+6. Titolo 6. Valutazione dei rischi che impattano sul capitale
---+6.1. Considerazioni generali
------+109. Le autorità competenti dovrebbero valutare e assegnare un punteggio ai rischi che impattano …
------+110. Lo scopo del presente titolo è quello di fornire metodologie comuni da considerare nella …
------+111. Il presente titolo offre alle autorità competenti orientamenti per la valutazione e …
------+112. Il titolo individua anche un gruppo di sottocategorie all’interno di ciascuna delle categorie …
------+113. La decisione in merito alla rilevanza dipende dal giudizio di vigilanza. Tuttavia, per quanto …
------+114. Le autorità competenti dovrebbero valutare anche altri rischi ritenuti rilevanti per un ente …
------+115. Gli elementi di cui sopra dovrebbero essere presi in considerazione dalle autorità competenti …
------+116. Per il rischio di credito, di mercato e operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare …
------+117. Nel valutare i rischi che impattano sul capitale, le autorità competenti dovrebbero anche …
------+118. Nell’applicazione delle metodologie di cui al presente titolo, le autorità competenti …
------+119. Per ogni rischio rilevante, le autorità competenti dovrebbero valutare ed esprimere nel …
------+120. Il diagramma di flusso della valutazione è illustrato nella figura 2 di seguito. Figura 2. …
------+121. Nell’effettuare le proprie valutazioni, le autorità competenti dovrebbero utilizzare le fonti …
------+122. Nella valutazione dei rischi che impattano sul capitale, le autorità competenti dovrebbero …
------+123. L’esito della valutazione di ciascun rischio rilevante dovrebbe rispecchiarsi in una sintesi …
---+6.2. Valutazione del rischio di credito e di controparte
------+124. Nel valutare il quadro di gestione del rischio di credito, le autorità competenti dovrebbero …
------+125. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di credito derivante da tutte le …
------+126. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione la possibilità che le componenti …
------+127. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’impatto dei rischi ESG sul rischio di credito …
------+128. Inoltre le autorità competenti dovrebbero prestare attenzione anche alla valutazione dei …
------+129. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di credito sia dal punto di vista …
------+130. Per valutare il rischio di credito intrinseco di un ente, le autorità competenti dovrebbero …
------+131. Le autorità competenti dovrebbero concentrare la loro valutazione principalmente sulle fonti …
------+132. Le autorità competenti dovrebbero valutare la rilevanza del rischio in relazione al …
------+133. Come ulteriore fonte di informazioni per la valutazione della rilevanza, le autorità …
------+134. Le autorità competenti dovrebbero altresì prendere in considerazione i risultati delle prove …
------+135. Sulla base della valutazione della rilevanza effettuata nei paragrafi precedenti, nonché delle …
------+136. Le autorità competenti dovrebbero valutare la natura delle esposizioni creditizie (cioè le …
------+137. Per valutare la natura del rischio di credito, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
------+138. Qualora le esposizioni di finanziamenti specializzati siano ritenute rilevanti, le autorità …
------+139. Nel valutare la qualità del portafoglio crediti, le autorità competenti dovrebbero prestare …
------+140. Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi per distinguere tra categorie di …
------+141. Ciò dovrebbe tradursi in una valutazione complessiva del ciclo del credito end-to-end …
------+142. Le autorità competenti dovrebbero valutare se il livello degli accantonamenti a fronte di …
------+143. Nel valutare il rischio di credito intrinseco di un ente, le autorità competenti dovrebbero …
------+144. Le autorità competenti dovrebbero considerare il livello e la qualità delle garanzie (inclusi …
------+145. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la rilevanza del rischio residuo (di cui …
------+146. Nel valutare l’impatto dei rischi ESG, e in particolare dei rischi ambientali, sul rischio di …
------+147. Per avere una visione completa del profilo del rischio di credito dell’ente, le autorità …
------+148. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di una propensione al rischio di …
------+149. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
------+150. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di politiche e procedure …
------+151. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia attuato un sistema appropriato per …
------+152. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’organo di amministrazione e l’alta dirigenza …
------+153. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia definito e attuato un monitoraggio …
------+154. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema dei …
------+155. Nel condurre tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero valutare se il sistema di …
------+156. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
------+157. Per gli enti che adottano un approccio interno basato sul rating per la determinazione dei …
------+158. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
------+159. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---+6.3. Valutazione del rischio di mercato
------+160. Nel valutare il quadro di gestione del rischio di mercato, le autorità competenti dovrebbero …
------+161. Nei presenti orientamenti, i riferimenti al «rischio di mercato» includeranno tutti i seguenti …
------+162. Le autorità competenti possono condurre un’analisi meno dettagliata per gli enti che …
------+163. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto dell’impatto dei rischi ESG sul rischio di …
------+164. Attraverso la valutazione del rischio di mercato intrinseco, le autorità competenti dovrebbero …
------+165. A sostegno di tale analisi, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione, come …
------+166. Il primo passo per valutare la natura del rischio di mercato intrinseco di un ente consiste …
------+167. Le autorità competenti dovrebbero basare la loro valutazione principalmente sulle fonti più …
------+168. Le autorità competenti dovrebbero inoltre prendere in considerazione: a. la complessità dei …
------+169. A seconda dei casi, le autorità competenti dovrebbero anche prendere in considerazione le …
------+170. Inoltre le autorità competenti dovrebbero valutare la capacità dell’ente di avere una visione …
------+171. Nel determinare se dovrebbe essere imposto il P2R per il rischio di mercato cui l’ente è …
------+172. Le autorità competenti dovrebbero individuare e analizzare, in relazione alle posizioni di …
------+173. Le autorità competenti dovrebbero individuare la rilevanza dei prezzi di trasferimento nel …
------+174. Per gli enti ai sensi del paragrafo 173, lettera a), qualora gli utili e le perdite …
------+175. Le autorità competenti dovrebbero analizzare la redditività storica delle attività di mercato …
------+176. Le autorità competenti dovrebbero distinguere tra ricavi da negoziazione e ricavi non …
------+177. Per le classi di attività e/o le esposizioni che generano utili o perdite significative, le …
------+178. Le autorità competenti dovrebbero valutare se un ente abbia eseguito adeguate prove di stress …
------+179. Per acquisire una comprensione adeguata della gestione del rischio di mercato, commisurata al …
------+180. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare le politiche e le procedure degli enti per …
------+181. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di una propensione al rischio …
------+182. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
------+183. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere politiche e …
------+184. In particolare, la valutazione dovrebbe riguardare le posizioni da includere/escludere dal …
------+185. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di un sistema appropriato per …
------+186. Le autorità competenti dovrebbero valutare se gli enti abbiano posto in essere un adeguato …
------+187. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
------+188. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare se il processo di convalida interno sia …
------+189. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
------+190. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
------+191. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---+6.4. Valutazione del rischio operativo
------+192. Nel valutare il quadro di gestione del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero …
------+193. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio operativo in tutte le linee di business …
------+194. Le autorità competenti dovrebbero valutare la rilevanza del rischio operativo derivante dai …
------+195. Nel valutare il rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio ICT …
------+196. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un metodo adeguato in materia …
------+197. Nel valutare il rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero verificare, se del caso …
------+198. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio reputazionale congiuntamente al rischio …
------+199. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’impatto dei rischi ESG sui rischi operativi e …
------+200. Le autorità competenti dovrebbero acquisire una comprensione approfondita delle esposizioni al …
------+201. A sostegno di tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione …
------+202. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione, come minimo, i principali …
------+203. Le autorità competenti dovrebbero stabilire la natura delle esposizioni al rischio operativo …
------+204. A seguito dell’individuazione e dell’analisi delle principali fonti e dei fattori determinanti …
------+205. Una fonte primaria di informazioni che le autorità competenti dovrebbero prendere in …
------+206. Le autorità competenti dovrebbero concentrare la valutazione delle sottocategorie del rischio …
------+207. Nel valutare la rilevanza e la significatività delle esposizioni dell’ente al rischio …
------+208. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente possa incorrere in costi, ammende …
------+209. Tuttavia, l’autorità competente dovrebbe applicare un approccio forward-looking , considerando …
------+210. Nell’ambito del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio di …
------+211. Per la valutazione del rischio di modello, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
------+212. Qualora i modelli siano utilizzati a fini decisionali (ad esempio la fissazione del prezzo di …
------+213. Nell’effettuare la valutazione del rischio di modello, le autorità competenti dovrebbero …
------+214. In linea con il DORA, le autorità competenti dovrebbero esaminare l’identificazione, la …
------+215. Le autorità competenti dovrebbero esaminare la documentazione, la metodologia e i processi …
------+217. Le autorità competenti dovrebbero quindi classificare il rischio ICT rilevante individuato …
------+218. Le autorità competenti dovrebbero valutare il quadro e le misure adottate dall’ente per la …
------+219. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di una sana strategia …
------+220. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente all’articolo 323 del …
------+221. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un solido quadro di controllo …
------+222. Le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare la funzionalità della funzione di audit …
------+223. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente i) agli orientamenti …
------+224. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia istituito un sistema efficace di …
------+225. Le autorità competenti dovrebbero verificare se la gestione della continuità operativa …
------+226. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i piani di continuità operativa, di risposta e …
------+227. Le autorità competenti dovrebbero altresì valutare se i risultati dei test siano documentati e …
------+228. Le autorità competenti dovrebbero valutare la conformità dell’ente al DORA e agli orientamenti …
------+229. Le autorità competenti dovrebbero valutare in che modo i ruoli e le responsabilità relativi a …
------+230. Le autorità competenti dovrebbero acquisire una conoscenza approfondita del quadro di gestione …
------+231. Nel valutare la gestione dei rischi ICT, le autorità competenti dovrebbero prestare …
------+232. Le autorità competenti dovrebbero valutare se la funzione di audit interno sia efficace e …
------+233. Le autorità competenti dovrebbero valutare il rischio reputazionale a cui è esposto l’ente …
------+234. Nel valutare la pertinenza del rischio reputazionale, le autorità competenti dovrebbero tenere …
------+235. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione i fattori interni ed esterni o …
------+236. Le autorità competenti dovrebbero valutare la significatività dell’esposizione al rischio …
------+237. Nel contesto dell’analisi del rischio operativo, le autorità competenti dovrebbero considerare …
------+238. Le autorità competenti dovrebbero tenere presente che ogni ente può essere esposto a questo …
------+239. Le autorità competenti dovrebbero condividere informazioni pertinenti sui problemi individuati …
------+240. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia messo in atto misure, strategie …
------+241. Le autorità competenti dovrebbero formarsi una visione olistica della capacità dell’ente di …
------+242. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’attenzione prestata dall’organo di …
------+243. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
------+244. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …
---+6.5. Valutazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di differenziali creditizi derivante da attività diverse dalla negoziazione
------+245. Nel valutare il rischio di tasso di interesse intrinseco derivante da posizioni sensibili ai …
------+246. Le autorità competenti dovrebbero valutare l’IRRBB, comprese le coperture per tali posizioni …
------+247. Le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione la pertinenza e la rilevanza …
------+248. La valutazione dell’IRRBB dovrebbe essere distinta da una valutazione del CSRBB che le …
------+249. Sulla base della valutazione complessiva del rischio intrinseco di IRRBB e delle misure di …
------+250. Mediante la valutazione del livello intrinseco dell’IRRBB, le autorità competenti dovrebbero …
------+251. Per determinare l’ambito di applicazione della valutazione dell’IRRBB, le autorità competenti …
------+252. Le autorità competenti dovrebbero avere una chiara visione di come le variazioni dei tassi di …
------+253. A tal fine, le autorità competenti dovrebbero analizzare e formarsi un quadro chiaro della …
------+254. Inoltre le autorità competenti dovrebbero esaminare la strategia di copertura dell’ente e la …
------+255. Le autorità competenti dovrebbero inoltre prestare attenzione a eventuali concentrazioni (ad …
------+256. Nell’analizzare l’impatto sugli utili dell’ente, le autorità competenti dovrebbero essere …
------+257. Nell’analizzare l’impatto sul valore economico e sugli utili dell’ente, le autorità competenti …
------+258. Qualora l’ente risulti essere un caso anomalo in base al test di vigilanza dei valori anomali …
------+259. Le autorità competenti dovrebbero prestare particolare attenzione alla sensibilità dei flussi …
------+260. Oltre all’utilizzo dei test di vigilanza dei valori anomali previsti dall’articolo 98 …
------+261. Nella loro valutazione quantitativa, le autorità competenti dovrebbero inoltre tenere conto …
------+262. Nell’analizzare i risultati dell’impatto dei test di vigilanza dei valori anomali e delle …
------+263. Le autorità competenti dovrebbero valutare e tenere in considerazione i risultati degli …
------+264. Se, quando i risultati degli scenari di shock e delle prove di stress dell’ente sono …
------+265. Per ottenere una comprensione globale del profilo di rischio di tasso di interesse dell’ente …
------+266. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente si avvalga di una strategia robusta e la …
------+267. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un adeguato assetto …
------+268. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia definito chiaramente le politiche e …
------+269. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema adeguato per …
------+270. Inoltre, dovrebbero valutare se i sistemi informativi e le tecniche di misurazione consentono …
------+271. Le autorità competenti dovrebbero valutare il metodo adottato dall’ente per modellizzare il …
------+272. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i sistemi di misurazione interni (IMS) dell’ente …
------+273. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere un adeguato sistema …
------+274. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
------+275. Mediante la valutazione del livello intrinseco del CSRBB, le autorità competenti dovrebbero …
------+276. Per determinare l’ambito di applicazione della valutazione del CSRBB, le autorità competenti …
------+277. Le autorità competenti dovrebbero avere una chiara visione di come le variazioni dei …
------+278. Nell’analizzare l’impatto sugli utili dell’ente, le autorità competenti dovrebbero prendere in …
------+279. Le autorità competenti dovrebbero tenere conto, ove opportuno, dei risultati delle metodologie …
------+280. Per ottenere una comprensione globale del profilo di rischio di differenziali creditizi …
------+281. La revisione della governance dell’ente in materia di CSRBB dovrebbe includere i seguenti …
------+282. Ai fini della valutazione di tali aree, le autorità competenti dovrebbero fare riferimento …
------+283. Nell’analizzare il perimetro delle attività e delle passività coperte dalla valutazione del …
------+284. Per analizzare la misurazione del CSRBB da parte dell’ente, le autorità competenti dovrebbero …
------+285. Le autorità competenti dovrebbero verificare che il differenziale idiosincratico sia escluso …
------+286. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente disponga di un sistema adeguato per …
------+287. Le autorità competenti dovrebbero valutare se i sistemi di misurazione interni (IMS) dell’ente …
------+288. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia posto in essere un adeguato sistema …
------+289. Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’ente abbia un solido e completo sistema di …
------+290. A seguito della valutazione di cui sopra, le autorità competenti dovrebbero formulare un …
------+291. La tabella seguente presenta un elenco non esaustivo delle misure di vigilanza che le autorità …

6. Titolo 6. Valutazione dei rischi che impattano sul capitale

6. Titolo 6. Valutazione dei rischi che impattano sul capitale

1. Panoramica

,
6.1. Considerazioni generali

6.1. Considerazioni generali
6.2. Valutazione del rischio di credito e di controparte

6.2.1. Considerazioni generali
6.3. Valutazione del rischio di mercato

6.3.1. Considerazioni generali
6.4. Valutazione del rischio operativo

6.4.1. Considerazioni generali
6.5. Valutazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di differenziali creditizi derivante da attività diverse dalla negoziazione

6.5.1. Considerazioni generali

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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