instytucja wdrożyła odpowiednie testy warunków …
------+179. Aby odpowiednio zrozumieć sposób zarządzania ryzykiem rynkowym, dostosowany do profilu ryzyka …
------+180. Właściwe organy powinny również ocenić polityki i procedury stosowane przez instytucje do …
------+181. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucje dysponują rzetelną, jasno sformułowaną i …
------+182. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje odpowiednimi ramami instytucjonalnymi …
------+183. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada jasno określone polityki i procedury …
------+184. W szczególności ocena powinna obejmować pozycje, które należy uwzględnić w portfelu handlowym …
------+185. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
------+186. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada dostateczne ramy monitorowania i …
------+187. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje solidnymi i kompleksowymi systemami …
------+188. Właściwe organy powinny również ocenić, czy proces walidacji wewnętrznej umożliwia prawidłowe …
------+189. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
------+190. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka rynkowego …
------+191. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
---+6.4. Ocena ryzyka operacyjnego
------+192. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem operacyjnym, właściwe organy powinny sprawdzić między …
------+193. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko operacyjne w odniesieniu do wszystkich linii biznesowych …
------+194. Właściwe organy powinny ocenić istotność ryzyka operacyjnego wynikającego z działalności …
------+195. Oceniając ryzyko operacyjne, właściwe organy powinny dokonać oceny ryzyka związanego z ICT …
------+196. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje odpowiednim podejściem operacyjnym …
------+197. Oceniając ryzyko operacyjne, właściwe organy powinny sprawdzić, w stosownych przypadkach, czy …
------+198. Właściwe organy powinny oceniać ryzyko utraty reputacji łącznie z ryzykiem operacyjnym …
------+199. Właściwe organy powinny ocenić wpływ ryzyk ESG na nieodłączne ryzyko operacyjne i ryzyko …
------+200. Właściwe organy powinny dogłębnie zrozumieć charakterystyczne dla danej instytucji ekspozycje …
------+201. Aby uzasadnić tę ocenę, właściwe organy powinny uwzględnić wymóg w zakresie funduszy własnych …
------+202. Właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej kluczowe czynniki ryzyka operacyjnego i …
------+203. Właściwe organy powinny określić charakter ekspozycji na ryzyko operacyjne, analizując …
------+204. Po zidentyfikowaniu i przeanalizowaniu głównych źródeł i czynników ryzyka operacyjnego …
------+205. Podstawowym źródłem informacji, którym powinny posłużyć się właściwe organy, jest zbiór danych …
------+206. W ocenie podkategorii ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny skoncentrować się na tych …
------+207. Właściwe organy powinny uwzględnić następujące kwestie przy ocenie istotności i znaczenia …
------+208. Właściwe organy powinny rozważyć, czy w wyniku postępowań sądowych instytucja może ponieść …
------+209. Przy tym właściwy organ powinien stosować podejście perspektywiczne, uwzględniając możliwe …
------+210. W ramach ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny oceniać ryzyko modelu, ze szczególnym …
------+211. W celu oceny ryzyka modelu właściwe organy powinny wziąć pod uwagę: a. w jakim zakresie i do …
------+212. W przypadku wykorzystywania modeli do celów podejmowania decyzji (np. ustalanie cen produktów …
------+213. Przeprowadzając ocenę ryzyka modelu, właściwe organy powinny rozważyć oceny innych ryzyk …
------+214. Zgodnie z rozporządzeniem DORA właściwe organy powinny dokonać przeglądu sposobu …
------+215. Właściwe organy powinny dokonać przeglądu odpowiedniej dokumentacji, metodyki i procesów danej …
------+217. Następnie właściwe organy powinny przyporządkować zidentyfikowane istotne ryzyko związane z …
------+218. Właściwe organy powinny ocenić ramy i mechanizmy wprowadzone przez instytucję w celu …
------+219. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłową, jasno sformułowaną i …
------+220. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja spełnia warunki określone w art. 323 …
------+221. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne ramy kontroli i prawidłowe …
------+222. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
------+223. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja przestrzega (i) wytycznych EUNB w sprawie …
------+224. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja wdrożyła skuteczny system zarządzania …
------+225. Właściwe organy powinny ustalić, czy system zarządzania ciągłością działania danej instytucji …
------+226. Właściwe organy powinny ocenić, czy plany zapewnienia ciągłości działania, reagowania i …
------+227. Właściwe organy powinny również ocenić, czy wyniki testów są dokumentowane i przekazywane …
------+228. Właściwe organy powinny ocenić, w jakim stopniu instytucja przestrzega przepisów DORA oraz …
------+229. Właściwe organy powinny ocenić, w jaki sposób role i obowiązki związane ze wszystkimi …
------+230. Właściwe organy powinny dogłębnie zapoznać się z ramami zarządzania ryzykiem związanym z ICT …
------+231. Oceniając zarządzanie ryzykiem związanym z ICT, właściwe organy powinny zwrócić szczególną …
------+232. Właściwe organy powinny rozważyć, czy komórka ds. audytu wewnętrznego jest skuteczna i posiada …
------+233. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko utraty reputacji, na jakie narażona jest instytucja …
------+234. Oceniając istotność ryzyka utraty reputacji, właściwe organy powinny uwzględnić wielkość …
------+235. Właściwe organy powinny wziąć pod uwagę zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne czynniki lub …
------+236. Właściwe organy powinny ocenić znaczenie ekspozycji instytucji na ryzyko utraty reputacji oraz …
------+237. W kontekście analizy ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny wziąć pod uwagę istotę i …
------+238. Właściwe organy powinny pamiętać, że każda instytucja może być narażona na ryzyko prania …
------+239. Właściwe organy powinny przekazywać organom sprawującym nadzór w zakresie przeciwdziałania …
------+240. Właściwe organy powinny ocenić, czy dana instytucja wdrożyła odpowiednie rozwiązania …
------+241. Właściwe organy powinny uzyskać całościowy obraz zdolności instytucji do pełnienia krytycznych …
------+242. Właściwe organy powinny uwzględnić uwagę, jaką organ zarządzający i kadra kierownicza wyższego …
------+243. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka operacyjnego …
------+244. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
---+6.5. Ocena ryzyka stopy procentowej i ryzyka spreadu kredytowego z tytułu działalności w ramach portfela bankowego
------+245. Przy ocenie nieodłącznego ryzyka stopy procentowej wynikającego z pozycji wrażliwych na stopy …
------+246. Właściwe organy powinny oceniać IRRBB, w tym zabezpieczenia tych pozycji, niezależnie od ich …
------+247. Przy ocenie IRRBB właściwe organy powinny rozważyć znaczenie i istotność co najmniej …
------+248. Ocenę IRRBB należy odróżnić od oceny CSRBB, którą właściwe organy powinny również …
------+249. Na podstawie ogólnej oceny ryzyka nieodłącznego IRRBB oraz systemów zarządzania ryzykiem i …
------+250. Za pomocą oceny nieodłącznego poziomu IRRBB właściwe organy powinny określić główne czynniki …
------+251. Aby ustalić zakres oceny IRRBB, właściwe organy powinny w pierwszej kolejności określić źródła …
------+252. Właściwe organy powinny sformułować jasny pogląd na temat potencjalnego negatywnego wpływu …
------+253. W tym celu właściwe organy powinny przeanalizować i sformułować jasny pogląd na temat …
------+254. Ponadto właściwe organy powinny dokonać przeglądu strategii zabezpieczającej instytucji oraz …
------+255. Właściwe organy powinny również zwrócić uwagę na wszelkie koncentracje (np. w portfelach …
------+256. Analizując wpływ na wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny mieć świadomość, w …
------+257. Analizując wpływ na wartość ekonomiczną i wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny …
------+258. W przypadku gdy instytucja zostanie zidentyfikowana jako przypadek odstający w teście …
------+259. Właściwe organy powinny zwrócić uwagę na wrażliwość przepływów pieniężnych na zmiany wyceny …
------+260. Oprócz stosowania testu nadzorczego wartości odstających, określonego w art. 98 ust. 5 …
------+261. W ocenie ilościowej właściwe organy powinny również uwzględnić wyniki wewnętrznych lub …
------+262. Analizując wyniki zarówno wpływu nadzorczych testów wartości odstającej, jak i metod …
------+263. Właściwe organy powinny oceniać i uwzględniać wyniki scenariuszy wstrząsów stóp procentowych w …
------+264. Jeżeli przegląd wyniku scenariuszy wstrząsów i testów warunków skrajnych instytucji wykaże …
------+265. Aby uzyskać kompleksowy obraz profilu ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym instytucji …
------+266. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłową, jasno sformułowaną i …
------+267. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy organizacyjne i jasno …
------+268. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada jasno określone polityki i procedury …
------+269. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
------+270. Ponadto właściwe organy powinny rozważyć, czy systemy informatyczne i techniki pomiaru …
------+271. Właściwe organy powinny ocenić podejście instytucji do modelowania zachowania depozytów o …
------+272. Właściwe organy powinny rozważyć, czy wewnętrzne systemy pomiaru instytucji uwzględniają …
------+273. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie wewnętrzne ramy …
------+274. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli i …
------+275. Za pomocą oceny nieodłącznego poziomu CSRBB właściwe organy powinny uzyskać wiedzę o głównych …
------+276. Aby ustalić zakres oceny CSRBB, właściwe organy powinny w pierwszej kolejności określić źródła …
------+277. Właściwe organy powinny sformułować jasny pogląd na temat potencjalnego negatywnego wpływu …
------+278. Analizując wpływ na wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny uwzględnić wpływ …
------+279. W stosownych przypadkach właściwe organy powinny uwzględnić wyniki stosowanych przez …
------+280. Aby uzyskać kompleksowy obraz profilu ryzyka spreadu kredytowego w portfelu bankowym …
------+281. Przegląd sposobu zarządzania CSRBB przez instytucję powinien obejmować następujące elementy …
------+282. W celu oceny tych obszarów właściwe organy powinny zapoznać się z sekcją 6.5.2.2 dotyczącą …
------+283. Analizując zakres aktywów i zobowiązań objętych oceną CSRBB, uwzględniony również w metodykach …
------+284. Aby przeanalizować sposób, w jaki instytucja dokonuje pomiaru CSRBB, właściwe organy powinny …
------+285. Właściwe organy powinny sprawdzić, czy w ramach pomiaru CSRBB przez instytucję wykluczono …
------+286. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
------+287. Właściwe organy powinny rozważyć, czy wewnętrzne systemy pomiaru danej instytucji uwzględniają …
------+288. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie wewnętrzne ramy …
------+289. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli i …
------+290. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny sformułować pogląd na temat IRRBB i CSRBB …
------+291. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …

6. Tytuł 6. Ocena ryzyk obciążających kapitał

6. Tytuł 6. Ocena ryzyk obciążających kapitał

1. Przegląd

,
6.1. Uwagi ogólne

6.1. Uwagi ogólne
6.2. Ocena ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta

6.2.1. Uwagi ogólne
6.3. Ocena ryzyka rynkowego

6.3.1. Uwagi ogólne
6.4. Ocena ryzyka operacyjnego

6.4.1. Uwagi ogólne
6.5. Ocena ryzyka stopy procentowej i ryzyka spreadu kredytowego z tytułu działalności w ramach portfela bankowego

6.5.1. Uwagi ogólne

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.