+Directrices (EBA/GL/2018/04)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. Las directrices exponen el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el apartado 3 del artículo 16 del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el apartado 3 del …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+Objeto y ámbito de aplicación
---------+5. Las presentes directrices tienen como objetivo proporcionar procesos, metodologías y requisitos …
---------+6. En el marco de los grupos, estas directrices también se aplican a entidades que participen en un …
---------+7. Los términos ‘entidad’ y ‘específico de la entidad’ se entenderán referidos a una entidad a …
------+Destinatarios
---------+8. Estas directrices se dirigen a las autoridades competentes y entidades tal como se definen en el …
------+Definiciones/taxonomía
---------+9. A menos que se indique lo contrario, los términos utilizados y definidos en el Reglamento (UE) …
---+3. Aplicación
------+Fecha de aplicación
---------+10. Estas directrices serán de aplicación a partir del día 1 de enero de 2019.
------+Derogación
---------+11. Las directrices siguientes se derogan con efectos a partir de la fecha de publicación de estas …
---+4. Pruebas de resistencia de las entidades
------+4.1 Programa de pruebas de resistencia
---------+12. Las entidades deberán contar con un programa de pruebas de resistencia que abarque al menos lo …
---------+13. Las entidades matrices de un Estado miembro y las entidades matrices de la UE deberán …
---------+14. Las entidades incluidas en el perímetro de consolidación prudencial deberán, a la hora de …
---------+15. Las entidades también deberán incluir pruebas de resistencia inversas, así como escenarios de …
---------+16. Las entidades deberán garantizar que sus programas de pruebas de resistencia sean viables y …
---------+17. Las entidades deberán evaluar periódicamente sus programas de pruebas de resistencia para …
---------+18. Las entidades deberán garantizar que su análisis cuantitativo, de conformidad con el párrafo …
---------+19. Al evaluar el programa de pruebas de resistencia, la entidad considerará al menos lo siguiente …
---------+20. El programa de pruebas de resistencia de la entidad deberá estar adecuadamente documentado para …
---------+21. El programa de pruebas de resistencia deberá ser contrastado dentro de la organización, por …
---------+22. Las entidades deberán garantizar que, tanto para el diseño inicial como para la evaluación del …
------+4.2 Aspectos de gobernanza de las pruebas de resistencia
---------+23. El órgano de administración deberá aprobar el programa de pruebas de resistencia de la entidad …
---------+24. Sin perjuicio del requisito establecido en el artículo 91(1) de la Directiva 2013/36/UE …
---------+25. El órgano de administración deberá entender los aspectos materiales del programa de pruebas de …
---------+26. El programa de pruebas de resistencia deberá ejecutarse de conformidad con las políticas y …
---------+27. Las entidades deberán garantizar que todos los elementos del programa de pruebas de …
---------+28. Las entidades deberán garantizar que el programa de pruebas de resistencia se comunique de …
---------+29. El programa de pruebas de resistencia deberá ser una parte integral del marco de gestión de …
---------+30. El órgano de administración deberá tomar en consideración los resultados de las pruebas de …
---------+31. Los resultados de las pruebas de resistencia (cuantitativas y cualitativas) deberán …
---------+32. Para constituir una parte significativa del sistema de gestión de riesgos de una entidad, las …
------+4.3 Infraestructura de datos
---------+33. Las entidades deberán garantizar que el programa de pruebas de resistencia sea respaldado por …
---------+34. Para garantizar que se ha establecido una infraestructura de datos adecuada, las entidades …
---------+35. Las entidades deberán garantizar que su infraestructura de datos posee capacidad para albergar …
---------+36. Las entidades deberán garantizar que su infraestructura de datos ofrezca tanto flexibilidad …
---------+37. Las entidades deberán garantizar que su infraestructura de datos sea proporcional a su tamaño …
---------+38. Las entidades deberán destinar suficientes recursos humanos, financieros y materiales para …
---------+39. Las entidades también deberán considerar la infraestructura de datos para pruebas de …
---------+40. Las entidades deberán conservar y mantener actualizados datos de riesgos exactos y fiables para …
---------+41. Las entidades deberán garantizar que la agregación de datos de riesgo se caracterice por su …
---------+42. Las entidades deberán garantizar que los datos se agreguen principalmente de forma automatizada …
---------+43. Las entidades deberán tener la capacidad de garantizar la completitud de los datos de riesgo. A …
---------+44. Las entidades deberán ser capaces de producir información agregada de riesgos con prontitud …
---------+45. Las entidades deberán ser capaces de generar datos agregados para satisfacer la amplia gama de …
---------+46. Las entidades deberán garantizar que su proceso de información de riesgos: a) esté …
------+4.4 Alcance y cobertura de las pruebas de resistencia
---------+47. Las pruebas de resistencia deberán tener en cuenta todos los tipos de riesgos materiales que …
---------+48. Las pruebas de resistencia deberán incluir riesgos a varios niveles dentro de una entidad. A …
---------+49. Las pruebas de resistencia deberán tener en cuenta los cambios en la correlación entre tipos de …
---------+50. Las entidades deberán realizar pruebas de resistencia de carteras individuales, que cubran …
---------+51. Las entidades deberán asegurarse de que estresan sus carteras y unidades o líneas de negocio …
---------+52. En particular, al considerar las concentraciones interriesgos, las entidades deberán agregar …
---------+53. A fin de obtener una imagen holística y completa de los riesgos de la entidad, además de las …
---------+54. Deberá tenerse en cuenta que: a) los riesgos a nivel de toda la entidad pueden no verse bien …
---------+55. Los grupos o entidades con actividad internacional también deberán realizar pruebas de …
------+4.5 Proporcionalidad
---------+56. De conformidad con el principio de proporcionalidad, el programa de pruebas de resistencia de …
---------+57. Las entidades deberán tener en cuenta su tamaño y organización interna y la naturaleza, escala …
---------+58. A efectos de la aplicación del principio de proporcionalidad y para garantizar la adecuada …
------+4.6 Tipos de pruebas de resistencia
---------+59. El diseño específico, la complejidad y nivel de detalle de las metodologías de las pruebas de …
---------+60. Las entidades deberán tener en cuenta la fase del ciclo económico al diseñar las metodologías …
---------+61. Las entidades deberán identificar mecanismos apropiados, relevantes y robustos para traducir …
---------+62. El vínculo entre los factores de riesgo en situación de estrés y los parámetros de riesgo no …
---------+63. Debido a la complejidad que supone modelizar escenarios/factores de riesgo hipotéticos y de …
---------+64. Las deficiencias en modelos y mecanismos que vinculan los factores de riesgo con los parámetros …
---------+65. Las entidades deberán evaluar posibles interacciones no lineales entre los factores de riesgo y …
---------+66. Las entidades deberán realizar análisis de sensibilidad a nivel de exposiciones individuales …
---------+67. Las entidades deberán identificar los factores de riesgo relevantes en los distintos niveles de …
---------+68. Las entidades deberán definir los factores de riesgo identificados utilizando diferentes grados …
---------+69. Cuando exista incertidumbre sobre la robustez de la dependencia estimada entre los factores de …
---------+70. Los análisis de un único factor de riesgo deberán complementarse con análisis de múltiples …
---------+71. Las entidades deberán mantener una lista de los factores de riesgo identificados. 4.6.3 …
---------+72. Las entidades deberán garantizar que los análisis de escenarios sean parte central de sus …
---------+73. El diseño de los escenarios de las pruebas de resistencia no deberá basarse únicamente en …
---------+74. Cuando resulte significativo y viable, deberá tenerse en cuenta una gama de escenarios que …
---------+75. Las entidades deberán garantizar que los escenarios de sus pruebas de resistencia cumplan al …
---------+76. Las entidades deberán determinar el horizonte temporal de las pruebas de resistencia de …
---------+77. Las entidades deberán asegurarse de que: a) las pruebas de resistencia tienen en cuenta …
---------+78. Las entidades deberán realizar, en su caso, evaluaciones cualitativas de los efectos de …
---------+79. Las entidades deberán garantizar que las pruebas de resistencia se basen en escenarios severos …
---------+80. Las entidades deberán asegurarse de que se consideran varios grados de severidad tanto para el …
---------+81. Las entidades deberán asegurarse de que la severidad se establece teniendo en cuenta las …
---------+82. Las entidades deberán garantizar que sus escenarios evalúan los cambios relativos y absolutos …
---------+83. Para evaluar el grado apropiado de severidad de los escenarios, las entidades deberán …
---------+84. Las entidades deberán realizar pruebas de resistencia inversas adecuadas como parte de su …
---------+85. Las entidades deberán incluir escenarios identificados a través de pruebas de resistencia …
---------+86. Al llevar a cabo sus pruebas de resistencia inversas, las entidades deberán considerar también …
---------+87. Las entidades deberán usar las pruebas de resistencia inversas como una herramienta habitual de …
---------+88. Como parte de su plan de negocio y gestión del riesgo, las entidades deberán usar las pruebas …
---------+89. Las entidades deberán usar las prueba de resistencia inversas en la planificación y la toma de …
---------+90. Cuanto las pruebas de resistencia inversas pongan de manifiesto que el riesgo de fallo en el …
---------+91. Las entidades con modelos de negocio especializados, p. ej., banca de inversión, deberán usar …
---------+92. Las entidades que usen modelos internos para riesgo de crédito, riesgo de contraparte y riesgo …
---------+93. Las entidades deberán realizar análisis cualitativos al desarrollar una narrativa bien definida …
---------+94. Las entidades deberán realizar análisis cuantitativos y más sofisticados, tomando en …
---------+95. Las entidades deberán, cuando sea apropiado, usar los análisis de sensibilidad como punto de …
---------+96. Las entidades deberán usar las pruebas de resistencia inversas como herramienta para recoger …
---------+97. Las entidades deberán desarrollar escenarios de dificultades financieras o macroeconómicas …
---------+98. Debido a los diferentes objetivos de los dos conjuntos de pruebas de resistencia inversas, las …
---------+99. Las entidades deberán utilizar las pruebas de resistencia inversas para contribuir al …
---------+100. Las entidades deberán usar las pruebas de resistencia inversas para identificar los factores …
---------+101. Las pruebas de resistencia inversas deberán contribuir a los escenarios del plan de …
------+4.7 Áreas de riesgo individuales
---------+102. Las entidades deberán garantizar que las pruebas de resistencia del riesgo individual son …
---------+103. Las entidades deberán tener en cuenta, a nivel individual, el impacto de los efectos …
---------+104. Las entidades deberán analizar al menos: a) la capacidad de reembolso de las obligaciones del …
---------+105. Las entidades deberán garantizar que sus pruebas de resistencia de riesgo de crédito en la …
---------+106. Las entidades deberán tratar de determinar los factores de riesgo específicos y establecer …
---------+107. Las entidades deberán garantizar que se evalúa el riesgo de crédito en escenarios con …
---------+108. Las entidades deberán someter los factores de riesgo a análisis de sensibilidad, que, a su …
---------+109. Las entidades deberán emplear diferentes horizontes temporales al aplicar sus escenarios de …
---------+110. Cuando se sometan a pruebas de resistencia los valores de las garantías financieras, las …
---------+111. En el diseño de los escenarios, las entidades deberán considerar el impacto de los eventos de …
---------+112. Las entidades deberán cuantificar el impacto del escenario en términos de pérdidas crediticias …
---------+113. Las entidades deberán considerar, en la medida de lo posible, los siguientes parámetros: la …
---------+114. Para el cálculo de pérdidas futuras en las pruebas de resistencia, las entidades deberán, en …
---------+115. Para el cómputo de la EAD, la entidad deberá también tener en cuenta el factor de conversión …
---------+116. Las entidades deberán aplicar, en la medida de lo posible, modelos internos de riesgo de …
---------+117. Al evaluar su riesgo con contrapartes apalancadas o entidades bancarias “en la sombra”, las …
---------+118. Las entidades deberán tener en cuenta los riesgos de titulización que surgen de productos de …
---------+119. Las entidades deberán garantizar que la prueba de resistencia de los activos titulizados …
---------+120. La sensibilidad a los efectos de mercado sistémicos, que supongan, por ejemplo, una ausencia …
---------+121. Las pruebas de resistencia deberán abordar todos los acuerdos contractuales relevantes, el …
---------+122. Los escenarios deberán considerar también el impago de una o más contrapartes contractuales …
---------+123. Si la entidad hace uso de calificaciones externas para evaluar el riesgo de productos …
---------+124. Al diseñar el enfoque de las pruebas de resistencia, las entidades deberán considerar lo …
---------+125. Las entidades deberán tener en cuenta el riesgo de mercado, especialmente los riesgos …
---------+126. Las entidades deberán realizar pruebas de resistencia para sus posiciones en instrumentos …
---------+127. Las entidades deberán aplicar una gama de escenarios severos pero verosímiles para todas las …
---------+128. Al calibrar estas pruebas de resistencia, las entidades deberán tener en cuenta, al menos, la …
---------+129. Como los instrumentos y estrategias de negociación cambian con el tiempo, las entidades …
---------+130. Las entidades deberán desarrollar, cuando proceda, un enfoque apropiado para capturar la …
---------+131. Las entidades deberán, en particular: a) evaluar las consecuencias de perturbaciones …
---------+132. Las entidades deberán ser conscientes de que los parámetros de riesgo relevantes relacionados …
---------+133. Con objeto de estresar los parámetros de riesgo relevantes, las entidades deberán usar el …
---------+134. Debido a que las pérdidas operacionales pueden inducir efectos indirectos (esto es, riesgo …
---------+135. Los factores de riesgo idiosincrásicos deberán también explorarse y usarse para el diseño de …
---------+136. Las entidades deberán considerar las interacciones de dichos factores de riesgo …
---------+137. Las entidades deberán analizar minuciosamente las posibles interacciones de las pérdidas por …
---------+138. El análisis de los eventos de las pruebas de resistencia deberá implicar un juicio experto …
---------+139. Las entidades deberán diseñar eventos de estrés severos pero verosímiles. Las hipótesis pueden …
---------+140. Las entidades deberán construir su programa de pruebas de resistencia con base en datos tanto …
---------+141. Las entidades deberán tener en cuenta que el riesgo de conducta, como parte del riesgo legal …
---------+142. En sus pruebas de resistencia, las entidades deberán evaluar la relevancia y trascendencia de …
---------+143. Al cuantificar el riesgo de conducta, las entidades deberán considerar (a) la incertidumbre en …
---------+144. Con objeto de capturar el riesgo de que las provisiones sean insuficientes o bien …
---------+145. Las entidades deberán recoger y analizar información cuantitativa y cualitativa sobre el …
---------+146. En los casos excepcionales en que la entidad sea incapaz de proporcionar una estimación de un …
---------+147. Las pruebas de resistencia también deberán utilizarse, en su caso, para evaluar las pérdidas …
---------+148. Las entidades deberán formarse una idea de las perdidas no esperadas que pueden derivarse de …
---------+149. Las entidades deberán tener en cuenta que los riesgos de liquidez o financiación aparecen …
---------+150. Las entidades deberán tener en cuenta que los riesgos de liquidez o financiación abarcan: a) …
---------+151. Las entidades deberán analizarse y medirse a sí mismas respecto de factores de riesgo …
---------+152. El análisis de los factores de riesgo de la entidad deberá tener en cuenta, sin carácter …
---------+153. Las entidades deberán someter estos factores de riesgo a análisis de sensibilidad que, a su …
---------+154. Las entidades deberán aplicar los tres tipos de escenarios de estrés siguientes: un escenario …
---------+155. Las entidades deberán diseñar diferentes horizontes temporales en sus pruebas de resistencia …
---------+156. Las entidades deberán combinar el estrés del riesgo de liquidez a corto y a medio plazo con un …
---------+157. Las entidades deberán diseñar un conjunto de hipótesis de comportamiento adversas para …
---------+158. En el diseño de escenarios, las entidades deberán considerar el impacto de los eventos de …
---------+159. La metodología principal usada para el cálculo de la magnitud del impacto deberá ser el flujo …
---------+160. De ser apropiado, las entidades deberán ampliar el análisis a otras métricas, tales como: a) …
---------+161. Al aplicar los diferentes escenarios de estrés, las entidades deberán evaluar y poner de …
---------+162. Las métricas de las pruebas de resistencia de liquidez deberán incluir, en caso apropiado y en …
---------+163. Las entidades deberán, cuando sea apropiado, integrar la prueba de resistencia de liquidez en …
---------+164. Esta sección se entiende sin perjuicio de las Directrices de la ABE sobre el riesgo de tipo de …
---------+165. Las pruebas de resistencia deberán apoyar y ser parte integral del sistema de gestión interna …
---------+166. Los escenarios de tipos de interés usados para las pruebas de resistencia, y también a efectos …
---------+167. Las entidades deberán velar por que las pruebas indicadas en el párrafo anterior no se basen …
---------+168. Las entidades deberán considerar los siguientes elementos: a) el riesgo de spread , que surge …
---------+169. Las entidades deberán ser conscientes de los potenciales efectos indirectos de los tipos de …
---------+170. Cuando se empleen instrumentos financieros menos complejos, las entidades deberán calcular el …
---------+171. Las pruebas de resistencia deberán ser una herramienta clave en la identificación del riesgo …
---------+172. Al evaluar este riesgo en los programas de pruebas de resistencia, las entidades deberán tener …
---------+173. En las pruebas de resistencia, especialmente en las pruebas de resistencia a nivel del …
---------+174. Las pruebas de resistencia deberán tener en cuenta los cambios que puedan producirse en el …
---------+175. La forma en que las exposiciones concentradas se manifiestan en respuesta a los mismos …
---------+176. Las entidades deberán considerar el impacto sobre las carteras de negociación procedente de …
---------+177. Con objeto de evaluar el nivel previo de riesgo de concentración y/o el impacto del escenario …
---------+178. Las entidades deberán considerar la posible existencia de solapamientos entre diferentes …
---------+179. Las entidades deberán tener en cuenta que el riesgo de préstamo en moneda extranjera: a) puede …
---------+180. En sus programas de pruebas de resistencia, las entidades deberán tener en cuenta el riesgo de …
---------+181. Las entidades deberán considerar, a la hora de diseñar o implementar sus escenarios de pruebas …
---------+182. Las entidades deberán desarrollar escenarios de estrés cambiando diferentes parámetros para …
---------+183. Con objeto de evaluar las vulnerabilidades potenciales, las entidades deberán ser capaces de …
---------+184. Al aplicar la prueba de resistencia al riesgo de préstamo en moneda extranjera, las entidades …
---------+185. Las entidades deberán tener en cuenta posibles debilidades significativas que puedan generarse …
---------+186. Al evaluar el impacto potencial de los préstamos en moneda extranjera sobre la rentabilidad en …
------+4.8 Aplicación de los programas de pruebas de resistencia
---------+187. Como parte del ICAAP y el ILAAP, las entidades deberán asegurarse de que cuentan con …
---------+188. Además, mediante las pruebas de resistencia, las entidades deberán evaluar la fiabilidad de …
---------+189. Aparte de los requisitos generales relacionados con los programas de pruebas de resistencia de …
---------+190. Las pruebas de resistencia del ICCAP y el ILAAP deberán ser coherente con el apetito de riesgo …
---------+191. Además, en las pruebas de resistencia del ICAAP, las entidades deberán evaluar su capacidad …
---------+192. Al realizar las pruebas de resistencia de solvencia para el ICAAP, las entidades deberán …
---------+193. Las pruebas de resistencia supervisoras realizadas en virtud del artículo 100 de la Directiva …
---------+194. Las entidades deberán identificar medidas de gestión verosímiles que aborden los resultados de …
---------+195. Las entidades deberán considerar una amplia gama de medidas de gestión (incluyendo dentro de …
---------+196. Para evaluar respuestas posibles a una situación de estrés, las entidades deberán identificar …
---------+197. Las entidades deberán explicar los impactos cuantitativos y cualitativos del estrés antes y …
---------+198. Las medidas de gestión aceptables estarán sujetas a la orientación y al juicio de las …
---------+199. Deberán documentarse las medidas de gestión previstas diferenciadas para cada escenario y …
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Directrices (EBA/GL/2018/04)

Directrices (EBA/GL/2018/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-stress-testing – PDF

1. Resumen

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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación

1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
3. Aplicación

3. Aplicación
4. Pruebas de resistencia de las entidades

4. Pruebas de resistencia de las entidades

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares

Incidencias vinculadas

Vínculos
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