3. Procjena programa rada

Nadležna tijela trebaju provesti kvalitativnu provjeru poslovnog plana kako bi dobila pregled svih djelatnosti koje će predviđeni TCB obavljati, posebno temeljnih bankovnih usluga u skladu s člankom 47. stavkom 1. CRD - a, djelatnosti obuhvaćenih odobrenjem za rad u skladu s nacionalnim pravom i onih za koje, u skladu s nacionalnim pravom, nije potrebno odobrenje za rad.

Nadležna tijela trebaju se uvjeriti da su predviđene djelatnosti usmjerene samo na klijente u državi članici u kojoj je podnesen zahtjev za izdavanje odobrenja za rad i da poslovna strategija ne predviđa prekogranične djelatnosti. Treba utvrditi i svaku interakciju između planiranih djelatnosti predviđenog TCB - a s drugim TCB - ovima, društvima kćerima ili podružnicama grupe iz treće zemlje s poslovnim nastanom u EU -u.

Nadležna tijela trebaju utvrditi sporedne i temeljne linije poslovanja, tipologiju ciljnih klijenata, poslovanje i financijsku logiku planiranih aktivnosti, uzimajući u obzir i cjelokupnu strategiju glavnog društva koje podnosi zahtjev i grupe iz treće zemlje. Potrebno je obratiti pozornost na kvantitativne i kvalitativne ciljeve poslovnog plana, uključujući usluge ili proizvode, ponudu vrijednosti i tržišno pozicioniranje predviđenog TCB - a. U tu svrhu nadležna tijela trebaju uzeti u obzir relevantne vanjske i unutarnje čimbenike i uvjerljivost temeljnih kvantitativnih pretpostavki, kao i prednosti i nedostatke poslovne strategije te sve konkurentske prednosti TCB -a.

Što se tiče ključnih vanjskih čimbenika i poslovnog okruženja, nadležna tijela trebaju steći adekvatna saznanja o cilj a nim klijentima i cilj a nom tržišnom segmentu, uzimajući u obzir djelatnosti glavnih postojećih tržišnih subjekata i potencijalnih konkurenata. Kad je riječ o cilj a nom tržišnom segmentu, nadležna tijela trebaju uzeti u obzir postojeće tržišne trendove koji bi mogli utjecati na uspješnost i profitabilnost predviđenog TCB - a, primjerice regulatorne, makrobonitetne, tehnološke, društvene ili demografske trendove.

U pogledu ključnih unutarnjih čimbenika, nadležna tijela trebaju razumjeti pokretače uspjeha i ključne ovisnosti, analizirajući posebno prednosti u odnosima s klijentima, dobavljačima i partnerima, operativni kapacitet i kapacitet u pogledu resursa, te čimbenike kao što su vanjski pružatelji usluga, posrednici i regulatorni čimbenici .

Nadležna tijela trebaju provjeriti financijske projekcije kako bi procijenila podudaraju li se one s poslovnom strategijom utvrđenom u poslovnom planu. Ne dovodeći u pitanje mogućnost TCB - ova da obavljaju djelatnosti u okviru obrnutog nuđenja, kako je predviđeno člankom 48.c stavkom 4. točkom (d) CRD - a, nadležna tijela trebaju se uvjeriti da se financijske projekcije ne oslanjaju na prekogranične djelatnosti za koje je predviđeno da će se pružati u okviru obrnutog nuđenja.

Nadležno tijelo također treba provjeriti postoji li jasan plan za provedbu i izvršenje poslovnog plana te procijeniti stručne sposobnosti lokalnog upravljačkog tima i adekvatnost ljudskih i operativnih resursa za provedbu poslovne strategije.

Kako bi procijenila financijske projekcije, nadležna tijela trebaju u najmanju ruku:

• a) izvršiti kvantitativan pregled poslovnog plana i prema osnovnom scenariju i prema stresnom scenariju s ciljem procjene sposobnosti predviđenog TCB - a za ostvarivanje planiranih rezultata u skladu s bonitetnim zahtjevima u oba scenarija;
• b) razmotriti objašnjenje početne i trajne održivosti poslovnog modela tijekom trogodišnjeg vremenskog horizonta poslovnog plana; 14 KONAČNO IZVJEŠĆE O SMJERNICAMA O IZDAVANJU ODOBRENJA ZA RAD PODRUŽNICAMA IZ TREĆIH ZEMALJA
• c) u pogledu stresnog scenarija, provjeriti osobito: i. da su ekonomske i poslovne pretpostavke ozbiljne, ali vjerojatne; ii. da su utvrđene mjere upravljanja prikladne;
• d) procijeniti financijske projekcije koje odražavaju cilj a nu poslovnu strategiju u odnosu na djelatnosti, linije poslovanja i proizvoda na temelju njihova doprinosa dobiti te ispitati vjerodostojnost temeljnih kvantitativnih pretpostavki (npr. stope rasta, prihoda, troškova, rizika, broja klijenata, troškova osoblja, makroekonomskih pretpostavki itd.);
• e) utvrditi ključne pokretače i ovisnosti poslovnih rezultata, uključujući ovisnosti o grupi, kao što su raspodjela poslova, određivanje transfernih cijena, apsorpcija troškova i potencijalne ranjivosti;
• f) preispitati određivanje cijena i strukturu proizvoda te uzeti u obzir, na primjer, oslanjanje na rizične ili koncentrirane ili nestabilne izvore prihoda;
• g) razumjeti različite izvore prihoda (npr. prihode od kamata ili prihode od naknada), specifične faktore prihoda, ključne pokazatelje uspješnosti i razinu rizika odgovarajućih linija poslovanja;
• h) ako je to moguće i primjereno, provesti relevantnu istorazinsku usporedbu s konkurentskim proizvodima/linijama poslovanja usmjerenima na isti izvor dobiti/klijenata i temeljiti analizu na nadzornim, tržišnim i makroekonomskim podacima kojima raspolažu nadležna tijela;
• i) prema potrebi, razmotriti procjenu trendova i omjera profitabilnosti, uzimajući u obzir predviđeni profil rizičnosti TCB - a, te relativnu uspješnost u usporedbi sa sličnim subjektima. Kako bi se potkrijepila ta procjena, nadležna tijela mogu se osloniti na najčešće pokazatelje profitabilnosti i rizika koji odražavaju vrstu i razinu rizika koje TCB namjerava preuzeti radi ostvarivanja dobiti;
• j) ako je to primjereno i razmjerno, provesti raščlambu prihoda / izvora prihoda kako bi se utvrdilo jesu li očekivani izvori u skladu s ukupnom poslovnom strategijom (vrstom poslovnog modela, obujmom poslovanja);
• k) preispitati cilj a nu strukturu troškova (npr. troškova rada, administrativnih troškova ili troškova IT - a) u apsolutnom smislu te, ako je to primjereno i moguće, u usporedbi sa sličnim subjektima;
• l) obratiti pozornost na koncentracije troškova.

Nadležna tijela u svojoj procjeni poslovnog plana ne trebaju ulaziti u utemeljenost odluka upravljačkog tijela jer su one unutar područja autonomije glavnog društva koje podnosi zahtjev. Međutim, nadležno tijelo može zatražiti od glavnog društva koje podnosi zahtjev da poduzme potrebne izmjene poslovnog plana TCB - a kako bi se osigurala usklađenost s načelima dobrog i razboritog upravljanja.

4. Procjena okvira sustava upravljanja i upravljanja rizicima TCB -a

5. Procjena zahtjeva u pogledu sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma koji se primjenjuju na TCB

6. Procjena zahtjeva za minimalni dotacijski kapital

7. Procjena zahtjeva za likvidnost

8. Procjena aranžmana za vođenje poslovnih knjiga TCB -a