3. Αξιολόγηση του προγράμματος δραστηριοτήτων

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διενεργούν ποιοτική εξέταση του επιχειρηματικού σχεδίου, προκειμένου να αποκτήσουν μια συνολική εικόνα όλων των δραστηριοτήτων που θα ασκεί το υπό εξέταση ΥΤΧ, ιδίως των βασικών τραπεζικών υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 47 παράγραφος 1 της ΟΚΑ, των δραστηριοτήτων που καλύπτονται από άδεια βάσει εθνικής νομοθεσίας και εκείνων για τις οποίες, βάσει της εθνικής νομοθεσίας, δεν απαιτείται άδεια.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να επαληθεύουν ότι οι προβλεπόμενες δραστηριότητες απευθύνονται αποκλειστικά σε πελάτες εντός του κράτους μέλους στο οποίο υποβλήθηκε η αίτηση για τη χορήγηση άδειας και ότι η επιχειρηματική στρατηγική δεν προβλέπει διασυνοριακές δραστηριότητες. Επίσης, πρέπει να προσδιορίζεται η αλληλεπίδραση μεταξύ των προγραμματισμένων δραστηριοτήτων του υπό εξέταση ΥΤΧ και άλλων ΥΤΧ, θυγατρικών ή υποκαταστημάτων του ίδιου ομίλου τρίτης χώρας που είναι εγκατεστημένα στην ΕΕ.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να προσδιορίζουν τους μη βασικούς και τους βασικούς επιχειρηματικούς τομείς, την τυπολογία των πελατών - στόχων, καθώς και τα επιχειρηματικά και χρηματοοικονομικά κίνητρα για τις προγραμματισμένες δραστηριότητες, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τη συνολική στρατηγική της αιτούσας επικεφαλής επιχείρησης και του ομίλου τρίτης χώρας. Πρέπει να δίδεται προσοχή στους ποσοτικούς και ποιοτικούς στόχους του επιχειρηματικού σχεδίου, συμπεριλαμβανομένων των προβλεπόμενων υπηρεσιών ή προϊόντων του ΥΤΧ, της πρότασης αξίας και της θέσης στην αγορά. Για τον σκοπό αυτό, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους σχετικούς εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες και την αξιοπιστία των υποκείμενων ποσοτικών παραδοχών, καθώς και τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της επιχειρηματικής στρατηγικής, και οιοδήποτε ανταγωνιστικό πλεονέκτημα του ΥΤΧ.

Όσον αφορά τους βασικούς εξωτερικούς παράγοντες και το επιχειρηματικό περιβάλλον, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να κατανοούν επαρκώς τους πελάτες - στόχους και το τμήμα της αγοράς - στόχου, λαμβάνοντας υπόψη τις δραστηριότητες των κύριων υφιστάμενων συμμετεχόντων στην αγορά και των δυνητικών ανταγωνιστών. Όσον αφορά το τμήμα της αγοράς - στόχου, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν τις τάσεις της αγοράς που ενδέχεται να επηρεάσουν τις επιδόσεις και την κερδοφορία του υπό εξέταση ΥΤΧ, για παράδειγμα τις ρυθμιστικές, μακροπροληπτικές, τεχνολογικές, κοινωνικές ή δημογραφικές τάσεις.

Όσον αφορά τους βασικούς εσωτερικούς παράγοντες, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να κατανοήσουν τους παράγοντες που συμβάλλουν στην επιτυχία και τις βασικές αλληλεξαρτήσεις, αναλύοντας, ιδίως, τα πλεονεκτήματα που παρέχουν στις σχέσεις με τους πελάτες, τους προμηθευτές και τους εταίρους, την επιχειρησιακή ικανότητα και τη 15 ΤΕΛΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΔΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ ΤΡΙΤΗΣ ΧΩΡΑΣ

δυναμικότητα των πόρων, καθώς και παράγοντες όπως οι τρίτοι πάροχοι, οι διαμεσολαβητές και οι ρυθμιστικοί παράγοντες.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν τις οικονομικές προβλέψεις για να αξιολογούν κατά πόσον συνάδουν με την επιχειρηματική στρατηγική που ορίζεται στο επιχειρηματικό σχέδιο. Με την επιφύλαξη της δυνατότητας των ΥΤΧ να ασκούν δραστηριότητες που πραγματοποιούνται με ανάληψη πρωτοβουλίας από τον πελάτη σύμφωνα με το άρθρο 48γ παράγραφος 4 στοιχείο δ) της ΟΚΑ, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να επαληθεύουν ότι οι χρηματοοικονομικές προβλέψεις δεν βασίζονται σε διασυνοριακές δραστηριότητες που προβλέπεται ότι παρέχονται με ανάληψη πρωτοβουλίας από τον πελάτη.

Η αρμόδια αρχή πρέπει επίσης να εξετάζει κατά πόσον υπάρχει σαφές σχέδιο για την εφαρμογή και την εκτέλεση του επιχειρηματικού σχεδίου, αξιολογώντας την επαγγελματική ικανότητα της τοπικής διοίκησης και την επάρκεια των ανθρώπινων και επιχειρησιακών πόρων για την εφαρμογή της επιχειρηματικής στρατηγικής.

Για την αξιολόγηση των χρηματοοικονομικών προβλέψεων, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν τουλάχιστον τα ακόλουθα μέτρα:

• α) να διενεργούν ποσοτική αξιολόγηση του επιχειρηματικού σχεδίου λαμβάνοντας υπόψη τόσο το βασικό σενάριο όσο το σενάριο προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, προκειμένου να εκτιμήσουν την ικανότητα του υπό εξέταση ΥΤΧ να επιτύχει τα προβλεπόμενα αποτελέσματα σύμφωνα με τις απαιτήσεις πρόληψης σε αμφότερα τα σενάρια·
• β) να εξετάζουν τις διευκρινίσεις που αφορούν την αρχική βιωσιμότητα και τη διατηρησιμότητα του επιχειρηματικού μοντέλου με γνώμονα τον τριετή χρονικό ορίζοντα του επιχειρηματικού σχεδίου·
• γ) όσον αφορά το σενάριο προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, να επαληθεύσουν ιδίως ότι: (i) οι οικονομικές και επιχειρηματικές παραδοχές είναι αυστηρές αλλά εύλογες· (ii) τα καθορισθέντα διαχειριστικά μέτρα είναι επαρκή·
• δ) να αξιολογούν τις χρηματοοικονομικές προβλέψεις που αντικατοπτρίζουν τους στόχους της επιχειρηματικής στρατηγικής όσον αφορά τις δραστηριότητες, τους επιχειρηματικούς τομείς και τις σειρές προϊόντων με βάση τη συμβολή τους στα κέρδη, καθώς και να εξετάζουν την αξιοπιστία των υποκείμενων ποσοτικών παραδοχών (π.χ. ρυθμός ανάπτυξης, έσοδα, δαπάνες, κίνδυνοι, αριθμός πελατών, κόστος προσωπικού, μακροοικονομικές παραδοχές κ.λπ.)·
• ε) να προσδιορίζουν τους βασικούς παράγοντες και τους παράγοντες που επηρεάζουν τις επιδόσεις της επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένων των εξαρτήσεων από τον όμιλο, όπως η κατανομή των δραστηριοτήτων, η μεταβιβαστική τιμολόγηση, η απορρόφηση του κόστους και οι πιθανές ευπάθειες·
• στ) να εξετάζουν την τιμολόγηση και τη διάρθρωση των προϊόντων και να λαμβάνουν υπόψη, για παράδειγμα, την εξάρτηση από επικίνδυνες ή συγκεντρωμένες ή ευμετάβλητες πηγές εισοδήματος·
• ζ) να κατανοούν τις διάφορες πηγές εσόδων (π.χ. έσοδα από τόκους ή έσοδα από αμοιβές), τους συγκεκριμένους παράγοντες που επηρεάζουν τα έσοδα, τους βασικούς δείκτες επιδόσεων και το επίπεδο κινδύνου των σχετικών επιχειρηματικών τομέων·
• η) εφόσον είναι δυνατόν και σκόπιμο, να προβαίνουν σε σχετική σύγκριση με ομοειδείς επιχειρήσεις, με βάση ανταγωνιστικά προϊόντα ή επιχειρηματικούς κλάδους που στοχεύουν στην ίδια πηγή κερδών ή πελατών, και να βασίζουν την ανάλυσή τους σε εποπτικά, αγοραία και μακροοικονομικά στοιχεία που βρίσκονται στη διάθεση των αρμόδιων αρχών·

16 ΤΕΛΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΔΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ ΤΡΙΤΗΣ ΧΩΡΑΣ

• θ) κατά περίπτωση, να εξετάζουν το ενδεχόμενο αξιολόγησης των τάσεων και των δεικτών κερδοφορίας, λαμβάνοντας υπόψη το προβλεπόμενο προφίλ κινδύνου του ΥΤΧ, καθώς και τις σχετικές επιδόσεις σε σύγκριση με αυτές ομοειδών επιχειρήσεων. Για να υποστηρίξουν την αξιολόγηση αυτή, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να βασίζονται στους συνηθέστερους δείκτες κερδοφορίας και κινδύνου, οι οποίοι αντανακλούν το είδος και το επίπεδο του κινδύνου που λαμβάνει υπόψη το ΥΤΧ για την επίτευξη κερδών·
• ι) εφόσον είναι σκόπιμο και αναλογικό, να πραγματοποιούν ανάλυση των εσόδων / πηγών εισοδήματος, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν οι αναμενόμενες πηγές συνάδουν με τη συνολική επιχειρηματική στρατηγική (είδος επιχειρηματικού μοντέλου, μέγεθος της επιχείρησης)·
• ια) να εξετάζουν τη διάρθρωση του στόχου σε σχέση με το κόστος (π.χ. κόστος εργασίας, διοικητικό κόστος ή κόστος ΤΠ) σε απόλυτους όρους και, εφόσον είναι σκόπιμο και εφικτό, σε σύγκριση με ομοειδείς επιχειρήσεις·
• ιβ) να αποδίδουν τη δέουσα προσοχή στις συγκεντρώσεις κόστους.

Κατά την αξιολόγηση του επιχειρηματικού σχεδίου από την αρμόδια αρχή δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη τα πλεονεκτήματα των επιλογών διαχείρισης, οι οποίες παραμένουν εντός του πεδίου της αυτονομίας της αιτούσας επικεφαλής επιχείρησης. Ωστόσο, η αρμόδια αρχή μπορεί να ζητήσει από την αιτούσα επικεφαλής επιχείρηση να προβεί σε αλλαγές στο επιχειρηματικό σχέδιο του ΥΤΧ που είναι απαραίτητες για να διασφαλιστεί η συμμόρφωση προς τις αρχές της ορθής και συνετής διαχείρισης.

4. Αξιολόγηση του πλαισίου εσωτερικής διακυβέρνησης και διαχείρισης κινδύνων του ΥΤΧ

5. Αξιολόγηση των απαιτήσεων ΚΞΧ/ΧΤ που ισχύουν για το ΥΤΧ

6. Αξιολόγηση της απαίτησης ελάχιστου προικώου κεφαλαίου

7. Αξιολόγηση της απαίτησης ρευστότητας

8. Αξιολόγηση των ρυθμίσεων καταχώρισης στο μητρώο του ΥΤΧ