English - European Union - Financial Industry -

Pamatnostādnes, kas ir izdotas, pamatojoties uz Direktīvas 2013/36/ES 84. panta 6. punktu, un kurās ir precizēti kritēriji tādu risku identificēšanai, novērtēšanai, pārvaldībai un mazināšanai, kas izriet no iespējamajām procentu likmju izmaiņām, kā arī kritēriji kredītriska starpības riska novērtēšanai un uzraudzībai saistībā ar iestāžu netirdzniecības portfeļu darbībām (EBA/GL/2022/14)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-0 – PDF

1. Pārskats

1. Atbilstības un ziņošanas prasības

2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas

3. Īstenošana

4. Pamatnostādnes par tāda procentu likmes riska pārvaldību un tāda kredītriska starpības riska novērtēšanu un uzraudzību, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām

I pielikums – IRRBB novērtēšanas metodes (orientējošs saraksts)

Naudas

plūsmas Rādītājs modelēšana Neto procentu ienākumu • Starpības pārcenošanas rādītāji analīze: :	Apraksts Aptvertie riski Rādītāja ierobežojumi Starpības analīzē visi attiecīgie instrumenti, kurus • Šis rādītājs tikai lineāri aptuveni ietekmē laika termiņa, intervālos procentu ko vai atkarībā nu likme, nosaka no tiek to iedalīti pārcenošanas līgumā, iepriekš vai pamato datuma noteiktos vai ar • atbilst Tas balstās starpības uz pieņēmumu, riskam. ka
starpība Beznosacījumu naudas plūsma • Uzsvars procentu (NII) NII izmaiņas komponentu: uz ienākumu neto	uzvedības pieņēmumiem. Ar to aprēķina katra laika Starpības risks (tikai visas pozīcijas noteiktā laika intervāla neto ienesīguma pozīciju procentu ar neto attiecīgajām līknes pozīciju likmes pārvirze, (“starpību”). procentu ienākumu sareizinot likmes Ar izmaiņas, to izmaiņām. aptuveni katru ko aplēš neto rada paralēls risks) • intervālā vienlaicīgi. Tas iespēju nemēra riskus. beidzas bāzes vai pārcenojas un izvēles
(tiek pieņemts, ka procentu konkrētais likmes	Modificētais ilgums aptuveni atspoguļo relatīvās izmaiņas izraisījusi finanšu ienesīguma instrumenta līknes margināla tīrā pašreizējā paralēla vērtībā, pārvirze ko • Rādītājs attiecas tikai uz
scenārijs neietekmē naudas laika grafiku plūsmas ) Ekonomiskā • Ilguma modificētais p ašu kapitāla vērtība: PV01 ilgums analīze: /	par vienu procentpunktu. Pašu kapitāla modificētais ienesīguma līknes marginālajām ilgums mēra iestādes riska darījumus ar starpības risku pārvirzēm. Ja pastāv izliekumi, tās no absolūtās ienesīguma netirdzniecības pašu kapitāla pašu līknes kapitāla portfelī. paralēla modificētā vērtības Pašu pārvirze ilguma, kapitāla izmaiņas, par PV01 un vienu ko tas atvasina izraisa bāzes mēra Starpības paralēls risks) risks (tikai • tas lielāku ietekmi. Tas attiecas var procentu pārāk tikai zemu likmes uz ienesīguma novērtēt izmaiņu punktu (0,01 %). līknes paralēlajām pārvirzēm. • Tas nemēra izvēles iespēju risku Sākumpunkts ir visu procentu likmju jutīgo instrumentu un ne vairāk kā daļēji aptver naudas plūsmu iedalīšana laika intervālos. Katram bāzes risku. instrumentu veidam tiek izvēlēta attiecīga ienesīguma līkne. Katra instrumenta modificēto ilgumu aprēķina no
Naudas plūsmas Rādītājs modelēšana	Apraksts Aptvertie riski Rādītāja ierobežojumi tā tīras pašreizējās vērtības izmaiņām, kuras izraisa ienesīguma līknes paralēla pārvirze par vienu procentpunktu. Pašu kapitāla modificēto ilgumu nosaka, aktīvu modificēto ilgumu aktīvu dalījuma dalot ar pašu kapitālu, atņemot saistību modificēto ilgumu saistību dalījumā, kas dalīts ar pašu kapitālu. Pašu kapitāla PV01 tiek iegūts, reizinot pašu kapitāla modificēto ilgumu ar pašu kapitāla vērtību (t. i., aktīvi mīnus saistības) un dalot ar 10 000, lai iegūtu bāzes punkta vērtības izmaiņas. Instrumenta daļēji modificēto ilgumu konkrētā laika intervālā aprēķina tāpat kā iepriekš modificēto ilgumu, izņemot tādējādi, ka paralēli tiek pārvirzīta nevis visa • Šis rādītājs attiecas tikai uz ienesīguma līkne, bet gan tikai laika intervālam marginālajām procentu likmes atbilstošais ienesīguma līknes segments. Šie daļējie izmaiņām. Ja pastāv izliekums,
• daļējs modificētais ilgums / daļējs PV01	rādītāji liecina par bankas portfeļa tirgus vērtības Starpības risks (paralēls rādītājs var pārāk zemu novērtēt jutīgumu uz ienesīguma līknes marginālajām pārvirzēm un neparalēls risks) lielāku procentu likmes izmaiņu konkrētos termiņa segmentos. Katra laika intervāla ietekmi. daļējam rādījumam var piemērot atšķirīga lieluma • Tas nemēra bāzes un izvēles paralēlo pārvirzi tā, lai varētu tikt aprēķināta iespēju riskus. ienesīguma līknes formas izmaiņu ietekme uz visu portfeli. NII izmaiņas ir uz ienākumu balstīts rādītājs, kas mēra
No procentu likmes pilnīgi atkarīgas naudas (tiek ka pieņemts, vai scenārija plūsmas iespējas daļēji • Neto ienākumu Uzsvars procentu (NII) NII izmaiņas komponentu: rādītāji: uz ienākumu procentu neto	pēkšņu vai pakāpenisku procentu likmes izmaiņu Starpības risks (paralēls izraisītas termiņā Sākumpunkts naudas intervāliem plūsmu (parasti neto (vai ir procentu visu kartēšana 1 –5 sarežģītākās procentu gados). ieņēmumu atbilstoši likmju sistēmās (granulāriem) jutīgo izmaiņas – instrumentu izmantojot konkrētā laika un risks plūsmas modelētā izvēles neparalēls), un, iespēju ir ja scenārija, visas atkarīgas risks naudas bāzes no arī • • Rezultātu modelēšanas pieņēmumiem. Sarežģītība. jutīgums un uzvedības pret
līgumu,	precīzus atsevišķu pozīciju pārcenošanas datumus).
Naudas plūsmas Rādītājs modelēšana instrumentu ar iegultām vai tiešām izveles iespējām un – sarežģītākas pieejas gadījumā – instrumentu, kuru termiņš ir atkarīgs no klientu uzvedības, naudas plūsmas laika grafiks tiek modelēts atkarībā no procentu likmes scenārija)	Apraksts Aptvertie riski Rādītāja ierobežojumi Aprēķinu pamatscenārijs atspoguļo iestādes pašreizējo korporatīvo plānu, lai prognozētu turpmāko darījumu apmēru, cenas un pārcenošanas datumus. Procentu likmes, ko izmanto nākotnes naudas plūsmas aprēķināšanai pamatscenārijā, iegūst no dažādu instrumentu nākotnes procentu likmēm, attiecīgajām starpībām vai tirgus prognozētajām likmēm. Izvērtējot iespējamo NII izmaiņu apmēru, bankas izmanto pieņēmumus un modeļus, lai prognozētu procentu likmju izmaiņas, esošo aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu termiņa iestāšanos, kā arī to iespējamo aizvietošanu. Uz neto procentu ienākumiem balstītus rādītājus var iedalīt atkarībā no turpmākās naudas plūsmas aprēķinu sarežģītības: vienkāršos vērtības samazināšanās modeļos tiek pieņemts, ka esošie aktīvi un saistības savu termiņu sasniedz bez aizvietošanas; nemainīgas bilances modeļos tiek pieņemts, ka aktīvi un saistības, kuriem iestājas termiņš, tiek aizvietoti ar identiskiem instrumentiem; savukārt sarežģītākajos dinamiskas naudas plūsmas modeļos tiek atspoguļots tas, kā uzņēmumu reakcija uz atšķirīgu procentu likmju vidi ietekmē bankas portfeļa lielumu un sastāvu. Visus uz ienākumu balstītos rādītājus var izmantot scenārijā vai stohastiskajā analīzē. Riskam pakļautā ienākumi (EaR) ir pēdējā gadījuma piemērs, kas mēra maksimālo NII izmaiņu pie noteikta ticamības līmeņa.
Ekonomiskā Uzsvars uz vērtība: pašu	EVE izmaiņas ir procentu likmes izmaiņu izraisītas visu Starpības un neparalēls), risks (paralēls bāzes • Rezultātu jutīgums pret
kapitāla ekonomisko vērtību (EVE)	no bankas portfeļa aktīviem, saistībām un risks un, ja visas naudas modelēšanas un uzvedības ārpusbilances posteņiem nākošo naudas plūsmu tīras plūsmas ir atkarīgas no pieņēmumiem.
Naudas plūsmas Rādītājs modelēšana • EVE izmaiņas	Apraksts Aptvertie riski Rādītāja ierobežojumi pašreizējās vērtības izmaiņas, pieņemot, ka tiek iziets modelētā scenārija, arī • Stohastiski rādītāji, kas piemēro no visām bankas portfeļa pozīcijām. izvēles iespēju risks sadales pieņēmumus, var Procentu likmes risku var izvērtēt pēc ∆EVE pie neaptvert mazvarbūtīgus riskus konkrētiem procentu likmes scenārijiem vai pēc ∆EVE un nelinearitāti. izkliedes, izmantojot Montekarlo vai vēsturiskās • Pilnas atkārtotas novērtēšanas simulācijas. Riskam pakļautā ekonomiskā vērtība Montekarlo pieejas ir aprēķinu (EVaR) ir pēdējā gadījuma piemērs, kas mēra ziņā sarežģītas un var būt grūti maksimālo pašu kapitāla vērtības izmaiņu pie noteikta izprotamas (“melnā kaste”). ticamības līmeņa. • Sarežģītība.

II pielikums – IRRBB mērīšanas sarežģītības matrice

Iestādēm savos riska rādītājos ir jāpiemēro vismaz tāds sarežģītības līmenis, kas atbilstoši to iedalījumam SREP pamatnostādņu izpratnē redzams turpmāk ievietotajā tabulā. Ja iestādes darījumdarbības modeļa komplicētība vai tvērums ir būtisks, iestādei neatkarīgi no tās lieluma ir jāpiemēro un jāīsteno riska rādītāji, kas atbilst tās konkrētajam darījumdarbības modelim un pienācīgi novērtē visu veidu jutīgumu. Pienācīgi jānovērtē visi būtiskie jutīgumi pret procentu likmes izmaiņām, tostarp jutīgums pret uzvedības pieņēmumiem.

Iestādēm, kas piedāvā finanšu produktus, kuri satur iegultus izvēles iespējas, ir jāizmanto mērīšanas sistēmas, ar ko var atbilstoši novērtēt izvēles iespēju atkarību no procentu likmes izmaiņām. Iestādēm ar produktiem, kas klientiem nodrošina uzvedības izvēli, ir jāizmanto atbilstošas nosacītas naudas plūsmas modelēšanas pieejas, lai noteiktu IRRBB attiecībā pret klientu paradumu izmaiņām, kas varētu rasties dažādos procentu likmes spriedzes scenārijos.

Četras kategorijas, kas minētas turpmāk ievietotajā sarežģītības tabulā, atspoguļo iestāžu iedalījumu EBI SREP pamatnostādnēs. Dažādās kategorijas atspoguļo dažādo iestāžu izmēru, struktūru, to darbības būtību, darbības jomu un sarežģītību. 1. kategorija atbilst vissarežģītākajām iestādēm.

IRRBB rādītājs un modelēšana	Provizoriskas uzraudzības sagaidāmie rezultāti attiecībā uz IRRBB rādītāju un modelēšanu, ņemot vērā iestādes sarežģītības kategoriju
Naudas plūsmas Rādītājs	4. kategorijas 3. kategorijas 2. kategorijas iestāde 1. kategorijas iestāde

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības
Avots	Prasība

3. Saistītie standarti

Standarti
Avots	Prasība

Saistītie uzdevumi

Saites
Saites veids	Uzdevums
is related to	Imported: Guidelines on IRRBB and CSRBB (2023-12-31-8050134f0d-3dad)
is related to	Assignments added: Guidelines on IRRBB and CSRBB (2023-12-31-8050134f0d-3dad) – 5 links

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/