3. Bedömning av verksamhetsplanen

De behöriga myndigheterna bör göra en kvalitativ översyn av affärsplanen för att få en översikt över all verksamhet som den planerade filialen från tredjeland kommer att bedriva, särskilt de centrala banktjänster som avses i artikel 47.1 i kapitalkravsdirektivet, den verksamhet som omfattas av auktorisation enligt nationell lagstiftning och den verksamhet som enligt nationell lagstiftning inte behöver genomgå auktorisation.

De behöriga myndigheterna bör kontrollera att den planerade verksamheten endast riktar sig till kunder i den medlemsstat där ansökan om auktorisation har lämnats in och att affärsstrategin inte omfattar gränsöverskridande verksamhet. All interaktion mellan den verksamhet som planeras för filialen från tredjeland och andra filialer från tredjeland, dotterföretag eller filialer inom samma EU-etablerade grupp från tredjeland bör också identifieras.

De behöriga myndigheterna bör identifiera kärnaffärsområden och övriga affärsområden, typologi för målkunderna, den affärsmässiga och ekonomiska grunden för den planerade verksamheten, även med beaktande av den övergripande strategin för det ansökande huvudföretaget och gruppen från tredjeland. Uppmärksamhet bör ägnas åt de kvantitativa och kvalitativa målen i affärsplanen, inbegripet den planerade tredjelandsfilialens tjänster eller produkter, värdeerbjudande och marknadspositionering. I detta syfte bör de behöriga myndigheterna ta hänsyn till relevanta externa och interna faktorer, rimligheten i de underliggande kvantitativa antagandena, affärsstrategins styrkor och svagheter samt eventuella konkurrensfördelar för filialen från tredjeland.

När det gäller nyckelfaktorer av extern typ samt affärsklimat bör de behöriga myndigheterna bilda sig en tillräcklig uppfattning om målkunderna och målmarknadssegmentet, med beaktande av de huvudsakliga befintliga aktörernas och potentiella konkurrenternas verksamhet. När det gäller målmarknadssegmentet bör de behöriga myndigheterna beakta tillgängliga marknadstrender som kan påverka resultatet och lönsamheten hos den planerade filialen från tredjeland, till exempel ändringar inom lagstiftning eller makroprudentiell tillsyn samt tekniska, sociala eller demografiska trender.

När det gäller interna nyckelfaktorer bör de behöriga myndigheterna förstå faktorerna för framgång och de centrala beroendeförhållandena genom att analysera framför allt styrkorna i förhållandet med kunder, leverantörer och partner, operativ kapacitet och resurskapacitet samt faktorer som tredjepartsleverantörer, mellanhänder och regleringsaspekter.

14

De behöriga myndigheterna bör granska de finansiella prognoserna för att bedöma om de stämmer överens med den affärsstrategi som anges i affärsplanen. Utan att det påverkar möjligheten för filialer från tredjeland att tillhandahålla verksamhet vid kundinitierade kontakter (reverse solicitation) i enlighet med artikel 48c.4 d i kapitalkravsdirektivet bör de behöriga myndigheterna kontrollera att de finansiella prognoserna inte bygger på gränsöverskridande verksamhet som man planerar att tillhandahålla i form av kundinitierade kontakter.

Den behöriga myndigheten bör också granska om det finns en tydlig plan för genomförandet av affärsplanen, med en bedömning av den lokala ledningens yrkesmässiga kapacitet och av huruvida de mänskliga och operativa resurserna är tillräckliga för att affärsstrategin ska kunna genomföras.

Vid bedömningen av de finansiella prognoserna bör de behöriga myndigheterna åtminstone göra följande:

• a) Genomföra en kvantitativt inriktad granskning av affärsplanen på grundval av både grundscenariot och stresscenariot , i syfte att bedöma den planerade tredjelandsfilialens förmåga att uppnå de beräknade resultaten i enlighet med tillsynskraven i båda scenarierna.
• b) Granska förklaringen av affärsmodellens initiala bärkraft och hållbarhet med en tidshorisont på tre år.
• c) När det gäller stresscenariot bör den behöriga myndigheten särskilt kontrollera att i) de ekonomiska antagandena och antagandena om affärsverksamheten bygger på svåra men rimliga förhållanden, ii) de fastställda förvaltningsåtgärderna är tillräckliga.
• d) Bedöma de finansiella prognoser som återspeglar den riktade affärsstrategin med avseende på verksamheter, affärsområden och produktlinjer baserat på vinstbidrag, och granska trovärdigheten i de underliggande kvantitativa antagandena (t.ex. tillväxttakt, in täkter, kostnader, risker, antal kunder, personalkostnader, makroekonomiska antaganden osv.).
• e) Identifiera de drivkrafter och beroendeförhållanden som har störst inverkan på hur väl företaget presterar, inbegripet beroendeförhållanden med avseende på gruppen, såsom fördelning av företag, internprissättning, kostnadsabsorption och potentiella sårbarh eter.
• f) Se över produktprissättningen och produktstrukturen och beakta riskabla, koncentrerade eller volatila inkomstkällor.
• g) Förstå de olika intäktskällorna (t.ex. ränte- eller avgiftsbaserade), specifika intäktskällor, centrala nyckelprestandaindikatorer och risknivå för de relaterade affärsområdena.
• h) När så är möjligt och lämpligt, fastställa en relevant inbördes jämförelse baserad på konkurrerande produkt- eller affärsområden som är inriktade på samma vinstkälla eller kunder och basera analysen på de tillsyns -, marknads- och makroekonomiska uppgifter som innehas av behöriga myndigheter.
• i) I relevanta fall överväga att bedöma lönsamhetstrender och -kvoter, med beaktande av den förväntade riskprofilen för filialen från tredjeland och det relativa resultatet i förhållande till jämförelsegrupper. Till stöd för denna bedömning kan de behöriga my ndigheterna hänvisa till de vanligaste indikatorerna för lönsamhet och risk, som återspeglar den typ och nivå av risk som filialen från tredjeland räknar med att utsätta sig för i syfte att skapa vinst.
• j) När så är lämpligt och proportionellt, göra en uppdelning av intäkter eller inkomstkällor för att förstå om de förväntade källorna är förenliga med den övergripande affärsstrategin (typ av affärsmodell, företagets storlek).

15

• k) Granska målkostnadsstrukturen (t.ex. arbetskostnader, administrativa kostnader eller it - kostnader) i absoluta tal och, när det är lämpligt och möjligt, i förhållande till jämförelsegrupper.
• l) Vara uppmärksam på kostnadskoncentrationer.

Den behöriga myndighetens bedömning av affärsplanen bör inte omfatta ledningsrelaterade val, då detta faller inom ramen för det ansökande huvudföretagets eget gottfinnande. Den behöriga myndigheten kan dock begära att det ansökande huvudföretaget vidtar sådana ändringar i tredjelandsfilialens affärsplan som är nödvändiga för att säkerställa en sund och ansvarsfull ledning.

4. Bedömning av ramen för intern styrning och riskhantering för filialen från tredjeland

5. Bedömning av de krav för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism som är tillämpliga på filialen från tredjeland

6. Bedömning av minimikravet för särskilt tillskjutet kapital

7. Bedömning av likviditetskravet

8. Bedömning av tredjelandsfilialens bokföringsarrangemang