9.3 Organizacijska struktura

Nadležna tijela trebaju provjeriti je li iz organizacijske strukture kreditne institucije vidljivo da ima dobru organizaciju s dostupnosti učinkovitih linija izvješćivanja, raspodjelom odgovornosti i mjerenjem rizika i upravljanjem njima, uključujući naknadno praćenje, kako bi se zajamčilo dobro i razborito upravljanje kreditnoj institucijom. Pregled također treba obuhvaćati organizacijsku shemu kojom je utvrđena predviđena interna organizacija u smislu odjela, odsjeka, timova i odgovarajuće raspodjele članova osoblja.

Nadležna tijela trebaju pažljivo procijeniti je li podnesena organizacijska struktura, uključujući predviđenu veličinu, broj osoblja iskazan kao ekvivalent punog radnog vremena (FTE) i sustave, razmjerna poslovnom modelu, vrstama i zemljopisnoj raspodjeli djelatnosti te rizicima koje kreditna institucija koja podnosi zahtjev namjerava preuzimati. Stoga takva procjena treba biti potkrijepljena poslovnim planom pregledanim u skladu s odjeljkom 7. ovih smjernica.

Za potrebe izdavanja odobrenja za rad ili početka obavljanja djelatnosti, ovisno o slučaju, nadležna tijela trebaju se uvjeriti u napredak postignut u smislu provedbe organizacijske strukture, uključujući napredak u pogledu zapošljavanja navedenog osoblja s primjerenim kvalifikacijama.

Nadležna tijela trebaju pridati osobitu pozornost izbjegavanju uspostave netransparentnih ili nepotrebno složenih struktura koje nemaju jasno gospodarsko obrazloženje ili pravnu svrhu ili koje bi se mogle upotrijebiti za svrhu povezanu s pranjem novca ili financiranjem tero rizma⁴² .

⁴² Točka 76. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju glasi: „Institucije trebaju izbjegavati uspostavu složenih i potencijalno netransparentnih struktura. Pri donošenju odluka institucije trebaju uzeti u obzir rezultate procjene rizika koja je provedena kako bi se utvrdilo mogu li se takve strukture upotrijebiti u svrhu povezanu s pranjem novca, financiranjem terorizma ili drugim financijskim kaznenim djelima, kao i odgovarajuće uspostavljene kontrole i pravni okvir [...]”.

Ako je poslovnim planom predviđeno uspostavljanje struktura u drugim jurisdikcijama, nadležna tijela trebaju procijeniti stvarnu usklađenost takvih jurisdikcija sa „standardima EU -a i međunarodnim standardima o poreznoj transparentnosti, sprječavanju pranja novca i borbi protiv financiranja terorizma”⁴³ . Također trebaju procijeniti u kojoj mjeri struktura služi jasnoj gospodarskoj i zakonitoj svrsi ili u kojoj se mjeri struktura može upotrijebiti za skrivanje identiteta krajnjeg stvarnog vlasnika ili u kojoj mjeri poslovna strategija (uključujući zahtjev klijenta čija je moguća posljedica uspostava strukture) izaziva zabrinutost. Nadležna tijela trebaju procijeniti bi li struktura mogla onemogućiti upravljačko tijelo institucije u provedbi odgovaraj ućeg nadzora ili instituciju u upravljanju s time povezanim rizicima te je li struktura prepreka učinkovitom nadzoru koji provode nadležna tijela⁴⁴ .

9.3.1 Korporativne vrijednosti, kultura rizika, kodeks ponašanja i politike upravljanja

⁴³ Točka 76. podtočka (a) EBA-inih Smjernica o internom upravljanju glasi: „u kojoj je mjeri jurisdikcija u kojoj će se struktura uspostaviti stvarno usklađena sa standardima EU - a i međunarodnim standardima o poreznoj transparentnosti, sprječavanju pranja novca i borbi protiv financiranja terorizma;”.

⁴⁴ Točka 76. podtočke (a) do (f) EBA -inih Smjernica o internom upravljanju .

Nadležna tijela trebaju provjeriti je li opisima poslova upravljačkog tijela zajamčeno da će upravljačko tijelo razvijati, donositi i promicati visoke etičke i profesionalne standarde, čime će uspostaviti okruženje učinkovitog propitivanja u kojem se u postupcima donošenja odluka potiču različita mišljenja.

U skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (c) podtočkom ii. petom alinejom Regulatornih tehničkih standarda o informacijama za izdavanje odobrenja za rad , nadležna tijela također trebaju pregledati politiku kojom se promiče raznolikost upravljačkog tijela i trebaju se uvjeriti da je u skladu s kriterijima utvrđenim u članku 88. stavku 2. Direktive o kapitalnim zahtjevima te da je njome utvrđen kvantitativni ili, ako je to primjereno, kvalitativni cilj za promicanje raznolikosti, kao i učestalost procjene.

9.3.2 Politika upravljanja sukobima interesa

Nadležna tijela trebaju provjeriti je li u nacrtu politike upravljanja sukobima interesa utvrđeno da je upravljačko tijelo odgovorno za „uspostavu, odobrenje i nadzor provedbe i održa vanja učinkovitih politika za utvrđivanje, procjenu i smanjenje ili sprječavanje stvarnih i potencijalnih sukoba interesa na razini institucije, kao i za upravljanje njima”, te između institucije i članova osoblja, uključujući upravljačko tijelo i članove uže obitelji osoblja⁴⁵ .

⁴⁵ Vidjeti odjeljke 11. i 12. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju .

U pogledu sukoba interesa za razini institucije, nadležna se tijela trebaju uvjeriti da je nacrtom politike za upravljanje sukobima interesa propisano da se „[m]jere institucija za upravljanje sukobima interesa ili, gdje je primjenjivo, njihovo smanjenje trebaju [...] dokumentirati”⁴⁶ i uključivati odgovarajuće razgraničavanje dužnosti, uspostavu informacijskih prepreka i postupaka za transakcije s povezanim stranama.

⁴⁶ Vidjeti točku 107. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju .

Što se tiče sukoba interesa na razini osoblja, nadležna tijela trebaju se uvjeriti da su politikom obuhvaćene barem situacije predviđene točkom 109. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju⁴⁷ te da su njome uspostavljeni „postupci, mjere, zahtjevi u pogledu dokumentacije i odgovornosti za utvrđivanje i sprječavanje sukoba interesa, procjenu njihove značajnosti i poduzimanje mjera za njihovo smanjenje”.

9.3.3 Postupak zviždanja, zlouporaba tržišta, upravljanje proizvodima, zaštita potrošača, rješavanje pritužbi

⁴⁷ Točka 111. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju glasi: „Politikom treba obuhvatiti barem sljedeće situacije ili odnose u kojima mogu nastati sukobi interesa: a. gospodarske interese (kao što su npr. dionice, druga vlasnička prava i članstva, financijski udjeli i drugi gospodarski interesi u komercijalnim klijentima, prava intelektualnog vlasništva, krediti koje je institucija dala društvu u vlasništvu radnika, članstvo u tijelu ili vlasništvo nad tijelom ili subjektom sa sukobljenim interesima); b. osobne ili profesionalne odnose s vlasnicima kvalificiranih udjela u instituciji; c. osobne ili profesionalne odnose s radnicima institucije ili subjekata uključenih u opseg bonitetne konsolidacije (npr. obiteljske odnose); d. ostala radna mjesta i prethodna radna mjesta u bližoj prošlosti (npr. pet godina); e. osobne ili profesionalne odnose s relevantnim vanjskim dionicima (npr. povezanost sa značajnim dobavljačima, savjetnicima ili drugim pružateljima usluga); i f. politički utjecaj ili političke veze”.

Pregledom nacrta politike u pogledu postupka zviždanja koji provode nadležna tijela treba biti zajamčeno da članovi osoblja mogu na siguran način prijavljivati moguća ili stvarna kršenja regulatornih ili internih zahtjeva. Kako bi se izbjegli sukobi interesa, članovima osoblja mora biti omogućeno prijavljivanje takvih kršenja izvan uobičajenih linija izvješćivanja. Postupcima upozoravanja treba se osigurati zaštita osobnih podataka osobe koja prijavljuje kršenje i fizičke osobe koja je navodno odgovorna za kršenje u skladu s Uredbom (EU) 2016/679 (Opća uredba

• o zaš titi podataka).

Nadležna tijela trebaju se uvjeriti da su nacrtom politike obuhvaćeni postupci rukovanja informacijama o mogućem ili stvarnom kršenju te zaštita osobe koja prijavljuje kršenje u skladu s EBA-inim Smjernicama o internom upravljanju .

Pregledom nacrta politike u području zlouporabe tržišta koji provode nadležna tijela treba zajamčiti da se kreditna institucija pridržava odgovarajućih standarda za sprječavanje zlouporabe tržišta. Osobito treba obuhvaćati postupak utvrđivanja, upravljanja i prijavljivanja kršenja propisa o sprječavanju zlouporabe tržišta.

Nadležna tijela trebaju provjeriti je li, u skladu s EBA -inim Smjernicama o sustavima nadzora i upravljanja proizvodima namijenjenima potrošačima⁴⁸ , politikom za upravljanje proizvodima zajamčeno da će kreditna institucija koja podnosi zahtjev, u svojstvu proizvođača i/ili distributera, provoditi dobru politiku upravljanja proizvodima kojom su predviđeni interni postupci, funkcije i strategije čiji je cilj i. osiguravanje da se interesi, ciljevi i karakteristike potrošača uzmu u obzir; ii. izbjegavanje moguće štete za potrošače; i iii. minimiziranje sukoba interesa.

⁴⁸ EBA/GL/2015/18, dostupno na stranici https://www.eba.europa.eu/guidelines -on- product -oversight-and-governance-arrangements- for - retail - banking - products

Pregledom nacrta politike zaštite potrošača koji provode nadležna tijela treba zajamčiti da će kreditna institucija koja podnosi zahtjev uspostaviti dobru politiku zaštite potrošača u svrhu pružanja prikladnih informacija potrošačima i njihove zaštite. Nacrtima politika osobito treba biti zajamčeno da je politika zaštite potrošača u skladu s regulatornim okvirom i da je njome predviđeno odgovarajuće osposobljavanje relevantnih članova osoblja. U tu svrhu treba obuhvaćati standarde i načela, praćenje usklađenosti i osviještenost osoblja.

Pregledom nacrta politike rješavanja pritužbi koji provode nadležna tijela treba zajamčiti da će kreditna institucija potrošačima pružati primjerenu zaštitu u skladu s primjenjivim regulatornim zahtjevima. Nacrt politike treba obuhvaćati postupak zaprimanja, procjene i pružanja odgovora na pritužbe.