+6. Hlava 6. Hodnocení rizik pro kapitál
---+6.1. Obecné úvahy
------+109. Příslušné orgány by měly vyhodnotit rizika pro kapitál, která byla identifikována jako …
------+110. Účelem této hlavy je poskytnout společné metodiky pro hodnocení jednotlivých rizik a jejich …
------+111. Tato hlava poskytuje příslušným orgánům vodítko k hodnocení a přidělování skóre u těchto rizik …
------+112. Tato hlava rovněž identifikuje soubor podkategorií v každé z výše uvedených kategorií rizik …
------+113. Rozhodnutí o významnosti dané podkategorie závisí na úsudku orgánu dohledu. Avšak s ohledem na …
------+114. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit další rizika, která jsou pro konkrétní instituci …
------+115. K výše uvedeným prvkům by příslušné orgány rovněž měly přihlížet při plánování rozsahu vlastní …
------+116. U úvěrového, tržního a operačního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné vyhodnotit, zda …
------+117. Při hodnocení rizik pro kapitál by příslušné orgány měly rovněž zvážit možný dopad rizika …
------+118. Při uplatňování metodik uvedených v této hlavě obecných pokynů by příslušné orgány měly …
------+119. U každého významného rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit a ve skóre rizika zohlednit …
------+120. Tento průběh hodnocení je znázorněn na obrázku 2. Obrázek 2. Postup hodnocení rizik pro …
------+121. Při provádění hodnocení by příslušné orgány měly využívat dostupné zdroje informací, včetně …
------+122. Při hodnocení rizik pro kapitál by příslušné orgány rovněž měly posoudit správnost a …
------+123. Výsledek hodnocení jednotlivých významných rizik by se měl odrazit v souhrnu zjištění, které …
---+6.2. Hodnocení úvěrového rizika a rizika protistrany
------+124. Při posuzování rámce pro řízení úvěrového rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit, zda …
------+125. Příslušné orgány by měly vyhodnotit úvěrové riziko vyplývající z veškerých expozic …
------+126. Příslušné orgány by měly přihlédnout k možnosti, že se tyto složky mohou v průběhu času …
------+127. Příslušné orgány by měly posoudit dopad ESG rizik na inherentní úvěrové riziko, jakož i …
------+128. Příslušné orgány by navíc měly v souvislosti s procesem poskytování úvěrů rovněž věnovat …
------+129. Příslušné orgány by měly vyhodnotit současné i budoucí úvěrové riziko, tj. spojit analýzu …
------+130. Při hodnocení inherentního úvěrového rizika instituce by příslušné orgány měly nejprve …
------+131. Příslušné orgány by měly své hodnocení zaměřit především na nejvýznamnější zjištěné zdroje …
------+132. Příslušné orgány by měly posoudit významnost rizika ve vztahu k portfoliu, a to v posuzovaném …
------+133. Jako další zdroj informací pro posouzení významnosti by příslušné orgány měly zohlednit …
------+134. Příslušné orgány by měly zvážit rovněž výsledky zátěžových testů prováděných institucí s cílem …
------+135. Na základě posouzení významnosti provedeného v předchozích odstavcích, jakož i s ohledem na …
------+136. Příslušné orgány by měly vyhodnotit povahu úvěrových expozic (tj. kategorie dlužníků a druhy …
------+137. Při hodnocení povahy úvěrového rizika by příslušné orgány měly vzít v úvahu alespoň tyto …
------+138. Pokud se specializované úvěrové expozice považují za významné, měly by příslušné orgány …
------+139. Při hodnocení úvěrové kvality portfolia by příslušné orgány měly věnovat zvláštní pozornost …
------+140. Příslušné orgány by měly provést analýzu s cílem rozlišit kategorie výkonných expozic …
------+141. Výsledkem by mělo být celkové posouzení celého úvěrového cyklu dané instituce, od poskytnutí …
------+142. Příslušné orgány by měly posoudit, zda úroveň opravných položek a rezerv na úvěrové ztráty a …
------+143. Při posuzování inherentního úvěrového rizika instituce by příslušné orgány měly přihlédnout …
------+144. Příslušné orgány by měly rovněž zohlednit úroveň a kvalitu záruk (včetně úvěrových derivátů) a …
------+145. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit významnost zbytkového rizika (ve smyslu článku 80 …
------+146. Při posuzování dopadu ESG rizik a zejména environmentálních rizik na inherentní úvěrové …
------+147. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu úvěrového rizika dané …
------+148. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce má přiměřenou, jasně formulovanou a …
------+149. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec a systém …
------+150. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce vhodné zásady a postupy pro poskytování …
------+151. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
------+152. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda vedoucí orgán a vrcholné vedení instituce rozumí …
------+153. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce stanovila a uplatňuje průběžné a účinné …
------+154. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec vnitřní kontroly …
------+155. Při provádění tohoto hodnocení by příslušné orgány měly zvážit, zda je systém limitů přiměřený …
------+156. Příslušné orgány by měly rovněž zhodnotit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
------+157. V případě institucí, které pro stanovení minimálních kapitálových požadavků k úvěrovému riziku …
------+158. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o úvěrovém …
------+159. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---+6.3. Hodnocení tržního rizika
------+160. Při posuzování rámce pro řízení tržního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné vyhodnotit …
------+161. V těchto obecných pokynech budou odkazy na „tržní riziko“ zahrnovat všechna následující …
------+162. Příslušné orgány mohou provést méně podrobnou analýzu u institucí, které splňují podmínky …
------+163. Příslušné orgány by měly zohlednit dopad ESG rizik na inherentní tržní riziko, jakož i …
------+164. Prostřednictvím hodnocení inherentního tržního rizika by příslušné orgány měly určit hlavní …
------+165. Na podporu této analýzy by příslušné orgány měly zohlednit přinejmenším produkty, činnosti a …
------+166. Prvním krokem při posuzování povahy inherentního tržního rizika instituce je důsledná a …
------+167. Příslušné orgány by měly při svém hodnocení vycházet především z nejvýznamnějších zjištěných …
------+168. Příslušné orgány by rovněž měly vzít v úvahu: a. složitost finančních produktů (např. produkty …
------+169. Je- li to relevantní, měly by příslušné orgány zohlednit rovněž výsledky interního měření …
------+170. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit schopnost dané instituce získat ucelený přehled o …
------+171. Při rozhodování, zda by měly být v souvislosti s tržním rizikem, kterému je instituce …
------+172. Příslušné orgány by měly identifikovat a analyzovat veškeré dohody o převodních cenách mezi …
------+173. Příslušné orgány by měly posoudit významnost stanovování převodních cen v souvislosti s …
------+174. V případě institucí podle odstavce 173 písm. a), u nichž jsou zisk a ztráty přerozdělené v …
------+175. S cílem získat lepší přehled o rizikovém profilu u tržního rizika instituce by příslušné …
------+176. Příslušné orgány by měly rozlišovat obchodní a neobchodní výnosy (např. provize, poplatky od …
------+177. U tříd aktiv a/nebo expozic generujících významné zisky nebo ztráty by příslušné orgány měly …
------+178. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla přiměřené zátěžové testy, které …
------+179. Aby bylo možné dosáhnout dostatečného přehledu o řízení tržního rizika, které by odpovídalo …
------+180. Příslušné orgány by měly rovněž posoudit zásady a postupy institucí týkající se zařazování …
------+181. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce přiměřenou, jasně formulovanou a …
------+182. Příslušné orgány by měly zhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec pro …
------+183. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce jasně definované zásady a postupy pro …
------+184. Posouzení by se mělo zejména týkat pozic, které mají být pro účely regulace zařazeny do …
------+185. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
------+186. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce mají odpovídající rámec pro monitorování a …
------+187. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silné a komplexní systémy limitů a rámec …
------+188. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit, zda je interní proces validace přiměřený a účinný …
------+189. Příslušné orgány by rovněž měly posoudit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
------+190. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o tržním …
------+191. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---+6.4. Hodnocení operačního rizika
------+192. Při posuzování rámce pro řízení operačního rizika by příslušné orgány měly mimo jiné …
------+193. Příslušné orgány by měly operační riziko hodnotit ve všech liniích podnikání a ve všech …
------+194. Příslušné orgány by měly posoudit významnost operačního rizika vyplývajícího z využívání …
------+195. Při hodnocení operačního rizika by příslušné orgány měly posoudit riziko v oblasti …
------+196. Příslušné orgány by měly posoudit, zda má instituce odpovídající přístup k provozní odolnosti …
------+197. Při hodnocení operačního rizika by příslušné orgány měly v příslušných případech posoudit, zda …
------+198. Příslušné orgány by měly společně s operačním rizikem posoudit reputační riziko, neboť je …
------+199. Příslušné orgány by měly posoudit dopad ESG rizik na inherentní operační a reputační riziko …
------+200. Příslušné orgány by měly získat důkladnou představu o expozicích instituce vůči inherentnímu …
------+201. Na podporu tohoto hodnocení by příslušné orgány měly zvážit kapitálový požadavek k operačnímu …
------+202. Příslušné orgány by měly zohlednit přinejmenším klíčové faktory operačního rizika a …
------+203. Příslušné orgány by měly určit povahu expozic vůči operačnímu riziku analýzou expozic vůči …
------+204. Po určení a analýze hlavních zdrojů a určujících faktorů operačního rizika by se příslušné …
------+205. Jedním z hlavních zdrojů informací, který by příslušné orgány měly zohlednit, je soubor údajů …
------+206. Příslušné orgány by se při posuzování podkategorií operačního rizika měly zaměřit na ty, které …
------+207. Při hodnocení významu a důležitosti vystavení instituce právnímu riziku by příslušné orgány …
------+208. Příslušné orgány by měly zvážit, zda by instituci mohly v souvislosti se soudními řízeními …
------+209. Příslušný orgán by však měl postupovat s ohledem na možný budoucí vývoj a zohledňovat rovněž …
------+210. V rámci operačního rizika by příslušné orgány měly vyhodnotit riziko modelu se zvláštním …
------+211. Při hodnocení rizika modelu by příslušné orgány měly zohlednit: a. do jaké míry a za jakými …
------+212. Jsou- li modely využívány k rozhodování (např. stanovování cen produktů, modely AI, hodnocení …
------+213. Při provádění hodnocení rizika modelu by příslušné orgány měly zvážit hodnocení jiných rizik …
------+214. V souladu s nařízením DORA by příslušné orgány měly provést přezkum toho, jak daná instituce …
------+215. Příslušné orgány by měly přezkoumat příslušnou dokumentaci, metodiku a procesy instituce a …
------+217. Příslušné orgány by pak měly přiřadit zjištěné vážné riziko v oblasti IKT ke kategoriím rizik …
------+218. Příslušné orgány by měly posoudit rámec a opatření, jež instituce zavedla za účelem řízení a …
------+219. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce řádnou, jasně formulovanou a …
------+220. Příslušné orgány by měly posoudit, zda daná instituce dodržuje článek 323 nařízení (EU) č. …
------+221. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný rámec kontroly a spolehlivá …
------+222. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit funkčnost útvaru interního auditu z hlediska …
------+223. Příslušné orgány by měly posoudit, zda instituce dodržuje i) obecné pokyny orgánu EBA k …
------+224. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla účinné řízení zachování provozu s …
------+225. Příslušné orgány by měly určit, zda řízení zachování provozu instituce zahrnuje: a. analýzu …
------+226. Příslušné orgány by měly posoudit, zda plány instituce v oblasti zachování provozu, reakce a …
------+227. Příslušné orgány by měly rovněž vyhodnotit, zda jsou výsledky testů zdokumentovány a oznámeny …
------+228. Příslušné orgány by měly posoudit, zda instituce dodržuje nařízení DORA a obecné pokyny orgánu …
------+229. Příslušné orgány by měly posoudit, jak jsou úlohy a povinnosti všech funkcí souvisejících s …
------+230. Příslušné orgány by měly získat důkladný přehled o rámci instituce pro řízení rizika v oblasti …
------+231. Při posuzování řízení rizika v oblasti IKT by příslušné orgány měly věnovat zvláštní pozornost …
------+232. Příslušné orgány by měly posoudit, zda je funkce interního auditu účinná a zda disponuje …
------+233. Příslušné orgány by měly posoudit reputační riziko, kterému je instituce vystavena, s využitím …
------+234. Při posuzování významnosti reputačního rizika by příslušné orgány měly zohlednit velikost …
------+235. Příslušné orgány by měly zohlednit interní i externí faktory nebo události, které mohou …
------+236. Příslušné orgány by měly vyhodnotit důležitost vystavení instituce reputačnímu riziku a jeho …
------+237. V souvislosti s analýzou operačního rizika by příslušné orgány měly zohlednit význam a …
------+238. Příslušné orgány by měly mít na paměti, že jakákoli instituce může být vystavena riziku praní …
------+239. Příslušné orgány by měly sdílet relevantní informace o zjištěných problémech týkajících se …
------+240. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda instituce zavedla přiměřená opatření, strategie …
------+241. Příslušné orgány by měly získat ucelený přehled o schopnosti instituce plnit zásadní či …
------+242. Příslušné orgány by měly zohlednit, jakou pozornost věnuje vedoucí orgán a vrcholné vedení …
------+243. Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o operačním …
------+244. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …
---+6.5. Hodnocení úrokového rizika a rizika úvěrového rozpětí vyplývajícího z investičního portfolia
------+245. Při posuzování inherentního úrokového rizika vyplývajícího z pozic citlivých na pohyb úrokové …
------+246. Příslušné orgány by měly vyhodnotit úrokové riziko investičního portfolia, včetně zajištění …
------+247. Při hodnocení úrokového rizika investičního portfolia by příslušné orgány měly zohlednit …
------+248. Posouzení úrokového rizika investičního portfolia by mělo být odlišeno od posouzení rizika …
------+249. Na základě celkového hodnocení inherentního úrokového rizika investičního portfolia a řízení a …
------+250. Prostřednictvím hodnocení inherentního úrokového rizika investičního portfolia by příslušné …
------+251. Při určování rozsahu hodnocení úrokového rizika investičního portfolia by příslušné orgány …
------+252. Příslušné orgány by měly získat jasnou představu o tom, jakým způsobem mohou změny úrokových …
------+253. Za tímto účelem by příslušné orgány měly analyzovat a získat jasný přehled o struktuře a …
------+254. Příslušné orgány by měly navíc posoudit zajišťovací strategii dané instituce a míru, v jaké …
------+255. Příslušné orgány by měly věnovat pozornost rovněž případným koncentracím (např. v úvěrových či …
------+256. Při posuzování dopadu na výnosy instituce by příslušné orgány měly získat informace o tom, do …
------+257. Při analýze dopadu na ekonomickou hodnotu a výnosy instituce by příslušné orgány měly nejprve …
------+258. Je- li na základě testu odlehlých hodnot v rámci dohledu týkajícího se čistého úrokového …
------+259. Příslušné orgány by měly věnovat pozornost citlivosti peněžních toků na změny v ocenění …
------+260. Kromě použití testu odlehlých hodnot v rámci dohledu stanoveného v čl. 98 odst. 5 směrnice …
------+261. Při svém kvantitativním hodnocení by příslušné orgány měly rovněž zohlednit výsledky interních …
------+262. Při analýze výsledků dopadu standardních testů odlehlých hodnot v rámci dohledu a interní …
------+263. Příslušné orgány by měly vyhodnotit a zohlednit výsledky scénářů úrokových šoků za účelem …
------+264. Je- li při přezkumu výsledku šokových scénářů a zátěžových testů instituce zjištěno významná …
------+265. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu instituce, pokud jde o …
------+266. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce přiměřenou, jasně formulovanou a …
------+267. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající organizační rámec a jasně …
------+268. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce jasně stanovené zásady a postupy …
------+269. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
------+270. Navíc by měly posoudit, zda informační systémy a postupy měření umožňují vedení měřit …
------+271. Příslušné orgány by měly posoudit přístup instituce k modelování chování vkladů splatných na …
------+272. Příslušné orgány by měly posoudit, zda interní systémy měření instituce přihlížejí ke všem …
------+273. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro monitorování a …
------+274. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec kontroly a …
------+275. Prostřednictvím hodnocení inherentního rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia by …
------+276. Při určování rozsahu hodnocení rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia by příslušné …
------+277. Příslušné orgány by měly získat jasnou představu o tom, jakým způsobem mohou změny úvěrových …
------+278. Při analýze dopadu na výnosy instituce by příslušné orgány měly zohlednit vliv pozic citlivých …
------+279. Příslušné orgány by měly v příslušných případech zohlednit výsledky metodik dané instituce pro …
------+280. Chtějí - li příslušné orgány získat komplexní představu o profilu instituce, pokud jde o …
------+281. Přezkum způsobu, jakým instituce řídí riziko úvěrového rozpětí investičního portfolia, by měl …
------+282. Při hodnocení těchto oblastí by se příslušné orgány měly řídit oddílem 6.5.2.2 týkajícím se …
------+283. Při analýze okruhu aktiv a závazků, na něž se vztahuje hodnocení rizika úvěrového rozpětí …
------+284. Při analýze měření rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia instituce by příslušné …
------+285. Příslušné orgány by měly zkontrolovat vyloučení specifického rozpětí z měření rizika úvěrového …
------+286. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro identifikaci …
------+287. Příslušné orgány by měly posoudit, zda interní systémy měření dané instituce zohledňují …
------+288. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce odpovídající rámec pro monitorování a …
------+289. Příslušné orgány by měly vyhodnotit, zda má instituce silný a komplexní rámec kontroly a …
------+290. Po provedení výše uvedených hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o úrokovém …
------+291. Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné …

6. Hlava 6. Hodnocení rizik pro kapitál

6. Hlava 6. Hodnocení rizik pro kapitál

1. Přehled

,
6.1. Obecné úvahy

6.1. Obecné úvahy
6.2. Hodnocení úvěrového rizika a rizika protistrany

6.2.1. Obecné úvahy
6.3. Hodnocení tržního rizika

6.3.1. Obecné úvahy
6.4. Hodnocení operačního rizika

6.4.1. Obecné úvahy
6.5. Hodnocení úrokového rizika a rizika úvěrového rozpětí vyplývajícího z investičního portfolia

6.5.1. Obecné úvahy

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.