|
Úverové inštitúcie by mali vypracovávať, pravidelne kontrolovať a monitorovať dodržiavanie politík týkajúcich sa riadiaceho rámca NPE. Tieto politiky by sa mali stanoviť pri zohľadnení zásady proporcionality s cieľom dosiahnuť vykonávanie stratégie úverovej inštitúcie (vrátane jej stratégie NPL a prípadného operačného plánu). Politika riadenia nedoplatkov Táto politika by mala stanoviť prevádzkový model NPE úverovej inštitúcie (pozri oddiel 5.2), ktorý obsahuje aspoň tieto prvky: - • štruktúra a zodpovednosti útvarov WU NPE s jasnými aktivačnými mechanizmami odovzdania a prepojením na zoskupenie expozícií (pozri oddiel 5.2.3),
- • postup, ktorý majú dodržiavať príslušné funkcie s cieľom zahrnúť aspoň:
- - postup a kritériá odovzdávania, ktoré sa majú dodržiavať pri každej etape nedoplatkov, pri krátkodobých omeškaniach splátok a pri dlhodobých omeškaniach splátok,
- - postup, ktorý sa má dodržiavať, ak je dlžník klasifikovaný ako nespolupracujúci a/alebo neudržateľný, a kritériá na to, aby sa dlžník mohol takto klasifikovať,
- - komunikácia s dlžníkom v každej fáze, ktorá by mala byť zosúladená s legislatívnym rámcom krajiny pôsobenia (napr. kódex správania),
- - nástroje a metódy monitorovania, ktoré sa majú uplatňovať,
- • požiadavky na ľudské a technické zdroje,
- • správy, ktoré sa majú interne vypracovať na účely monitorovania a pravidelných aktualizácií pre riadiaci orgán.
Úverové inštitúcie by pri tvorbe politiky riadenia nedoplatkov mali zohľadňovať článok 28 smernice 2014/17/EÚ a najmä ustanovenia usmernení EBA k nedoplatkom a zabaveniu. Politika v oblasti odloženia splatnosti Politika v oblasti odloženia splatnosti opísaná v oddiele 6.2.1 by mala stanoviť aspoň: - • nevyhnutnú finančnú a nefinančnú dokumentáciu požadovanú a poskytnutú rôznymi typmi dlžníkov, aby zodpovedný úverový pracovník mohol preukázať schopnosť splácať na základe istiny a úroku,
- • minimálne kľúčové finančné metriky a pomery schopnosti splácať, ktoré má úverový pracovník uplatniť, podrobne opísané na základe osobitného portfólia/produktu/sektora, aby bolo možné úplne posúdiť schopnosť dlžníka splácať; osobitné usmernenia pre jednotlivé odvetvia na stanovenie kľúčových finančných metrík a pomerov na základe odvetvia (MSP a podnikateľské subjekty),
- • proces určovania a vykonávania najvhodnejšieho riešenia pre odloženie splatnosti pre dlžníka:
- - Pre retailových klientov sa majú použiť schémy rozhodovania. Proces pre retailových klientov by mal byť v súlade s ustanoveniami usmernení EBA k nedoplatkom a zabaveniu. V prípade neretailových dlžníkov, ak nie je prístup schémy rozhodovania vhodný, politika by potom mala poskytnúť úverovému pracovníkovi jasné pokyny, ako posúdiť vhodnosť zaobchádzania v súvislosti s odložením splatnosti.
- - V prípade dlžníkov, pri ktorých nemožno dosiahnuť žiadne riešenie (neudržateľní a/alebo nespolupracujúci dlžníci), by sa mal zaviesť časovo viazaný proces a postup na prevod týchto dlžníkov do útvarov WU NPE zodpovedných za likvidáciu,
- • súbor nástrojov opatrení na odloženie splatnosti s krátkodobým a dlhodobým časovým horizontom, ako sa uvádza v oddiele 6,
- • jasné pokyny pre úverového pracovníka týkajúce sa požiadaviek na precenenie kolaterálu v súlade s oddielom 9,
- • rozhodovací proces, stupne a postupy schvaľovania pre každý typ opatrenia na odloženie splatnosti a veľkosť expozície,
- • proces a postup monitorovania poskytnutých riešení z hľadiska odloženia splatnosti a výkonnosti dlžníka po ukončení reštrukturalizácie vrátane frekvencie preskúmania dlžníka, vymedzenia opätovného zlyhania, procesu prehodnotenia a požiadaviek na nahlasovanie opätovných zlyhaní,
- • politika tvorby cien pre každé opatrenie na odloženie splatnosti a typ dlžníka.
Politika vymáhania pohľadávok Útvary WU NPE zodpovedné za vymáhanie pohľadávok by mali včas prijať čo najvhodnejšie opatrenia na účinné zníženie NPE počas vymedzeného časového horizontu. Politika vymáhania pohľadávok v súlade so stratégiou NPL by sa mala týkať minimálne tohto: - • rozsah dostupných možností pre každý typ kolaterálu. Mohlo by sa prípadne zvážiť nasledovné (nie v určitom konkrétnom poradí):
- - dobrovoľný predaj aktív (dlžník sa opätovne zaangažuje a súhlasí s predajom aktív),
- - nútený predaj aktív prostredníctvom likvidátorov/súdnych konaní (aktíva nie sú vedené v súvahe úverovej inštitúcie),
- - zabavenie aktíva (aktíva sú vedené v súvahe úverovej inštitúcie),
- - vymáhanie pohľadávok (interné alebo externé),
- - výmena dlhu za aktíva/kapitál,
- - predaj úveru/úverového portfólia tretej strane,
- • postup, ktorý sa má dodržiavať pri výbere najvhodnejšej možnosti vymáhania pohľadávky, a tím interných a externých odborníkov, ktorý sa má zúčastniť na rozhodovaní,
- • možnosť vymáhania pohľadávky by mala zohľadňovať existenciu kolaterálu, typ právnej dokumentácie, typ dlžníka, podmienky miestneho trhu a makroekonomický výhľad, platný legislatívny rámec a potenciálne historické miery návratnosti pre každú možnosť oproti nákladom týkajúcim sa každej možnosti,
- • jasné vymedzenie nespolupracujúcich dlžníkov alebo odkaz na súvisiace politiky obsahujúce takéto vymedzenie,
- • jasne vymedzený proces schvaľovania pre každú fázu procesu vymáhania pohľadávok pre rôzne možnosti vymáhania, ktoré má úverová inštitúcia k dispozícii,
- • úloha oddelení kontroly rizika a vnútorného auditu v postupe a v procese monitorovania.
Pokiaľ ide o likvidáciu kolaterálu, v politike by sa mali vymedziť: - • prístup k oceňovaniu, ktorý sa má dodržiavať v súvislosti s aktívom (v súlade s oddielom 9.7) vrátane nákladov na likvidáciu, ktoré sa majú uplatniť. Náklady na likvidáciu by mali byť v súlade s požiadavkami stanovenými v oddiele 9.3.3,
- • zapojenie interných alebo externých odborníkov,
- • limity
- - sumy aktív, ktoré môže úverová inštitúcia v každom okamihu držať, pri zohľadnení limitov veľkej majetkovej angažovanosti uvedených v CRD a rizík sektorovej koncentrácie, napríklad v sektore nehnuteľností,
- - sumy opätovne privlastnených alebo zabavených aktív, ktoré môže úverová inštitúcia nadobudnúť v určitej lehote,
- • postup, ktorý sa má dodržiavať po spätnom privlastnení alebo zabavení na vypracovanie a vykonávanie stratégie predaja, a útvar v rámci úverovej inštitúcie zodpovedný za riadenie príslušných aktív (toto môže byť vymedzené aj v samostatnej politike v oblasti zabavených/opätovne privlastnených aktív).
Úverové inštitúcie by mali zvážiť interakciu s inými veriteľmi pre dlžníkov NPE s viacerými veriteľmi, zvyčajne dlžníkmi - podnikateľskými subjektmi. Preto by úverové inštitúcie mali zaviesť jasný postup pre rokovania a interakciu s inými finančnými inštitúciami (alebo inými tretími stranami), voči ktorým je dlžník zadlžený. Politiky v oblasti kolaterálu Vzhľadom na dôležitosť zmierňovania kreditného rizika v procese riešenia problémových expozícií by úverové inštitúcie mali vypracovať jasné a jednotné politiky v oblasti kolaterálu vrátane politík pre zabavené aktíva. Tieto zásady by sa mali komplexne vzťahovať na riadenie, oceňovanie a vykazovanie všetkých typov kolaterálov. Vzhľadom na zložitosť a špecializáciu niektorých typov kolaterálu by sa úverové inštitúcie mali snažiť využívať externé odborné znalosti pri navrhovaní a revízii týchto politík. Úverové inštitúcie by mali zabezpečiť jednotný prístup k riadeniu a oceňovaniu podobného kolaterálu v rámci portfólia podľa oddielu 9. Politika monitorovania NPE Mala by sa stanoviť osobitná politika, ktorá by okrem iného stanovovala: - • typy akcií požadovaných v reakcii na rôzne typy zistení,
- • postupy pri stupňovaní problémov,
- • kľúčové prvky, frekvenciu a príjemcov správ,
- • kritériá odovzdania/prepojenie na postupy NPL.
Politika v oblasti outsourcingu/služieb správy NPL Mala by sa zaviesť osobitná politika pre outsourcing služieb voči tretím stranám, ak je to relevantné. Musí to zahŕňať požadované postupy pre výber outsourcingových partnerov, požadovaný obsah právnych zmlúv a rozhodovací proces pre dohody o outsourcingu, ako aj monitorovanie týchto dohôd.
|