Dabei gilt: 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖 = 𝛽𝛽 ∗ ( 𝛼𝛼 𝛽𝛽 ) ( 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴 𝑖𝑖 )

Für jeden Wert eines Risikoindikators sollte das Einlagensicherungssystem ein individuelles Risikoergebnis (IRS) zwischen 0 und 100 zuweisen, wobei 0 das niedrigste und 100 das höchste Risiko angibt. Für die Berechnung der einzelnen individuellen Risikoergebnisse kann das Einlagensicherungssystem entweder die „Bucket“-Methode oder die auf einer Gleitskala beruhende Methode („sliding scale“-Methode) anwenden.

Einlagensicherungssysteme sollten bei der Kalibrierung der Schwellenwerte auf Experteneinschätzungen zurückgreifen, sie sollten in jedem Fall jedoch die folgenden Mindestschwellenwerte einhalten:

• a. Wenn der Wert des Indikators eines Mitgliedsinstituts für die Verschuldungsquote, die harte Kernkapitalquote, die Liquiditätsdeckungsanforderung und die strukturelle Liquiditätsquote unter der geltenden gesetzlichen Mindestanforderung gemäß Artikel 92 Absatz 1 Artikel 412 und Artikel 413 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 liegt, so sollte das entsprechende individuelle Risikoergebnis 100 betragen.
• b. Wenn der Wert des Indikators eines Mitgliedsinstituts für die Kapitaldeckungsquote weniger als 100 % beträgt, sollte das entsprechende individuelle Risikoergebnis 100 betragen.
• c. Liegt der Wert des Indikators eines Mitgliedsinstituts für das Verhältnis Gesamtrisikobetrag/Gesamtaktiva und das Verhältnis Gedeckte Einlagen/Unbelastete Vermögenswerte über 100 %, so sollte das entsprechende individuelle Risikoergebnis 100 betragen.

Die „Bucket“-Methode für das individuelle Risikoergebnis

Bei der „Bucket“-Methode definiert das Einlagensicherungssystem für einen bestimmten Risikoindikator eine feste Zahl an Risikoklassen (sogenannte „Buckets“), wobei mindestens zwei „Buckets“ festzulegen sind. Das Einlagensicherungssystem legt eine Zahl an „Buckets“ fest, die die unterschiedlichen Risikoniveaus der Mitgliedsinstitute widerspiegeln (z. B. hohes, mittleres, geringes Risiko), die auf der Grundlage des jeweiligen Risikoindikators ermittelt werden.

Für die einzelnen Buckets eines Risikoindikators „j“ sollte das Einlagensicherungssystem einen oberen und einen unteren Grenzwert für den Wert „A“ des Risikoindikators festlegen, sodass Mitgliedsinstitute mit einem ähnlichen Risikoniveau demselben Bucket zugeordnet werden. Das Einlagensicherungssystem sollte die Grenzwerte für die Buckets entweder relativ oder absolut festlegen, wobei Folgendes gilt:

• a. Bei der Bestimmung auf relativer Basis sollte das Einlagensicherungssystem die Mitgliedsinstitute gleichmäßig zwischen den Buckets verteilen. Das Einlagensicherungssystem bestimmt die Grenzwerte der Buckets nach der Festlegung der Werte „A“ des Risikoindikators der Mitgliedsinstitute im gleichen Bucket.
• b. Bei der Bestimmung auf absoluter Basis sollte das Einlagensicherungssystem die Grenzwerte der Buckets festlegen, um widerzuspiegeln, dass alle Werte „A“ des Risikoindikators innerhalb dieser Grenzwerte ein ähnliches Risikoniveau darstellen und dass alle Mitgliedsinstitute mit einem ähnlichen Risikoniveau dem gleichen Bucket zugeordnet werden.

Das Einlagensicherungssystem sollte die Zahl und Grenzwerte der Buckets so festlegen, dass eine ausreichende und sinnvolle Differenzierung der Mitgliedsinstitute gewährleistet wird. Das Einlagensicherungssystem sollte eine Kalibrierung der Zahl und der Grenzwerte in einer Art und Weise vermeiden, mit der alle Mitgliedsinstitute trotz wesentlicher Unterschiede bei dem von einem bestimmten Risikoindikator gemessenen Risikoniveau in das gleiche Bucket eingeordnet würden.

Das Einlagensicherungssystem sollte keinen oberen Grenzwert für das höchste Bucket und keinen unteren Grenzwert für das niedrigste Bucket festlegen.

Für jedes Bucket eines Risikoindikators sollte das Einlagensicherungssystem ein entsprechendes individuelles Risikoergebnis zuweisen. Das Einlagensicherungssystem sollte dem risikoreichsten Bucket ein individuelles Risikoergebnis von 100 und dem risikoärmsten Bucket ein individuelles Risikoergebnis von 0 zuweisen. Das Einlagensicherungssystem kann von dieser Regel bei Risikoindikatoren abweichen, die nur zwei mögliche Werte aufweisen können, von denen einer ein durchschnittliches Risikoniveau darstellt. Wenn das Einlagensicherungssystem beschließt, von dieser Möglichkeit Gebrauch zu machen, sollte es dem Bucket, das das durchschnittliche Risikoniveau darstellt, ein individuelles Risikoergebnis von 50 zuweisen, während das dem anderen Bucket zugeordnete individuelle Risikoergebnis entweder 100 oder 0 betragen sollte. Auf einer Gleitskala beruhende Methode („sliding scale“-Methode) für das individuelle

Risikoergebnis

Bei dieser Methode sollte das Einlagensicherungssystem für jedes Institut „i“ und für jeden Risikoindikator „j“ ein individuelles Risikoergebnis auf der Grundlage des Werts „A“ des Risikoindikators berechnen. Das Einlagensicherungssystem sollte einen oberen Grenzwert „ “ und einen unteren Grenzwert „ “ für jeden Indikator festlegen. Liegt der Wert des Indikators 𝑍𝑍 𝑗𝑗 zwischen den festgelegten Grenzwerten, 𝑔𝑔 𝑗𝑗 sollte das Einlagensicherungssystem den Wert des individuellen Risikoergebnisses zwischen 0 und 100 entsprechend den beiden folgenden Formeln zuweisen:

• a. Wenn ein höherer Indikatorwert auf ein höheres Risiko hinweist und der Indikator über dem oberen Grenzwert „ “ liegt, sollte das Einlagensicherungssystem den Wert des individuellen Risikoergebnisses 𝑍𝑍 𝑗𝑗 auf 100 festsetzen. Ebenso sollte das Einlagensicherungssystem den Wert des individuellen Risikoergebnisses für den Fall, dass der Wert des Indikators den unteren Grenzwert „ “ unterschreitet, auf 0 festsetzen. Die entsprechende Formel lautet: 𝑔𝑔 𝑗𝑗

wobei j = Indikator 𝐼𝐼𝐶𝐶𝐼𝐼 𝑖𝑖𝑗𝑗 = „j“ ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ mit einem 𝐴𝐴 100 𝑍𝑍 0 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑗𝑗 −𝑔𝑔 −𝑔𝑔 𝑗𝑗 Wert 𝑗𝑗 ∗ 100, von 1 bis 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍 „m“. 𝐴𝐴 𝑔𝑔 𝐴𝐴 𝑗𝑗 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑖𝑖𝑗𝑗 ≤ < > 𝐴𝐴 𝑔𝑔 𝑍𝑍 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑗𝑗 𝑗𝑗 ≤ 𝑍𝑍 𝑗𝑗

• b. Analog dazu sollte das Einlagensicherungssystem den Wert des individuellen Risikoergebnisses auf 100 festsetzen, wenn ein niedrigerer Wert des Indikators auf ein höheres Risiko hinweist und der Indikator unterhalb des unteren Grenzwerts „ “ liegt. Dementsprechend sollte das Einlagensicherungssystem in dem Fall, dass der Indikatorwert 𝑔𝑔 𝑗𝑗 über dem oberen Grenzwert „ “ liegt, den Wert des individuellen Risikoergebnisses auf 0 festsetzen. Die entsprechende 𝑍𝑍 Formel 𝑗𝑗 lautet:

Das Einlagensicherungssystem 𝐼𝐼𝐶𝐶𝐼𝐼 𝑖𝑖𝑗𝑗 = ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ sollte 𝑍𝑍 0 𝑍𝑍 100 𝑗𝑗 für 𝑗𝑗 −𝐴𝐴 −𝑔𝑔 jeden 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑗𝑗 ∗ 100, Risikoindikator 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍 𝑀𝑀𝑝𝑝𝑍𝑍𝑍𝑍𝑔𝑔 𝐴𝐴 𝐴𝐴 𝑗𝑗 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑖𝑖𝑗𝑗 den ≤ > < 𝐴𝐴 𝑍𝑍 𝑔𝑔 oberen 𝑖𝑖𝑗𝑗 𝑗𝑗 𝑗𝑗 ≤ 𝑍𝑍 𝑗𝑗 Grenzwert „ “ und

den unteren Grenzwert „ “ kalibrieren, um eine ausreichende und aussagekräftige 𝑍𝑍 𝑗𝑗 Differenzierung der Mitgliedsinstitute 𝑔𝑔 𝑗𝑗 ′ sicherzustellen. Das Einlagensicherungssystem sollte die Kalibrierung des oberen und unteren Grenzwerts in einer Art und Weise vermeiden, mit der alle Mitgliedsinstitute trotz wesentlicher Unterschiede in dem von einem bestimmten Risikoindikator gemessenen Bereich anhaltend entweder unter dem unteren Grenzwert oder über dem oberen Grenzwert liegen sollten.