+Smernice (revidirane) o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja (SREP) ter nadzorniškem stresnem testiranju v skladu z Direktivo 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)
---+Obveznosti glede skladnosti in poročanja
------+Vloga teh smernic
---------+1. Dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 . V skladu s …
---------+2. V smernicah je predstavljeno stališče organa EBA o ustreznih nadzorniških praksah v evropskem …
------+Zahteve glede poročanja
---------+3. Pristojni organi morajo v skladu s členom 16(3) Uredbe (EU) št. 1093/2010 do 28/12/2026 organ …
---------+4. Uradna obvestila bodo v skladu s členom 16(3) objavljena na spletnem mestu organa EBA.
---+1. Naslov 1. Vsebina, področje uporabe in opredelitev pojmov ter izvajanje
------+Vsebina
---------+1. Te smernice določajo skupne postopke in metodologije za delovanje procesa nadzorniškega …
---------+2. Te smernice ne določajo metodologij za stresne teste, ki jih organ EBA v sodelovanju z drugimi …
------+Področje uporabe
---------+3. Pristojni organi bi morali te smernice uporabljati v skladu z ravnjo uporabe, določeno v členu …
---------+4. Pristojni organi bi morali za nadrejene osebe in podrejene družbe, vključene v konsolidacijo …
---------+5. Kadar ima institucija podrejeno družbo v isti državi članici, vendar ni bilo odobreno nobeno …
---------+6. Pri čezmejnih skupinah bi bilo treba postopkovne zahteve uporabljati usklajeno v okviru kolegija …
---------+7. Če je institucija v skladu s členom 8 Uredbe (EU) št. 575/2013 ustanovila likvidnostno …
------+Naslovniki
---------+8. Te smernice so naslovljene na pristojne organe, kot so opredeljeni v členu 4(2), točki (i) in …
------+Opredelitev pojmov
---------+9. Če ni določeno drugače, imajo pojmi v teh smernicah enak pomen kot pojmi, uporabljeni in …
------+Datum začetka uporabe
---------+10. Te smernice se uporabljajo od 1. januarja 2027. Odstavki 102, 103, 239, 462, 463 in 470, točka …
------+Razveljavitev
---------+11. Smernice organa EBA o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja …
---+2. Naslov 2. Okvir SREP
------+2.1. Pregled okvira SREP
---------+12. Pristojni organi bi morali imeti celovit okvir SREP, ki bi zajemal naslednje elemente, ki bi …
---------+13. Pristojni organi bi morali SREP obravnavati kot stalni proces, v katerem se rezultati vseh …
---------+14. Pristojni organi bi morali vse institucije, ki so pod njihovim nadzorom, razvrstiti v štiri …
---------+15. Če pristojni organi v okviru skupine subjektov ugotovijo, da se pomembnost posameznih subjektov …
---------+16. Pristojni organi bi morali kategorizacijo svojih institucij pregledovati redno in po nastanku …
---------+17. Za zagotovitev minimalne ravni primerljivosti bi morali pristojni organi kot izhodišče …
---------+18. Pristojni organi bi morali v okviru svojih nadzorniških dejavnosti v skladu z modelom …
---------+19. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da so ugotovitve iz njihovih ocen jasno dokumentirane …
---------+20. Pristojni organi bi morali v okviru svojih stalnih nadzorniških dejavnosti izvesti ustrezne in …
---------+21. Pri okviru, navedenem v prejšnjem odstavku, bi bilo treba upoštevati naslednje ukrepe, ki se ne …
---------+22. Pristojni organi bi morali pri izbiri nadzorniških ukrepov opredeliti celoten postopek …
---------+23. Brez poseganja v diskrecijsko pravico pristojnih organov pri izbiri najustreznejših ukrepov bi …
---------+24. Določbe tega naslova ne posegajo v možnost pristojnih organov, da sprejmejo nadzorniške ukrepe …
---------+25. Pristojni organi bi morali med izvajanjem nadzorniških dejavnosti vzpostaviti dialog z …
---------+26. Pristojni organi bi morali instituciji sporočiti rezultate ocene SREP v skladu z naslovom 9 in …
------+2.2. Izračun rezultata v okviru SREP
---------+27. Pristojni organi bi morali uporabljati dosleden sistem za izračun rezultata, da bi se olajšala …
---------+28. Pri izračunu rezultatov tveganja, rezultatov posameznih elementov SREP in skupnega rezultata …
---------+29. Namen rezultata tveganja je ugotoviti verjetnost, da bodo tveganja za kapital, likvidnost in …
---------+30. Rezultati so naslednji: 1 (nizko tveganje), 2 (srednje nizko tveganje), 3 (srednje visoko …
---------+31. Pristojni organi bi morali rezultate po dokončanju ocen SREP pregledovati vsaj tako pogosto …
---------+32. Rezultati tveganja se izračunajo za povzetek tveganj za kapital (kot je določeno v naslovu 6). …
---------+33. Pristojni organi bi morali rezultat tveganja določiti na podlagi ocene ravni tveganja pri …
---------+34. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju tveganj za kapital upoštevati tudi ustrezne …
---------+35. Pristojni organi lahko pri izračunu rezultatov tveganja uporabijo različne metode; rezultata za …
---------+36. Na koncu skupne ocene SREP bi morali pristojni organi oblikovati celovit pregled profila …
---------+37. Kapitalska in likvidnostna ustreznost ter ustreznost financiranja pomenijo nadzorniško mnenje o …
---------+38. Končni rezultat je skupni rezultat SREP. Ta vključuje rezultate štirih zgoraj navedenih …
---------+39. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da rezultati elementov SREP in skupni rezultat SREP: a. …
------+2.3. Organizacijska ureditev
---------+40. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da njihova organizacijska ureditev za izvajanje SREP …
---------+41. Pristojni organi bi morali pri določanju ureditev za dialog z institucijami upoštevati …
------+2.4. Sorazmernost in nadzorniško posredovanje
---------+42. Pristojni organi bi morali obseg, pogostost, podrobnost in intenzivnost nadzorniškega …
---------+43. Pristojni organi bi morali v okviru tega modela oblikovati mnenje o vseh elementih SREP …
---------+44. To mnenje bi moralo temeljiti na informacijah, zbranih v okviru vseh nadzorniških dejavnosti …
---------+45. Pristojni organi bi morali posredovati pri upravljalnem organu in višjemu vodstvu institucij v …
---------+46. Kadar so institucije del čezmejnih skupin, bi morali pristojni organi v okviru kolegijev …
---------+47. Kadar pristojni organi ugotovijo, da imajo institucije podobne profile tveganja ali bi lahko …
---------+48. Za institucije, zajete z načrtom nadzorniških pregledov, ki se zahteva v skladu s členom 99 …
---------+49. Pristojni organi bi morali pri načrtovanju nadzorniških dejavnosti te dejavnosti usklajevati …
---+3. Naslov 3. Spremljanje ključnih kazalnikov
------+50. Pristojni organi bi morali redno spremljati ključne finančne in nefinančne kazalnike, da bi …
------+51. V skladu z modelom posredovanja SREP iz oddelka 2.4 bi morali pristojni organi vsaj enkrat na …
------+52. Pristojni organi bi morali vzpostaviti sisteme spremljanja za prepoznavanje vzorcev, bistvenih …
------+53. Pristojni organi bi morali sisteme spremljanja in postopke eskalacije v primeru nepravilnosti …
------+54. Sistemi spremljanja bi morali temeljiti vsaj na informacijah in podatkih, ki se sporočajo …
------+55. Pristojni organi bi morali hkrati s kazalniki za posamezne institucije uporabiti ustrezne …
---+4. Naslov 4. Analiza poslovnega modela
------+4.1. Splošne ugotovitve
---------+56. Ta naslov določa merila za oceno poslovnega modela in strategije institucije. Namen te ocene …
---------+57. Pristojni organi bi morali rezultat analize poslovnega modela uporabiti kot podlago za oceno …
---------+58. Pristojni organi bi morali pri izvajanju analize poslovnega modela upoštevati okoljska …
---------+59. Pristojni organi bi morali analizo poslovnega modela uporabiti tudi za oceno bonitetnih …
---------+60. Pristojni organi bi morali za izvedbo analize poslovnega modela uporabiti vsaj naslednje vire …
------+4.2. Opredelitev področij, na katera bi bilo treba osredotočiti analizo poslovnega modela
---------+61. V skladu z modelom posredovanja iz naslova 2 bi morali pristojni organi svojo analizo …
---------+62. Pristojni organi bi morali oblikovati mnenje o pomembnosti sprememb poslovnega modela …
---------+63. Pristojni organi bi morali izvesti oceno pomembnosti poslovnih področij institucije, da bi …
------+4.3. Ocena zanesljivosti analize poslovnega modela in opredelitev ranljivosti
---------+64. Pristojni organi bi morali izvesti analizo kvantitativnih značilnosti trenutnega poslovnega …
---------+65. Pristojni organi bi morali za razumevanje dejavnikov uspeha in ključnih odvisnosti institucije …
---------+66. Za razumevanje temeljnih predpostavk in odvisnosti, verodostojnosti ter tveganosti poslovne …
---------+67. Pristojni organi bi morali pri analizi upoštevati morebitne znake, da poslovni model in …
------+4.4. Uresničljivost in vzdržnost poslovnega modela
---------+68. Pristojni organi bi morali oceniti odpornost poslovnega modela institucije na zunanje pretrese …
---------+69. Na podlagi opravljene analize bi morali pristojni organi oblikovati ali posodobiti svoje mnenje …
------+4.5. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
---------+70. Pristojni organi bi morali na podlagi ocene uresničljivosti in vzdržnosti ter morebitnih …
---------+71. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---------+72. Pristojni organi lahko uporabijo dodatne nadzorniške ukrepe (vključno s kvantitativnimi ukrepi …
---+5. Naslov 5. Ocenjevanje notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne institucije
------+5.1. Splošne ugotovitve
---------+73. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne …
---------+74. Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost ureditev notranjega upravljanja institucije ob …
---------+75. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju področij iz točk (a) do (f) prejšnjega odstavka …
---------+76. Oceno notranjega upravljanja bi bilo treba upoštevati pri konkretni oceni upravljanja tveganja …
---------+77. Pristojni organi bi morali v okviru splošne ocene notranjega upravljanja in kontrol na ravni …
---------+78. Ko pristojni organi oceno notranjega upravljanja in kontrole na ravni celotne institucije …
------+5.2. Organizacijska struktura, upravljalni organ in njegovi odbori
---------+79. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju organizacijske strukture institucije, njenega …
---------+80. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju upravljalnega organa institucije med drugim …
---------+81. Pristojni organi bi morali pri pregledu sestave in delovanja upravljalnega organa institucije …
------+5.3. Kultura tveganja in poslovno ravnanje
---------+82. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju kulture tveganja in poslovnega ravnanja institucije …
---------+83. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljen ustrezen okvir za …
------+5.4. Politike in prakse prejemkov
---------+84. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju politik in praks institucije na področju prejemkov …
------+5.5. Funkcije notranje kontrole
---------+85. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju funkcij notranje kontrole institucije oceniti …
---------+86. Pristojni organi bi morali oceniti, ali funkcija upravljanja tveganj zajema celotno …
---------+87. Pristojni organi bi morali oceniti, ali funkcija zagotavljanja skladnosti učinkovito ocenjuje …
---------+88. Pristojni organi bi morali oceniti, ali funkcija notranje revizije neodvisno pregleduje ter v …
------+5.6. Okvir upravljanja tveganj
---------+89. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira institucije za upravljanje tveganj oceniti …
---------+90. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljeno dobro dokumentirano …
---------+91. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvirov ICAAP in ILAAP institucije oceniti, ali …
---------+92. Te ocene bi morale prispevati k določitvi P2R in k oceni kapitalske ustreznosti, kot je opisano …
---------+93. Pri ocenjevanju stresnega testiranja institucije bi morali pristojni organi oceniti, ali …
---------+94. Pristojni organi bi morali opraviti kvalitativno oceno programa stresnega testiranja …
---------+95. Pristojni organi bi morali oceniti, v kakšnem obsegu je stresno testiranje vključeno v okvir …
---------+96. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju programa stresnega testiranja, rezultatov stresnih …
---------+97. V ta namen bi morali pristojni organi tudi oceniti rezultate stresnih testov ter ali je …
---------+98. Pristojni organi bi morali v oceni rezultatov stresnega testa upoštevati vse znane prihodnje …
------+5.7. Sistemi IKT, združevanje podatkov o tveganjih in poročanje o tveganjih
---------+99. Pristojni organi bi morali oceniti, ali so sistemi IKT institucije zanesljivi, odporni in …
---------+100. Pristojni organi bi morali preveriti, ali institucija razvija in vzdržuje ustrezne …
---------+101. Pristojni organi bi morali ugotoviti, ali upravljavski organ institucije odobri okvir …
------+5.8. Tveganja PD/FT in bonitetni pomisleki
---------+102. Pri analizi okvira notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne institucije bi morali …
---------+103. Pristojni organi bi morali oceniti, ali celotni notranji okvir upravljanja in obvladovanja …
---------+104. Pristojni organi bi morali z vidika bonitetnega nadzora oceniti, ali se upoštevajo vloge in …
------+5.9. Upravljanje načrtovanja sanacije
---------+105. Pristojni organi bi morali pri oceni notranjega upravljanja in kontrole na ravni celotne …
---------+106. Podobno bi bilo treba ugotovitve iz ocene elementov SREP, vključno z ureditvami notranjega …
------+5.10. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
---------+107. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o ustreznosti ureditev …
---------+108. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---+6. Naslov 6. Ocenjevanje tveganj za kapital
------+6.1. Splošne ugotovitve
---------+109. Pristojni organi bi morali oceniti tveganja za kapital, ki so bila opredeljena kot pomembna za …
---------+110. Namen tega naslova je zagotoviti skupne metodologije, ki jih je treba upoštevati pri oceni …
---------+111. Ta naslov pristojnim organom zagotavlja smernice za oceno in izračun rezultata naslednjih …
---------+112. V tem naslovu so opredeljene tudi podkategorije posamezne kategorije tveganja, navedene …
---------+113. Odločitev o pomembnosti je odvisna od nadzorniške presoje. Vendar bi bilo treba v skladu s …
---------+114. Pristojni organi bi morali oceniti tudi druga tveganja, ki so za posamezno institucijo …
---------+115. Pristojni organi bi morali zgornje elemente upoštevati tudi pri načrtovanju intenzivnosti …
---------+116. V zvezi s kreditnim, tržnim in operativnim tveganjem bi morali pristojni organi med drugim …
---------+117. Pristojni organi bi morali pri oceni tveganj za kapital upoštevati tudi možen vpliv tveganja …
---------+118. Pristojni organi bi morali pri izvajanju metodologij iz tega naslova opredeliti ustrezne …
---------+119. Za vsako pomembno tveganje bi morali pristojni organi oceniti spodaj navedene elemente in jih …
---------+120. Potek tega ocenjevanja je prikazan na sliki 2 spodaj. Slika 2. Proces ocenjevanja tveganj za …
---------+121. Pristojni organi bi morali pri izvajanju svojih ocen uporabiti razpoložljive vire informacij …
---------+122. Pristojni organi bi morali pri oceni tveganj za kapital ovrednotiti tudi točnost in …
---------+123. Rezultat ocene vsakega pomembnega tveganja bi se moral odražati v povzetku ugotovitev, v …
------+6.2. Ocena kreditnega tveganja in tveganja nasprotne stranke
---------+124. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje kreditnih tveganj oceniti …
---------+125. Pristojni organi bi morali oceniti kreditno tveganje, ki izhaja iz vseh izpostavljenosti v …
---------+126. Pristojni organi bi morali upoštevati možnost, da se lahko ti elementi sčasoma poslabšajo in …
---------+127. Pristojni organi bi morali oceniti vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
---------+128. Poleg tega bi morali pristojni organi pozornost nameniti tudi upoštevanju tveganj PD/FT v …
---------+129. Pristojni organi bi morali oceniti kreditno tveganje s sedanjega in v prihodnost usmerjenega …
---------+130. Pri oceni kreditnega tveganja pri delovanju institucije bi morali pristojni organi najprej …
---------+131. Pristojni organi bi se morali pri svoji oceni osredotočiti predvsem na najpomembnejše …
---------+132. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost tveganja glede na trenutni portfelj ter z vidika …
---------+133. Pristojni organi bi morali kot dodaten vir informacij za oceno pomembnosti – kadar so na voljo …
---------+134. Pristojni organi bi morali upoštevati tudi rezultate stresnih testov, ki jih je izvedla …
---------+135. Pristojni organi bi morali na podlagi ocene pomembnosti, opravljene v prejšnjih odstavkih, ter …
---------+136. Pristojni organi bi morali oceniti naravo kreditnih izpostavljenosti (tj. vrste …
---------+137. Pristojni organi bi morali pri oceni narave kreditnega tveganja upoštevati vsaj naslednje …
---------+138. Če se izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev štejejo za pomembne, bi morali …
---------+139. Pristojni organi bi morali pri oceni kreditne kakovosti portfelja posebno pozornost nameniti …
---------+140. Pristojni organi bi morali izvesti analizo za razlikovanje med kategorijami donosnih …
---------+141. To bi moralo privesti do celovite ocene kreditnega cikla institucije od konca do konca, od …
---------+142. Pristojni organi bi morali oceniti, ali raven rezervacij za izgube iz naslova posojil in …
---------+143. Pristojni organi bi morali pri oceni kreditnega tveganja pri delovanju institucije upoštevati …
---------+144. Pristojni organi bi morali upoštevati raven in kakovost jamstev (vključno s kreditnimi …
---------+145. Pristojni organi bi morali oceniti tudi pomembnost preostalega tveganja (kot je navedeno v …
---------+146. Pri ocenjevanju vpliva okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj, zlasti okoljskih …
---------+147. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila kreditnega tveganja institucije bi morali …
---------+148. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljene zanesljivo, jasno …
---------+149. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir in …
---------+150. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezne politike in postopke za …
---------+151. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
---------+152. Pristojni organi bi morali oceniti, ali upravljalni organ in višje vodstvo institucije …
---------+153. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija določila ter izvaja stalno in …
---------+154. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden in celovit okvir notranjih …
---------+155. Pri izvajanju te ocene bi morali pristojni organi preučiti, ali je sistem omejitev primeren …
---------+156. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
---------+157. Za institucije, ki za določanje minimalnih kapitalskih zahtev za kreditno tveganje uporabljajo …
---------+158. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o kreditnem tveganju in …
---------+159. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
------+6.3. Ocena tržnega tveganja
---------+160. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje tržnega tveganja oceniti med …
---------+161. V teh smernicah izraz „tržno tveganje“ zajema vsa naslednja tveganja, ki bi jih morali oceniti …
---------+162. Pristojni organi lahko izvedejo manj podrobno analizo za institucije, ki izpolnjujejo pogoje …
---------+163. Pristojni organi bi morali upoštevati vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
---------+164. Na podlagi ocene tržnega tveganja pri delovanju bi morali pristojni organi določiti glavne …
---------+165. V podporo tej analizi bi morali pristojni organi upoštevati vsaj produkte, dejavnosti in …
---------+166. Prvi korak pri ocenjevanju narave tržnega tveganja pri delovanju institucije je dosledna in …
---------+167. Pristojni organi bi morali svojo oceno utemeljiti predvsem na najpomembnejših opredeljenih …
---------+168. Pristojni organi bi morali upoštevati tudi naslednje: a. kompleksnost finančnih produktov …
---------+169. Kadar je ustrezno, bi morali pristojni organi upoštevati tudi notranje mere tveganja …
---------+170. Pristojni organi bi morali prav tako oceniti zmožnost institucije, da si ustvari celovit …
---------+171. Pri odločanju, ali je treba za tržno tveganje, ki mu je institucija izpostavljena, uvesti P2R …
---------+172. Pristojni organi bi morali v zvezi s pozicijami tržnega tveganja in ustreznimi ureditvami …
---------+173. Pristojni organi bi morali opredeliti pomembnost določanja transfernih cen v okviru postavk …
---------+174. Za institucije iz odstavka 173, točka (a), kadar so dobički in izgube, prerazporejeni na …
---------+175. Pristojni organi bi morali analizirati preteklo dobičkonosnost tržnih dejavnosti, vključno z …
---------+176. Pristojni organi bi morali ločevati med prihodki iz trgovalnih dejavnosti in prihodki iz …
---------+177. Za kategorije sredstev in/ali izpostavljenosti, ki ustvarjajo znatne dobičke ali izgube, bi …
---------+178. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija izvedla ustrezne stresne teste, ki …
---------+179. Za ustrezno razumevanje upravljanja tržnega tveganja, ki je sorazmerno s profilom tveganja …
---------+180. Pristojni organi bi morali oceniti tudi politike in postopke institucij za razporeditev …
---------+181. Pristojni organi bi morali oceniti, ali imajo institucije vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
---------+182. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir za …
---------+183. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija jasno opredeljene politike in postopke …
---------+184. Ocena bi morala zajemati zlasti pozicije, ki jih je treba vključiti v trgovalno …
---------+185. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
---------+186. Pristojni organi bi morali oceniti, ali imajo institucije vzpostavljen ustrezen okvir za …
---------+187. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden in celovit sistem omejitev in …
---------+188. Pristojni organi bi morali tudi oceniti, ali je postopek notranjega ovrednotenja dober in …
---------+189. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
---------+190. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o tržnem tveganju …
---------+191. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
------+6.4. Ocena operativnega tveganja
---------+192. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju okvira za upravljanje operativnega tveganja oceniti …
---------+193. Pristojni organi bi morali oceniti operativno tveganje na vseh poslovnih področjih in pri vseh …
---------+194. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost operativnega tveganja zaradi tretjih ponudnikov …
---------+195. Pri ocenjevanju operativnega tveganja bi morali pristojni organi v skladu z uredbo DORA …
---------+196. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen pristop k operativni …
---------+197. Pri ocenjevanju operativnega tveganja bi morali pristojni organi po potrebi oceniti, ali se s …
---------+198. Pristojni organi bi morali tveganje izgube poslovnega ugleda oceniti skupaj z operativnim …
---------+199. Pristojni organi bi morali oceniti vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
---------+200. Pristojni organi bi se morali temeljito seznaniti z izpostavljenostmi institucije operativnemu …
---------+201. Za utemeljitev te ocene bi morali upoštevati kapitalsko zahtevo za operativno tveganje v …
---------+202. Pristojni organi bi morali upoštevati vsaj ključne dejavnike operativnega tveganja in možne …
---------+203. Pristojni organi bi morali naravo izpostavljenosti operativnemu tveganju določiti z analizo …
---------+204. Po opredelitvi in analizi glavnih virov in dejavnikov operativnega tveganja bi se morali …
---------+205. Glavni vir informacij, ki bi ga morali pristojni organi upoštevati, je nabor podatkov o …
---------+206. Pristojni organi bi se morali pri oceni podkategorij operativnega tveganja osredotočiti na …
---------+207. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju ustreznosti in pomembnosti izpostavljenosti …
---------+208. Pristojni organi bi morali upoštevati, ali bi lahko bila institucija izpostavljena kakršnim …
---------+209. Vendar bi morali pristojni organi uporabiti v prihodnost usmerjen pristop, pri tem pa …
---------+210. V okviru operativnega tveganja bi morali pristojni organi oceniti modelsko tveganje s posebnim …
---------+211. Pri oceni modelskega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati: a. v kakšnem obsegu in za …
---------+212. Kadar se modeli uporabljajo za namene odločanja (npr. oblikovanje cen produktov, modeli UI …
---------+213. Pri izvajanju ocene modelskega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati oceno drugih …
---------+214. V skladu z uredbo DORA bi morali pristojni organi pregledati, kako institucija identificira …
---------+215. Pristojni organi bi morali pregledati ustrezno dokumentacijo, metodologijo in postopke …
---------+217. Pristojni organi bi morali nato ugotovljena pomembna tveganja na področju IKT razvrstiti v …
---------+218. Pristojni organi bi morali oceniti okvir in ureditve, ki jih je institucija vzpostavila za …
---------+219. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
---------+220. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva člen 323 Uredbe (EU) št. …
---------+221. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden okvir kontrol in zanesljive …
---------+222. Pristojni organi bi morali oceniti tudi funkcionalnost funkcije notranje revizije v smislu …
---------+223. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva (i) smernice organa EBA o …
---------+224. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija vzpostavila učinkovito upravljanje …
---------+225. Pristojni organi bi morali ugotoviti, ali upravljanje neprekinjenega poslovanja institucije …
---------+226. Pristojni organi bi morali oceniti, ali načrti neprekinjenega poslovanja, odzivanja in …
---------+227. Pristojni organi bi morali tudi oceniti, ali se rezultati preskusov dokumentirajo in sporočajo …
---------+228. Pristojni organi bi morali oceniti, ali institucija upošteva uredbo DORA in smernice organa …
---------+229. Pristojni organi bi morali oceniti, kako so vloge in odgovornosti za vse funkcije, povezane z …
---------+230. Pristojni organi bi se morali temeljito seznaniti z okvirom za upravljanje tveganj na področju …
---------+231. Pri ocenjevanju upravljanja tveganja na področju IKT bi morali pristojni organi posebno …
---------+232. Pristojni organi bi morali preučiti, ali je funkcija notranje revizije učinkovita ter ima …
---------+233. Pristojni organi bi morali oceniti tveganje izgube poslovnega ugleda, ki mu je institucija …
---------+234. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju pomembnosti tveganja izgube poslovnega ugleda …
---------+235. Pristojni organi bi morali upoštevati notranje in zunanje dejavnike ali dogodke, ki bi lahko …
---------+236. Pristojni organi bi morali oceniti pomembnost izpostavljenosti institucije tveganju izgube …
---------+237. V okviru analize operativnega tveganja bi morali pristojni organi upoštevati pomembnost in …
---------+238. Pristojni organi bi morali upoštevati, da je lahko tveganju PD/FT izpostavljena vsaka …
---------+239. Pristojni organi bi morali z nadzorniki za PPDFT deliti ustrezne informacije o ugotovljenih …
---------+240. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija uvedla ustrezne ureditve, strategije …
---------+241. Pristojni organi bi morali oblikovati celovito mnenje o zmožnosti institucije, da v primeru …
---------+242. Pristojni organi bi morali upoštevati pozornost, ki jo upravljalni organ in višje vodstvo …
---------+243. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o operativnem tveganju …
---------+244. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
------+6.5. Ocena obrestnega tveganja in tveganja kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti netrgovalne knjige
---------+245. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju obrestnega tveganja pri delovanju, ki izhaja iz …
---------+246. Pristojni organi bi morali oceniti IRRBB, vključno z varovanji za te pozicije, ne glede na …
---------+247. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju IRRBB upoštevati ustreznost in pomembnost vsaj …
---------+248. Oceno tveganja IRRBB je treba razlikovati od ocene tveganja CSRBB, ki bi jo morali pristojni …
---------+249. Pristojni organi bi morali na podlagi celovite ocene tveganja IRRBB pri delovanju ter ukrepov …
---------+250. Na podlagi ocene IRRBB pri delovanju bi morali pristojni organi določiti glavne dejavnike …
---------+251. Pri določanju obsega ocene IRRBB bi morali pristojni organi najprej opredeliti vire IRRBB, ki …
---------+252. Pristojni organi bi morali oblikovati jasno mnenje o tem, kako lahko spremembe obrestnih mer …
---------+253. V ta namen bi morali pristojni organi analizirati in oblikovati jasno mnenje o strukturi in …
---------+254. Poleg tega bi morali pristojni organi pregledati strategijo institucije glede varovanja pred …
---------+255. Pristojni organi bi morali pozornost nameniti tudi morebitnim koncentracijam (npr. v …
---------+256. Pri analizi vpliva na dobiček institucije bi morali pristojni organi upoštevati, v kolikšni …
---------+257. Pri analizi vpliva na ekonomsko vrednost in dobiček institucije bi morali pristojni organi …
---------+258. Če se institucija na podlagi nadzorniškega testa odstopanj pri čistih prihodkih od obresti …
---------+259. Pristojni organi bi morali pozornost nameniti občutljivosti denarnih tokov na spremembe v …
---------+260. Poleg uporabe nadzorniškega testa odstopanj iz člena 98(5) Direktive 2013/36/EU, ki je …
---------+261. Pristojni organi bi morali pri svoji kvantitativni oceni upoštevati tudi rezultate notranjih …
---------+262. Pri analizi rezultatov vpliva nadzorniških testov odstopanj in notranjih ali standardiziranih …
---------+263. Pristojni organi bi morali oceniti in upoštevati rezultate obrestnih scenarijev pretresa za …
---------+264. Če se pri pregledu rezultatov scenarijev pretresa in stresnih testov institucije ugotovi …
---------+265. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila obrestnega tveganja institucije v netrgovalni …
---------+266. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljeno zanesljivo, jasno …
---------+267. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir in jasno …
---------+268. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija jasno opredeljene politike in postopke …
---------+269. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
---------+270. Poleg tega bi morali preučiti, ali informacijski sistemi in tehnike merjenja omogočajo …
---------+271. Pristojni organi bi morali oceniti pristop institucije k modeliranju vedenja depozitov brez …
---------+272. Preučiti bi morali, ali se pri notranjih sistemih merjenja institucije upoštevajo vse pomembne …
---------+273. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za spremljanje IRRBB in …
---------+274. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija zanesljiv in celovit okvir kontrol ter …
---------+275. Na podlagi ocene ravni CSRBB pri delovanju bi morali pristojni organi razumeti glavne …
---------+276. Pri določanju obsega ocene CSRBB bi morali pristojni organi najprej opredeliti vire CSRBB, ki …
---------+277. Pristojni organi bi morali oblikovati jasno mnenje o tem, kako lahko spremembe kreditnih …
---------+278. Pri analizi vpliva na dobiček institucije bi morali pristojni organi upoštevati vpliv pozicij …
---------+279. Pristojni organi bi morali po potrebi upoštevati rezultate metodologij institucije za merjenje …
---------+280. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila tveganja kreditnega razmika institucije v …
---------+281. Pregled upravljanja CSRBB v instituciji bi moral vključevati naslednje elemente: a. strategijo …
---------+282. Pri ocenjevanju teh področij bi se morali pristojni organi sklicevati na oddelek 6.5.2.2 o …
---------+283. Pri analizi obsega sredstev in obveznosti, ki jih zajema ocena CSRBB, vključno s tistimi, ki …
---------+284. Za analizo, kako institucija meri CSRBB, bi morali pristojni organi po potrebi preučiti …
---------+285. Pristojni organi bi morali preveriti, ali je pri merjenju CSRBB institucije izključen …
---------+286. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za opredelitev …
---------+287. Pristojni organi bi morali preučiti, ali se pri notranjih sistemih merjenja institucije …
---------+288. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir za spremljanje CSRBB in …
---------+289. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija zanesljiv in celovit okvir kontrol ter …
---------+290. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o IRRBB in CSRBB …
---------+291. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---+7. Naslov 7. Ocena kapitalske ustreznosti SREP
------+7.1. Splošne ugotovitve
---------+292. Pristojni organi bi morali na podlagi ocene kapitalske ustreznosti SREP določiti, ali kapital …
---------+293. Pristojni organi bi morali pri tem določiti količino (obseg) in sestavo (kakovost) dodatnega …
---------+294. Kadar se zaradi pomembnih sprememb regulativnega okvira za določanje P1R (npr. povečanje ali …
---------+295. Pristojni organi bi morali za obravnavo morebitnih kapitalskih neustreznosti, med drugim v …
---------+296. Pristojni organi bi morali pri določanju P2R in po potrebi P2G: a. upoštevati vse nadzorniške …
---------+297. Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost kapitala institucije in vpliv ekonomskega …
------+7.2. Določitev zahteve v okviru stebra 2 za tveganja, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda (P2R)
---------+298. Pristojni organi bi morali določiti P2R za tveganja, ki niso tveganje prevelikega finančnega …
---------+299. Pristojni organi bi morali pri določanju P2R za tveganje nepričakovanih izgub v skladu s točko …
---------+300. Pristojni organi bi morali za vsako tveganje posebej določiti zneske kapitala, ki se štejejo …
---------+301. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da znesek kapitala, ki se šteje za ustreznega za kritje …
---------+302. Pristojni organi bi se morali pri ugotavljanju, oceni in količinski opredelitvi tveganj, ki …
---------+303. Pristojni organi bi morali ICAAP in rezultate njegove ocene upoštevati kot enega od ključnih …
---------+304. Za namene člena 98(1), točka (f), Direktive 2013/36/EU in določitve P2R bi morali pristojni …
---------+305. Vendar bi bilo treba razpršitev med tveganji v različnih kategorijah, vključno s tistimi …
---------+306. Pristojni organi bi morali oceniti zanesljivost izračunov ICAAP tako, da določijo, ali so: a. …
---------+307. Pristojni organi bi morali oceniti tudi zanesljivost izračunov ICAAP, tako da jih primerjajo z …
---------+308. Izračun ICAAP bi bilo treba šteti za delno zanesljivega, kadar se kljub neizpolnjevanju vseh …
---------+309. Pristojni organi bi morali razviti in uporabiti nadzorniške primerjalne vrednosti za posamezno …
---------+310. Razviti bi bilo treba nadzorniške primerjalne vrednosti, da se zagotovi preudaren, dosleden …
---------+311. Pristojni organi bi morali pri uporabi nadzorniških primerjalnih vrednosti upoštevati poslovni …
---------+312. Pristojni organi bi morali uporabiti druge pomembne vhodne podatke v podporo določanju P2R po …
---------+313. Drugi pomembni vhodni podatki bi morali spodbuditi pristojni organ, da ponovno oceni …
---------+314. Za zagotovitev skladnosti pri določanju P2R bi morali pristojni organi uporabiti enake skupine …
---------+315. Kadar pristojni organi pri določanju P2R upoštevajo nadzorniške primerjalne vrednosti in druge …
---------+316. Če pristojni organi med rednim pregledovanjem notranjih pristopov za izračun kapitalskih …
---------+317. Ko institucija postane zavezana spoštovati izstopni prag, kot je določeno v členu 92(3) Uredbe …
---------+318. Za namene prejšnjega odstavka bi morali pristojni organi spodbujati institucije, naj jih v …
---------+319. Pristojni organi bi morali izvesti pregled, opisan v odstavku 317, ko institucija prvič …
---------+320. Pristojni organi bi morali določiti P2R za kritje pomanjkljivosti, ugotovljenih na podlagi …
---------+321. Pristojni organi bi morali določiti P2R za kritje tveganja financiranja, opredeljenega na …
---------+322. Če institucija večkrat ne vzpostavi ali ne vzdržuje ustrezne ravni kapitala za kritje P2G, bi …
---------+323. Pristojni organi se lahko po potrebi in ob upoštevanju posebnih okoliščin institucije …
------+7.3. Zahteve v okviru stebra 2 za tveganje prevelikega finančnega vzvoda (P2R-LR)
---------+324. Kadar pristojni organi na podlagi ocene tveganja prevelikega finančnega vzvoda v skladu s …
---------+325. V skladu s konceptom količnika finančnega vzvoda (in njegovega svežnja zahtev) kot varovalnega …
---------+326. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju tveganja prevelikega finančnega vzvoda upoštevati …
---------+327. Pristojni organi bi morali P2R-LR določiti kot razliko med kapitalom, ki se šteje za …
---------+328. Pristojni organi bi morali pri določanju P2R-LR upoštevati zlasti: a) elemente tveganja …
---------+329. Pristojni organi bi morali ugotoviti, oceniti in količinsko opredeliti tveganje prevelikega …
---------+330. Pristojni organi bi morali zahtevi za minimalni količnik finančnega vzvoda za temeljni kapital …
---------+331. Pristojni organi se lahko po potrebi in ob upoštevanju posebnih okoliščin institucije …
------+7.4. Uskladitev s kapitalskimi blažilniki in vsemi makrobonitetnimi zahtevami
---------+332. Pri določanju zahtev v okviru stebra 2 (ali drugih kapitalskih ukrepov) bi morali pristojni …
------+7.5. Določanje skupne kapitalske zahteve SREP, skupne zahteve za količnik finančnega vzvoda SREP, celotne kapitalske zahteve in skupne zahteve za količnik finančnega vzvoda
---------+333. Pristojni organi bi morali določiti in izraziti skupno kapitalsko zahtevo SREP v smislu …
---------+334. Pristojni organi bi morali določiti skupno zahtevo za količnik finančnega vzvoda SREP (v …
---------+335. Kadar pristojni organi od institucij zahtevajo, da P2R-LR krijejo z višjo kakovostjo kapitala …
---------+336. Pristojni organi bi si morali pri preučitvi možnosti, da se zahteva višja kakovost kapitala …
---------+337. Pristojni organi bi morali določiti celotno kapitalsko zahtevo kot vsoto: a. skupne kapitalske …
---------+338. Pristojni organi bi morali določiti skupno zahtevo za količnik finančnega vzvoda kot vsoto: a. …
---------+339. Pristojni organi bi morali pri oceni/izračunu skupne kapitalske zahteve SREP, skupne zahteve …
------+7.6. Izpolnjevanje zahtev v stresnih pogojih – Uporaba P2G in P2G-LR za obravnavo kvantitativnih rezultatov stresnega testiranja
---------+340. Pristojni organi bi morali z uporabo stresnih testov določiti ustreznost kapitala institucije …
---------+341. Pristojni organi bi morali ustrezno oceniti kvantitativne rezultate stresnih testov, kar …
---------+342. Pristojni organi bi morali določiti P2G in P2G-LR, in če določitev privede do pozitivne …
---------+343. Raven P2G bi morala ščititi pred morebitno kršitvijo skupne kapitalske zahteve SREP v …
---------+344. Pristojni organi bi morali določiti P2G in P2G-LR na podlagi rezultatov neugodnega scenarija …
---------+345. Na podlagi določitve sorazmernega pristopa za institucije, ki ne spadajo v kategorijo 1, in …
---------+346. Pristojni organi bi morali določiti P2G in P2G-LR v skladu z modelom minimalnega posredovanja …
---------+347. Ne glede na prejšnji odstavek v zvezi s pristojnimi organi velja, da: a. bi morali oceniti …
---------+348. Pri umerjanju P2G bi morali pristojni organi zagotoviti, da je določen na ravni, ki je …
---------+349. Pri umerjanju P2G-LR bi bilo treba največji stresni učinek izračunati na podlagi sprememb …
---------+350. Pristojni organi bi morali izhodišče za P2G, specifično za vsako institucijo, pridobiti z …
---------+351. Pristojni organi bi morali pri določanju P2G in P2G-LR zagotoviti ustrezno povezavo med …
---------+352. Pristojni organi bi morali pri določanju končnih P2G in P2G-LR, kjer je ustrezno in kjer so na …
---------+353. Za namene določitve P2G bi morali pristojni organi tudi preučiti, v kakšnem obsegu stresni …
---------+354. Poleg tega bi morali pristojni organi preučiti, v kakšnem obsegu obstoječe zahteve po skupnem …
---------+355. Kadar pristojni organi določijo P2G, bi morali uporabo teh smernic naložiti poleg celotne …
------+7.7. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
---------+356. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o tem, ali obstoječi …
---------+357. Pristojni organi bi morali pri določanju rezultata kapitalske ustreznosti po potrebi …
---------+358. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …
---------+359. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju verodostojnosti kapitalskega načrta ali …
---------+360. Pristojni organi bi morali od institucij pričakovati, da izvajajo spremenjeni kapitalski …
---+8. Naslov 8. Ocena tveganj za likvidnost in financiranje ter ocena likvidnostne ustreznosti in ustreznosti financiranja SREP
------+8.1. Splošne ugotovitve
---------+361. Pristojni organi bi morali oceniti pomembna tveganja za likvidnost in financiranje institucije …
---------+362. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja …
---------+363. Metodologija zajema šest glavnih sestavnih delov: a. oceno likvidnostnega tveganja pri …
---------+364. Potek ocenjevanja je grafično prikazan na sliki 3. Slika 3. Elementi ocene tveganj za …
---------+365. Pristojni organi bi morali pri oceni tveganj za likvidnost in financiranje med drugim …
---------+366. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da se pri oceni upošteva, kako poslovni model …
---------+367. Za lažjo kvantitativno oceno likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja ter likvidnostne …
---------+368. Pristojni organi bi morali oceniti tudi vse informacije, ki bi lahko vplivale na likvidnostno …
---------+369. Pri pregledu kakovosti organizacijskih ureditev in ureditev za upravljanje tveganj, ki jih je …
---------+370. Pristojni organi bi morali upoštevati vpliv okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj na …
---------+371. Rezultat ocene vsakega posameznega tveganja bi se moral odražati v povzetku ugotovitev ter …
------+8.2. Ocena likvidnostnega tveganja pri delovanju
---------+372. Pristojni organi bi morali oceniti kratko- in dolgoročno likvidnostno tveganje institucije v …
---------+373. Za oceno likvidnostnih potreb, blažilnikov in zmožnosti nadomestitve v običajnih pogojih bi …
---------+374. Pristojni organi bi morali oceniti kratkoročne in srednjeročne likvidnostne potrebe …
---------+375. Pristojni organi bi morali oceno kratkoročnega likvidnostnega tveganja podpreti z analizo …
---------+376. Pri oceni vpliva pretresov na likvidnostne potrebe institucije bi morali pristojni organi …
---------+377. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da pri oceni kratkoročnih likvidnostnih potreb …
---------+378. Pristojni organi bi morali oceniti izpostavljenost institucije likvidnostnemu tveganju znotraj …
---------+379. V jurisdikcijah, kjer poročanje o tveganju znotraj enega dne še ni na voljo, se lahko …
---------+380. Pristojni organi bi morali oceniti primernost likvidnostnega blažilnika institucije in njene …
---------+381. Pristojni organi bi morali upoštevati dejavnike, ki bi lahko zmanjšali sposobnost institucije …
---------+382. Pristojni organi bi morali pregledati (kjer je to ustrezno) ustreznost predpostavk institucije …
---------+383. Pristojni organi bi morali izvajati lastne stresne teste likvidnosti, da bi neodvisno ocenili …
------+8.3. Ocena tveganja financiranja pri delovanju
---------+384. Pristojni organi bi morali oceniti, kakšno je tveganje financiranja institucije in ali so …
---------+385. Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost profila financiranja institucije, vključno s …
---------+386. Pristojni organi bi morali upoštevati vpliv vseh (lokalnih) regulativnih in pogodbenih …
---------+387. Pristojni organi bi morali oceniti, ali lahko morebitne pomanjkljivosti, ki izhajajo iz …
---------+388. Pristojni organi bi morali upoštevati dejavnike, ki lahko zmanjšajo stabilnost profila …
---------+389. Pristojni organi bi morali oceniti tveganja za vzdržnost profila financiranja, ki izhajajo iz …
---------+390. Pristojni organi bi morali oceniti tudi tveganje, da lahko raven obremenitev sredstev …
---------+391. Pristojni organi bi morali biti seznanjeni z dejanskim dostopom institucije do trga ter …
---------+392. Pristojni organi bi morali oceniti pričakovane spremembe tveganj financiranja na podlagi …
------+8.4. Ocena okvira za upravljanje in kontrolo likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja
---------+393. Za zagotovitev celovitega razumevanja profila likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja …
---------+394. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija zanesljivo, jasno oblikovano …
---------+395. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen organizacijski okvir ter …
---------+396. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezne politike in postopke za …
---------+397. Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost pristopa institucije k ohranjanju dostopa do …
---------+398. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen okvir in sisteme IT za …
---------+399. Pristojni organi bi morali oceniti, ali imajo institucije ustrezen okvir poročanja za …
---------+400. Pristojni organi bi morali oceniti primernost postopka merjenja likvidnostnega tveganja …
---------+401. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija ustrezen nabor kazalnikov likvidnosti …
---------+402. Institucije bi morale biti sposobne dokazati, da so kazalniki ustrezno dokumentirani, se redno …
------+Stresno testiranje institucije v zvezi z likvidnostjo in financiranjem
---------+403. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija uvedla ustrezno stresno testiranje v …
---------+404. Pristojni organi bi morali upoštevati, ali okvir instituciji omogoča, da: a. določi obdobje …
---------+405. Pristojni organi bi morali poskrbeti, da institucija zagotovi modeliran vpliv različnih vrst …
---------+406. Pomemben vidik, ki bi ga morali pristojni organi upoštevati pri oceni okvira stresnih testov …
---------+407. Pristojni organi bi morali oceniti tudi, ali je institucija sprejela konservativen pristop k …
---------+408. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je okvir upravljanja stresnih testov institucije v …
---------+409. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija trden in celovit okvir notranjih …
---------+410. Pristojni organi bi morali preučiti, ali ima institucija omejitve za zagotovitev skladnosti …
---------+411. Pristojni organi bi morali oceniti, ali so omejitve odobrili pristojni organi institucije, ki …
---------+412. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je institucija uvedla ustrezen sistem transfernih cen …
---------+413. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija vzpostavljene ustrezne kontrole v …
---------+414. Pristojni organi bi morali oceniti, ali so v kriznem načrtu institucije za likvidnost ustrezno …
---------+415. Pristojni organi bi morali oceniti, ali so ukrepi, opisani v kriznem načrtu za likvidnost …
---------+416. Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost okvira institucije za upravljanje glede na njen …
---------+417. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je načrt financiranja izvedljiv in ustrezen glede na …
---------+418. Poleg tega lahko pristojni organi upoštevajo: a. ali institucija ustrezno analizira ter se …
---------+419. Pristojni organi bi morali oceniti, ali je načrt financiranja institucije ustrezno izveden. …
---------+420. Poleg tega lahko pristojni organi upoštevajo, ali lahko institucija uskladi načrt financiranja …
---------+421. Pristojni organi bi morali preučiti kakovost postopkov institucije za spremljanje izvajanja …
------+8.5. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
---------+422. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o likvidnostnem tveganju …
---------+423. Pristojni organi bi morali pri določanju ocene likvidnostne ustreznosti in ustreznosti …
---------+424. Pristojni organi bi morali na podlagi ocene likvidnostne ustreznosti in ustreznosti …
---------+425. V naslednji tabeli je naveden neizčrpen seznam kvalitativnih in kvantitativnih nadzorniških …
---------+426. Kadar pristojni organi določijo, da bodo morda potrebni kvantitativni ukrepi, bi morali …
---------+427. Opozoriti je treba, da je del ukrepov, navedenih v tabeli 18, kvalitativne narave. Kadar se …
---------+428. Pristojni organi bi morali pri določanju strukturnih in dolgoročnih nadzorniških zahtev …
---------+429. Če pristojni organi ugotovijo, da obstaja veliko tveganje, da se bodo stroški financiranja …
------+8.6. Primerjalna analiza in določitev kvantitativnih zahtev glede likvidnosti in financiranja
---------+430. Za podporo ocenjevanju likvidnostne ustreznosti in ustreznosti financiranja ter za umerjanje …
---------+431. Pristojni organi bi morali uporabiti najustreznejšo primerjalno vrednost za poslovni model …
---------+432. Pristojni organi bi morali oceniti primernost morebitnih primerjalnih vrednosti, uporabljenih …
---------+433. Ključni vhodni podatki za primerjalne vrednosti pristojnega organa za količinsko opredelitev …
---------+434. Spodaj je nekaj primerov možnih pristopov: a. primer 1: institucija z začetnim likvidnostnim …
---------+435. Če pristojni organi niso razvili svoje primerjalne vrednosti za količinsko opredelitev …
---------+436. Za ustrezno opredelitev posebnih kvantitativnih likvidnostnih zahtev bi morali pristojni …
---------+437. Za ustrezno opredelitev posebnih kvantitativnih zahtev glede stabilnega financiranja bi morali …
---------+438. Pristojni organi bi morali kvantitativne zahteve glede likvidnosti ali financiranja …
---------+439. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da jih institucija takoj obvesti, če zahtev ne …
---------+440. Ne glede na navedeno lahko pristojni organi določijo kvalitativne zahteve v obliki …
---------+441. Spodaj je nekaj primerov različnih pristopov za strukturo posebnih kvantitativnih …
---------+m
---+9. Naslov 9. Skupna ocena SREP in obveščanje
------+9.1. Splošne ugotovitve
---------+442. V tem naslovu je obravnavano, kako se ugotovitve iz ocen posameznih elementov SREP združijo v …
------+9.2. Skupna ocena SREP
---------+443. Pri določanju skupne ocene SREP bi morali pristojni organi upoštevati ugotovitve iz ocen …
---------+444. Na podlagi teh meril bi morali pristojni organi določiti sposobnost delovanja institucije …
---------+445. Skupna ocena SREP bi se morala odražati v rezultatu sposobnosti delovanja na podlagi meril iz …
---------+446. Pri ugotovitvi, da institucija „propada ali bo verjetno propadla“, kar se kaže v skupnem …
------+9.3. Obveščanje o rezultatu ocene SREP
---------+447. Pristojni organi bi morali v skladu z modelom posredovanja SREP iz oddelka 2.4 institucijo …
---------+448. Obveščanje institucij ter, kjer je to ustrezno, drugih pristojnih organov ali organov za …
------+9.4. Nadzorniški odziv v primeru, ko skupna kapitalska zahteva SREP ali celotna kapitalska zahteva ni izpolnjena
---------+449. Skupna kapitalska zahteva SREP, kot je določena v skladu s temi smernicami in sporočena v …
---------+450. Pristojni organi bi morali tudi spremljati, ali institucije izpolnjujejo celotno kapitalsko …
------+9.5. Nadzorniški odziv v primeru, ko P2G ni izpolnjen
---------+451. Pristojni organi bi morali spremljati, ali je institucija vzpostavila obseg kapitala …
---------+452. Na splošno obstajajo trije primeri, v katerih lahko institucija ne izpolni P2G, ki jih mora …
---------+453. Ne glede na poseben nadzorniški odziv v skladu s prejšnjim odstavkom lahko pristojni organi …
------+9.6. Medsebojni vpliv nadzorniških ukrepov, ukrepov za zgodnje posredovanje in ocene organov za reševanje
---------+454. Pristojni organi lahko poleg nadzorniških ukrepov uporabijo ukrepe za zgodnje posredovanje iz …
---------+455. Pristojni organi pri uporabi ukrepov za zgodnje posredovanje ne bi smeli posegati v nobene …
---------+456. Pristojni organi bi morali pri določanju nadzorniških ukrepov ali ukrepov za zgodnje …
------+9.7. Medsebojni vpliv nadzorniških in makrobonitetnih ukrepov
---------+457. Kadar za institucijo veljajo makrobonitetni ukrepi in se na podlagi ocene SREP ugotovi, da ti …
------+9.8. Medsebojni vpliv nadzorniških ukrepov in ukrepov za PPDFT
---------+458. Pri uporabi nadzorniških ukrepov za odpravo bonitetnih pomanjkljivosti, povezanih s tveganjem …
---------+459. Če imajo pristojni organi med izvajanjem nadzorniških dejavnosti utemeljene znake o …
---------+460. Kadar so pristojni organi uradno obveščeni o nadzornih ukrepih ali sankcijah, ki jih …
---+10. Naslov 10. Uporaba SREP za čezmejne skupine
------+461. V tem naslovu je obravnavana uporaba postopkov in metodologije SREP, kot so določeni v teh …
------+462. Pristojni organi bi morali v okviru SREP upoštevati tudi morebitna tveganja PD/FT ter tveganja …
------+463. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju bonitetnih posledic tveganj PD/FT ter tveganj …
------+10.1. Uporaba SREP za čezmejne skupine
---------+464. Pri uporabi SREP in teh smernic za čezmejne skupine bi morali pristojni organi oceniti …
---------+465. Kadar se te smernice uporabljajo za podrejene družbe čezmejne skupine, bi morali pristojni …
---------+466. Rezultati take začetne ocene elementov SREP, vključno z – če so opredeljeni – mnenji o …
---------+467. V skladu s členom 3 Izvedbene uredbe Komisije (EU) št. 710/2014 se morajo konsolidacijski …
---------+468. Na podlagi razprav v kolegijih nadzornikov in rezultatov postopka skupnega ocenjevanja bi …
---------+469. Če so bile pri oceni pristojnega organa ugotovljene posebne pomanjkljivosti v zvezi s …
---------+470. Pristojni organi bi morali v okviru kolegijev nadzornikov obravnavati in usklajevati …
---------+471. Pri pripravi povzetka skupne ocene SREP za čezmejno skupino in njene subjekte bi morali …
------+10.2. Ocena kapitalske ustreznosti SREP in bonitetne zahteve za posamezne institucije
---------+472. Določitev kapitalske ustreznosti ter povezanih zahtev in smernic v skladu s postopkom iz …
---------+473. Za nadrejene ali podrejene institucije čezmejne skupine bi bilo treba pri uporabi P2R in …
---------+474. V okviru razprav o ustreznosti ravni kapitala ter določanja P2R in P2R-LR bi morali pristojni …
---------+475. Pri določanju skupne kapitalske zahteve SREP iz naslova 7 bi morali pristojni organi …
---------+476. Če je rezultat nadzorniške ocene tveganja prevelikega finančnega vzvoda za nadrejeno ali …
---------+477. V okviru razprav o ustreznosti ravni kapitala za kritje tveganja prevelikega finančnega vzvoda …
---------+478. Pristojni organi bi si morali izmenjevati vse ustrezne informacije v zvezi z določitvijo P2G …
------+10.3. Ocena likvidnostne ustreznosti SREP in bonitetne zahteve za posamezne institucije
---------+479. Ukrepe za obravnavo vseh pomembnih zadev in bistvenih ugotovitev v zvezi z nadzorom …
---------+480. V skladu s členom 113(1), točka (b), Direktive 2013/36/EU bi morali pristojni organi „zadeve“ …
------+10.4. Uporaba drugih nadzorniških ukrepov
---------+481. Pristojni organi, odgovorni za nadzor čezmejnih skupin in njihovih subjektov, bi morali …
---------+482. Pristojni organi, odgovorni za bonitetni nadzor subjektov čezmejne skupine, bi se morali pri …
---+11. Naslov 11. Nadzorniško stresno testiranje
------+11.1. Uporaba nadzorniškega stresnega testiranja s strani pristojnih organov
---------+483. Pristojni organi bi morali, tudi na podlagi člena 100 Direktive 2013/36/EU, uporabiti …
---------+484. Poleg tega bi moralo nadzorniško stresno testiranje pomagati pristojnim organom pri oceni …
---------+485. Pristojni organi bi morali, kjer je to ustrezno, rezultate nadzorniškega stresnega testiranja …
------+11.2. Ključni elementi nadzorniškega stresnega testiranja
---------+486. Pri odločanju o ključnih elementih nadzorniškega stresnega testiranja bi morali pristojni …
---------+487. Pri oblikovanju in izvajanju nadzorniških stresnih testov za namene SREP bi morali pristojni …
------+11.3. Organizacijske ureditve in ureditve upravljanja v pristojnih organih
---------+488. Pristojni organi bi morali vzpostaviti učinkovit program za nadzorniško stresno testiranje. Ta …
---------+489. Ureditve upravljanja, organizacije in informacijske tehnologije, ki podpirajo program …
---------+490. V okviru ureditev upravljanja bi morali pristojni organi zagotoviti redno kvalitativno in …
---------+491. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da imajo vzpostavljene postopke in ureditve za …
---------+492. Pri uporabi nadzorniškega stresnega testiranja za čezmejne skupine bi si morali pristojni …
---------+493. Pristojni organi bi morali tudi opredeliti, katere informacije v zvezi z nadzorniškimi …
------+12. Naslov 12. Ocenjevanje podružnic iz tretjih držav
---------+494. V tem naslovu je obravnavana uporaba postopkov in metodologije SREP, kot so določeni v teh …
---------+495. Pristojni organi bi morali pri izvajanju ocene SREP za podružnice iz tretjih držav med drugim …
---------+496. Ocena SREP za podružnico iz tretje države bi morala vključevati oceno poslovnega modela …
---------+497. Pregledovanje bi bilo treba izvajati s pogostostjo in intenzivnostjo, ki sta sorazmerni z …
---------+498. Poleg ocenjevanja temeljnih elementov SREP za podružnice iz tretjih držav bi morali pristojni …
---------+499. Kadar pristojni organi uveljavljajo svojo pravico v skladu s členom 48a Direktive 2013/36/EU …
---------+500. Pristojni organi bi morali ugotovitve iz ocene posameznih elementov SREP za podružnice iz …
---------+12.1. Uporaba SREP za podružnice iz tretjih držav
------------+501. Ocena SREP bi morala biti osredotočena na pomembna tveganja podružnice iz tretje države ter na …
------------+502. Pristojni organi bi morali pri pripravi ocene upoštevati rezultate ocene podružnice, ki jo …
------------+503. Pristojni organi bi morali zagotoviti, da so v obseg ocene vključeni ukrepi za prepoznavanje …
------------+504. Kadar imajo pristojni organi na podlagi pregleda upravljanja, poslovnega modela ali dejavnosti …
------------+505. Pristojni organi bi morali analizirati poslovni model in strategijo podružnice iz tretje …
------------+506. Pristojni organi bi morali posebno pozornost nameniti dosegu dejavnosti podružnice iz tretje …
------------+507. Pristojni organi bi morali preučiti, kako strateške prednostne naloge matične družbe za …
------------+508. Pristojni organi bi morali ustreznost ureditev upravljanja podružnice iz tretje države oceniti …
------------+509. Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju notranjega upravljanja upoštevati, ali podružnica …
------------+510. Pristojni organi bi morali oceniti, ali osebe, ki vodijo podružnico iz tretje države: a. …
------------+511. Če je podružnica iz tretje države ustanovila upravljalni odbor, bi morali pristojni organi …
------------+512. Pristojni organi bi morali oceniti razmerje podružnice iz tretje države z matično družbo …
------------+513. Kadar podružnica iz tretje države izvaja vzajemne posle ali posle znotraj skupine, bi morali …
------------+514. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima podružnica iz tretje države trdne funkcije …
------------+515. Pristojni organi bi morali oceniti, ali podružnica iz tretje države izvaja ustrezen skrbni …
------------+516. Pristojni organi bi morali oceniti: a. ali podružnica iz tretje države izpolnjuje zahtevo …
------------+517. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija dovolj likvidnih in neobremenjenih …
------------+518. Pri ocenjevanju jamstvenega kapitala in likvidnosti bi morali pristojni organi preučiti, ali …
------------+519. Pristojni organi bi morali oceniti: a. kakovost sodelovanja med podružnico iz tretje države in …
------------+520. Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima podružnica iz tretje države ustrezen okvir za …
------------+521. Pristojni organi bi morali oceniti, ali so dejavnosti, ki jih izvaja podružnica iz tretje …
------------+522. Kadar podružnica iz tretje države sodeluje v ureditvah vzajemnega knjiženja, bi morali …
------------+523. Pristojni organi bi morali oceniti, ali podružnica iz tretje države sredstva in obveznosti …
------------+524. Kadar podružnica iz tretje države ustvarja sredstva in obveznosti za druge podružnice ali …
---------+12.2. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
------------+525. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati splošno mnenje o ključnih …
------------+526. Pristojni organi lahko na podlagi ranljivosti in pomanjkljivosti, ugotovljenih pri oceni …
------------+527. Pri podružnicah iz tretjih držav, ki so sistemsko pomembne, lahko pristojni organi razmislijo …
------------+528. Pristojni organi bi morali rezultate ocene SREP sporočiti vodstvu podružnice iz tretje države …
---------+Priloga I – Podkategorije kreditnega tveganja
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Priloga II – Podkategorije tržnega tveganja
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
------------+vrednotenja
------------+bančna knjiga)
------------+(raven 1)
------------+(raven 1)
---------+Priloga III – Podkategorije operativnega tveganja
------------+(raven 1) tveganja (raven 2)
------------+(raven 1) tveganja (raven 2)
---------+Priloga IV – Podkategorije IRRBB
------------+IRRBB (raven 1)
---------+Priloga V – Merjenje tveganja transfernih cen
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Smernice (revidirane) o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja (SREP) ter nadzorniškem stresnem testiranju v skladu z Direktivo 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)
Smernice (revidirane) o skupnih postopkih in metodologijah za proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja (SREP) ter nadzorniškem stresnem testiranju v skladu z Direktivo 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|