3. Evaluarea programului de activitate

Autoritățile competente trebuie să efectueze o analiză calitativă a planului de afaceri, pentru a obține o imagine de ansamblu asupra tuturor activităților pe care le va desfășura sucursala dintr- o țară terță avută în vedere, în special asupra serviciilor bancare de bază, conform articolului 47 alineatul (1) din CRD, asupra activităților care fac obiectul autorizării în temeiul dreptului intern și asupra celor care, în temeiul dreptului intern, nu trebuie autorizate.

Autoritățile competente trebuie să verifice dacă activitățile avute în vedere se adresează numai clienților din statul membru în care a fost depusă cererea de autorizare și dacă strategia de afaceri nu prevede activități transfrontaliere. De asemenea, trebuie identificată orice interacțiune între activitățile planificate ale sucursalei dintr - o țară terță avute în vedere și alte sucursale din țări terțe, filiale sau sucursale ale aceluiași grup dintr - o țară terță stabilite în UE.

Autoritățile competente trebuie să identifice liniile de activitate secundare și principale, tipologia clienților - țintă și justificarea comercială și financiară a activităților planificate, ținând seama și de strategia generală a întreprinderii principale solicitante și a grupului dintr - o țară terță. Trebuie să se acorde atenție obiectivelor cantitative și calitative ale planului de afaceri, inclusiv serviciilor sau produselor sucursalei dintr- o țară terță avute în vedere, propunerii de valoare și poziționării pe piață. În acest scop, autoritățile competente trebuie să ia în considerare factorii externi și interni relevanți și plauzibilitatea ipotezelor cantitative de bază, precum și punctele forte și punctele slabe ale strategiei de afaceri și orice avantaj competitiv al sucursalei dintr- o țară terță.

În ceea ce privește principalii factori externi și mediul de afaceri, autoritățile competente trebuie să înțeleagă în mod adecvat clienții - țintă și segmentul de piață țintă, având în vedere activitățile principalilor actori existenți și ale concurenților potențiali. În privința segmentului de piață țintă, autoritățile competente trebuie să ia în considerare evoluția existentă a pieței care ar putea avea un impact asupra performanței și profitabilității sucursalei dintr - o țară terță avute în vedere, de exemplu tendințele de natură reglementară, macroprudențială, tehnologică, socială sau demografică.

În ceea ce privește principalii factori interni, autoritățile competente trebuie să înțeleagă factorii determinanți ai succesului și dependențele principale, analizând în special punctele forte ale relației cu clienții, furnizorii și partenerii, capacitatea operațională și în materie de resurse, precum și factori precum prestatorii terți, intermediarii și factorii de reglementare.

15

Autoritățile competente trebuie să revizuiască previziunile financiare pentru a evalua dacă acestea corespund strategiei de afaceri prevăzute în planul de afaceri. Fără a aduce atingere posibilității ca sucursalele din țări terțe să desfășoare activități pe bază de solicitare inversă în conformitate cu articolul 48c alineatul (4) litera (d) din CRD, autoritățile competente trebuie să verifice dacă previziunile financiare nu se bazează pe activități transfrontaliere despre care se preconizează că vor fi furnizate pe bază de solicitare inversă.

Autoritatea competentă trebuie să analizeze și dacă există un plan clar de implementare și executare a planului de afaceri, evaluând capacitatea profesională a conducerii locale și adecvarea resurselor umane și operaționale pentru implementarea strategiei de afaceri.

Pentru a evalua previziunile financiare, autoritățile competente trebuie, cel puțin:

• a) să efectueze o analiză cantitativă a planului de afaceri atât în condițiile unui scenariu de bază, cât și ale unui scenariu de criză, cu scopul de a evalua capacitatea sucursalei dintr -o țară terță avute în vedere de a obține rezultatele preconizate în conformitate cu cerințele prudențiale în ambele scenarii;
• b) să examineze explicația pentru viabilitatea inițială și durabilitatea modelului de afaceri în orizontul de timp de trei ani al planului de afaceri;
• c) în privința scenariului de criză, să verifice în special dacă: (i) ipotezele economice și de afaceri sunt grave, dar plauzibile; (ii) măsurile de gestionare identificate sunt adecvate;
• d) să evalueze previziunile financiare care reflectă strategia de afaceri vizată cu privire la activitățile, liniile de afaceri și liniile de produse, pe baza contribuției la profit, și să analizeze credibilitatea ipotezelor cantitative de bază (de exemplu, ritmul de creștere, veniturile, costurile, riscurile, numărul de clienți, costurile cu personalul, ipotezele macroeconomice etc.);
• e) să identifice factorii principali și dependențele care influențează performanța afacerii, inclusiv dependențele la nivelul grupului, de exemplu alocarea activităților, stabilirea prețurilor de transfer, absorbția costurilor și vulnerabilitățile potențiale;
• f) să examineze stabilirea prețurilor produselor și structura lor și să acorde atenție, de exemplu, dependenței de surse de venit riscante sau concentrate ori volatile;
• g) să înțeleagă diferitele surse de venituri (de exemplu, bazate pe venituri din dobânzi sau bazate pe venituri din comisioane), factorii determinanți specifici ai veniturilor, indicatorii - cheie de performanță și nivelul de risc al liniilor de activitate conexe;
• h) când este posibil și oportun, să stabilească o comparație relevantă cu instituții omoloage, pe baza liniilor de produse/de activitate concurente care vizează aceeași sursă de profituri/aceiași clienți, și să - și bazeze analiza pe datele de supraveghere, de piață și macroeconomice aflate în posesia autorităților competente;
• i) când este cazul, să ia în considerare evaluarea tendințelor și a indicatorilor de profitabilitate, ținând seama de profilul de risc preconizat al sucursalei dintr - o țară terță, precum și de performanța corespunzătoare în comparație cu cea a instituțiilor omoloage. Pentru a sprijini această evaluare, autoritățile competente pot recurge la cei mai frecvenți indicatori de profitabilitate și de risc, care reflectă tipul și nivelul de risc preconizat de sucursala dintr- o țară terță pentru a genera profit;
• j) când este cazul și proporțional, să efectueze o defalcare a veniturilor/surselor de venit pentru a înțelege dacă sursele preconizate sunt în concordanță cu strategia generală de afaceri (tipul modelului de afaceri, mărimea întreprinderii);
• k) să examineze structura costurilor țintă (de exemplu, costurile forței de muncă, cheltuielile administrative sau costurile informatice) în termeni absoluți și, dacă este cazul și dacă este posibil, în comparație cu cea a instituțiilor omoloage;

16

• l) să acorde atenție concentrărilor costurilor.

Evaluarea planului de afaceri de către autoritatea competentă nu trebuie să se pronunțe asupra fondului deciziilor conducerii, care rămân în sfera autonomiei întreprinderii principale solicitante. Cu toate acestea, autoritatea competentă poate solicita înt reprinderii principale solicitante să adopte schimbări ale planului de afaceri al sucursalei dintr - o țară terță care sunt necesare pentru a asigura conformitatea cu administrarea corectă și prudentă.

4. Evaluarea cadrului de administrare a activității și a cadrului de administrare a riscurilor al sucursalei dintr - o țară terță

5. Evaluarea cerințelor în materie de CSB/CFT aplicabile sucursalei dintr -o țară terță

6. Evaluarea cerinței privind capitalul minim de dotare

7. Evaluarea cerinței privind lichiditățile

8. Evaluarea modalităților de contabilizare ale sucursalei dintr - o țară terță