+Retningslinjer (EBA/GL/2018/04)
---+1. Efterlevelses- og indberetningspligt
------+Status for disse retningslinjer
---------+1. Dette dokument indeholder retningslinjer udstedt i henhold til artikel 16 i forordning (EU) nr. …
---------+2. Retningslinjerne afspejler EBA's syn på passende tilsynspraksis inden for Det Europæiske …
------+Indberetningspligt
---------+3. I henhold til artikel 16, stk. 3, i forordning (EU) nr. 1093/2010 skal de kompetente myndigheder …
---------+4. Underretninger offentliggøres på EBA's hjemmeside i henhold til artikel 16, stk. 3.
---+2. Emne, anvendelsesområde og definitioner
------+Emne og anvendelsesområde
---------+5. Disse retningslinjer har til formål at opstille fælles organisatoriske krav, metoder og …
---------+6. I forbindelse med koncerner finder disse retningslinjer også anvendelse på institutter, der …
---------+7. Udtrykkene "institut" og "institutspecifik" anses for at henvise til et individuelt institut …
------+Adressater
---------+8. Disse retningslinjer er rettet til kompetente myndigheder og institutioner som defineret i …
------+Definitioner/taksonomi
---------+9. Medmindre andet er angivet, har de udtryk, der er anvendt og defineret i forordning (EU) nr. …
---+3. Gennemførelse
------+Anvendelsesdato
---------+10. Disse retningslinjer anvendes fra den 1. januar 2019.
------+Ophævelse
---------+11. Følgende retningslinjer ophæves med virkning fra datoen for offentliggørelsen af disse …
---+4. Institutternes stresstest
------+4.1 Stresstestprogram
---------+12. Institutterne bør indføre et stresstestprogram, der som minimum omfatter følgende: a) typerne …
---------+13. Moderinstitutter i en medlemsstat og moderinstitutter i EU bør også udvikle et …
---------+14. De institutter, der er omfattet af konsolideringsreglernes anvendelsesområde, bør ved …
---------+15. Institutterne bør også medtage omvendte stresstest og omvendte stresstestscenarier i deres …
---------+16. Institutterne bør sikre, at deres stresstestprogrammer fungerer og er gennemførlige, og at de …
---------+17. Institutterne bør regelmæssigt vurdere deres stresstestprogrammer for at fastslå, om de er …
---------+18. Institutterne bør sikre, at deres kvantitative analyse i overensstemmelse med foregående afsnit …
---------+19. Instituttet skal ved vurderingen af stresstestprogrammet som minimum tage følgende i …
---------+20. Instituttets stresstestprogram bør være behørigt dokumenteret for alle typer stresstest, der …
---------+21. Stresstestprogrammet bør efterprøves i hele organisationen, f.eks. af risikostyringsfunktionen …
---------+22. Institutterne bør både i forbindelse med det oprindelige design og vurderingen af …
------+4.2 Forvaltningsmæssige aspekter af stresstest
---------+23. Ledelsesorganet bør godkende instituttets stresstestprogram og føre tilsyn med dets …
---------+24. Uden at dette berører kravet i artikel 91, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU om, at medlemmerne af …
---------+25. Ledelsesorganet bør forstå de væsentlige aspekter af stresstestprogrammet for at kunne: (a) …
---------+26. Stresstestprogrammet bør gennemføres i overensstemmelse med instituttets relevante interne …
---------+27. Institutterne bør sikre, at alle elementer i stresstestprogrammet, herunder vurderingen heraf …
---------+28. Institutterne bør sikre, at stresstestprogrammet formidles effektivt på tværs af …
---------+29. Stresstestprogrammet bør være indarbejdet i instituttets risikostyringsramme (herunder i …
---------+30. Ledelsesorganet bør tage hensyn til stresstestresultaterne, navnlig til identificerede …
---------+31. Stresstestresultaterne (kvantitative og kvalitative) bør anvendes som input ved fastlæggelsen …
---------+32. Hvis stresstest skal udgøre en relevant del af instituttets risikostyringssystem, bør de …
------+4.3 Datainfrastruktur
---------+33. Institutterne bør sikre, at stresstestprogrammet understøttes af en passende datainfrastruktur.
---------+34. For at sikre, at der er etableret en passende datainfrastruktur, bør institutterne, inklusive …
---------+35. Institutterne bør sikre, at deres datainfrastruktur har kapacitet til at imødegå de omfattende …
---------+36. Institutterne bør sikre, at datainfrastrukturen sikrer både fleksibilitet og passende niveauer …
---------+37. Institutterne bør sikre, at deres datainfrastruktur står i et rimeligt forhold til deres …
---------+38. Institutterne bør afsætte tilstrækkelige menneskelige, finansielle og materielle ressourcer til …
---------+39. Institutterne bør også betragte datainfrastruktur, der anvendes til stresstest, som en del af …
---------+40. Institutterne bør vedligeholde og ajourføre nøjagtige og pålidelige risikodata, således at de …
---------+41. Institutterne bør sikre, at deres aggregering af risikodata er kendetegnet ved nøjagtighed og …
---------+42. Institutterne bør sikre, at dataene aggregeres på et stort set automatiseret grundlag, således …
---------+43. Institutterne bør være i stand til at garantere, at risikodataene er fyldestgørende. Med …
---------+44. Institutterne bør være i stand til at generere aggregerede oplysninger om risici rettidigt for …
---------+45. Institutterne bør kunne generere aggregerede data for at imødekomme en bred vifte af …
---------+46. Institutterne bør sikre, at deres risikorapporteringsproces: a) understøttes fuldt ud af …
------+4.4 Stresstestens anvendelsesområde og dækning
---------+47. I stresstest bør der tages hensyn til alle former for væsentlige risici forbundet med …
---------+48. Stresstest bør afdække risici på forskellige niveauer af et institut. I denne forbindelse kan …
---------+49. I stresstest bør der tages hensyn til ændringer i korrelationer mellem risikotyper og …
---------+50. Institutterne bør udføre stresstest på individuelt porteføljeniveau, der dækker alle typer af …
---------+51. Institutterne bør sikre, at de stresstester porteføljer og forretningsområder eller -enheder …
---------+52. Institutterne bør navnlig i forbindelse med overvejelserne om inter-risikokoncentrationer …
---------+53. For at give et fuldstændigt og holistisk billede af instituttets risici bør der ud over …
---------+54. Der bør tages hensyn til: a) at risici på institutniveau muligvis ikke afspejles korrekt ved en …
---------+55. En koncern eller et institut med internationale aktiviteter bør også udføre stresstest på …
------+4.5 Proportionalitet
---------+56. I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet bør instituttets stresstestprogram være i …
---------+57. Institutterne bør ved udviklingen og implementeringen af et stresstestprogram tage udgangspunkt …
---------+58. Med henblik på anvendelse af proportionalitetsprincippet og for at sikre en korrekt …
------+4.6 Stresstesttyper
---------+59. Stresstestmetodernes specifikke design, kompleksitet og detaljeringsgrad bør være passende i …
---------+60. Institutterne bør tage hensyn til den fase i den økonomiske konjunktur, hvor …
---------+61. Institutterne bør identificere passende, relevante og robuste mekanismer til omregning af …
---------+62. Forbindelsen mellem stressrelaterede risikofaktorer og risikoparametrene bør ikke kun baseres …
---------+63. Da det er en kompleks opgave at modellere hypotetiske og makroøkonomisk baserede …
---------+64. Mangler ved modeller og mekanismer, som forbinder risikofaktorer med tab eller øgede …
---------+65. Institutterne bør vurdere mulige ikke-lineære interaktioner mellem risikofaktorer og …
---------+66. Institutterne bør foretage følsomhedsanalyser for individuelle eksponeringer, porteføljer eller …
---------+67. Institutterne bør identificere relevante risikofaktorer på forskellige niveauer for anvendelsen …
---------+68. Institutterne bør definere de identificerede risikofaktorer ved brug af forskellige …
---------+69. Hvis der er usikkerhed om, hvorvidt den estimerede afhængighed mellem …
---------+70. Analyser af enkeltstående risikofaktorer bør suppleres med analyser af flere indbyrdes …
---------+71. Institutterne bør føre en liste over de identificerede risikofaktorer. 4.6.3 Scenarieanalyse
---------+72. Institutterne bør sikre, at scenarieanalyser er en central del af deres stresstestprogrammer.
---------+73. Udformningen af stresstestscenarierne bør ikke kun baseres på historiske begivenheder, men bør …
---------+74. En række scenarier bør anses for at omfatte forskellige begivenheder og alvorsgrader, når det …
---------+75. Institutterne bør sikre, at deres stresstestscenarier som minimum opfylder følgende krav. De …
---------+76. Institutterne bør fastsætte tidshorisonten for stresstesten i overensstemmelse med testens …
---------+77. Institutterne bør sikre: a) at der i stresstest tages eksplicit hensyn til den dynamiske …
---------+78. Institutterne bør foretage kvalitative vurderinger af anden runde- eller feedback-effekter af …
---------+79. Institutterne bør sikre, at stresstest er baseret på alvorlige, men troværdige scenarier, og …
---------+80. Institutterne bør sikre, at der vil indgå forskellige alvorsgrader i både følsomhedsanalyser og …
---------+81. Institutterne bør sikre, at alvorsgraden fastsættes under hensyntagen til det enkelte instituts …
---------+82. Institutterne bør sikre, at deres scenarier vurderer absolutte og relative ændringer af …
---------+83. Ved vurderingen af den passende alvorsgrad af scenarier bør institutterne også sammenligne dem …
---------+84. Institutterne bør gennemføre passende omvendte stresstest som led i stresstestprogrammet under …
---------+85. Institutterne bør medtage de scenarier, der er identificeret gennem den omvendte stresstest …
---------+86. Institutterne bør i forbindelse med udførelsen af deres omvendte stresstest også overveje, om …
---------+87. Institutterne bør anvende omvendte stresstest som et værktøj til regelmæssig risikostyring for …
---------+88. Som led i deres forretningsplanlægning og risikostyring bør institutterne anvende omvendte …
---------+89. Institutterne bør anvende omvendte stresstest i forbindelse med planlægning og …
---------+90. Hvis den omvendte stresstest afdækker, at risikoen for, at instituttets forretningsmodel slår …
---------+91. Institutter med særlige forretningsmodeller, f.eks. investeringsselskaber, bør anvende omvendte …
---------+92. Institutter, der anvender interne modeller for kreditrisiko, modpartskreditrisiko og …
---------+93. Institutterne bør foretage kvalitative analyser i forbindelse med udviklingen af en …
---------+94. Institutterne bør foretage kvantitative og mere avancerede analyser under hensyntagen til …
---------+95. Institutterne bør, hvor det er relevant, anvende følsomhedsanalyser som udgangspunkt for …
---------+96. Institutterne bør anvende omvendte stresstest som et redskab til at indsamle viden om …
---------+97. Institutterne bør udvikle scenarier med alvorlige makroøkonomiske og finansielle vanskeligheder …
---------+98. På grund af de forskellige formål med de to sæt af omvendte stresstest bør stresstestene til …
---------+99. Institutterne bør anvende omvendte stresstest for at bistå med udvikling, vurdering og …
---------+100. Institutterne bør anvende omvendte stresstest til at identificere risikofaktorer og få en …
---------+101. Omvendte stresstest bør bidrage til scenarierne i genopretningsplanen gennem en dynamisk og …
------+4.7 Individuelle risikoområder
---------+102. Institutterne bør sikre, at stresstest af den enkelte risiko står i et rimeligt forhold til …
---------+103. Institutterne bør tage hensyn til indvirkningen af anden runde-effekter i forbindelse med …
---------+104. Institutterne bør som minimum analysere: a) en låntagers evne til at indfri sine …
---------+105. Institutterne bør sikre, at deres stresstest af kreditrisikoen på institutniveau dækker alle …
---------+106. Institutterne bør bestræbe sig på at fastsætte specifikke risikofaktorer og på foreløbigt …
---------+107. Institutterne bør sikre, at kreditrisikoen vurderes på forskellige niveauer af chokscenarier …
---------+108. Institutterne bør udføre følsomhedsanalyser af disse risikofaktorer, der tilvejebringer de …
---------+109. Institutterne bør anvende forskellige tidshorisonter i deres stressscenarier. Tidshorisonten …
---------+110. I forbindelse med stresstest af værdien af den finansielle sikkerhedsstillelse bør …
---------+111. Ved udformningen af scenarier bør institutterne tage hensyn til stresshændelsernes indvirkning …
---------+112. Institutterne bør kvantificere virkningen af scenariet i form af kredittab (dvs. …
---------+113. Institutterne bør så vidt muligt overveje følgende relevante parametre: PD, LGD, EAD …
---------+114. Ved vurderingen af fremtidige tab i stresstest bør institutterne, hvor det er relevant …
---------+115. Ved beregningen af EAD bør instituttet også overveje en kreditkonverteringsfaktor (CCF) og …
---------+116. Institutterne bør i det omfang, det er hensigtsmæssigt, anvende interne kreditrisikomodeller …
---------+117. Ved vurderingen af deres risiko forbundet med gearede modparter eller skyggebanker bør …
---------+118. Institutterne bør tage hensyn til securitiseringsrisici, der er forbundet med strukturerede …
---------+119. Institutterne bør sikre, at stresstesten af securitiserede aktiver afhjælper kreditrisikoen …
---------+120. Der bør tages nøje hensyn til følsomheden over for systemiske markedseffekter, der f.eks. …
---------+121. Stresstest bør omfatte alle relevante kontraktlige ordninger, den potentielle virkning af …
---------+122. Scenarierne bør også tage hensyn til misligholdelse hos en eller flere af de aftalemodparter …
---------+123. Hvis instituttet er afhængig af eksterne kreditvurderinger for at vurdere risikoen ved …
---------+124. Ved udformningen af stresstestmetoden bør institutionerne tage følgende i betragtning: a) …
---------+125. Institutterne bør tage hensyn til markedsrisici, navnlig risici for tab som følge af negative …
---------+126. Institutterne bør gennemføre stresstest af deres positioner i finansielle instrumenter i …
---------+127. Institutterne bør anvende en række alvorlige, men troværdige scenarier for alle de positioner …
---------+128. Ved kalibrering af disse stresstest bør institutterne som minimum tage hensyn til arten af og …
---------+129. Da instrumenter og handelsstrategier ændrer sig med tiden, bør institutterne sikre, at deres …
---------+130. Institutterne bør udvikle en effektiv tilgang til at afdække undervurderingen af halerisici i …
---------+131. Institutterne bør navnlig: a) vurdere konsekvenserne af alvorlige markedsforstyrrelser og …
---------+132. Institutterne bør være opmærksomme på, at de relevante risikoparametre, der er knyttet til den …
---------+133. For at understrege relevante risikoparametre bør institutterne anvende indvirkningen af …
---------+134. Da driftstab kan fremkalde anden runde-effekter (dvs. omdømmerisiko), bør stresstestprogrammet …
---------+135. Idiosynkratiske risikofaktorer bør også undersøges og anvendes som input i scenariedesignet. …
---------+136. Institutterne bør tage højde for interaktionerne mellem og de individuelle eksponeringer mod …
---------+137. Institutterne bør nøje analysere den mulige interaktion mellem tab som følge af operationelle …
---------+138. Analysen af stresstesthændelserne bør omfatte ekspertvurderinger for som minimum at indeholde …
---------+139. Institutterne bør udforme alvorlige, men troværdige stresshændelser. Antagelserne kan adskille …
---------+140. Institutterne bør basere deres stresstestprogram på både interne og eksterne data og nøje …
---------+141. Institutterne bør tage hensyn til, at der opstår adfærdsrisici i forbindelse med de juridiske …
---------+142. I deres stresstest bør institutterne vurdere relevansen og betydningen af følgende …
---------+143. Institutterne bør ved målingen af adfærdsrisikoen tage hensyn til (a) den usikkerhed, der er …
---------+144. For at afdække risikoen for, at hensættelserne ikke er tilstrækkelige eller rettidige, bør …
---------+145. Institutterne bør indsamle og analysere kvantitative og kvalitative oplysninger om omfanget af …
---------+146. I sjældne tilfælde, hvor et institut ikke er i stand til at foretage et estimat over en …
---------+147. Stresstest bør også, hvor det er relevant, anvendes til at vurdere ekstreme tab i forbindelse …
---------+148. Institutterne bør danne sig et billede af de uventede tab, der kan stamme fra adfærdsmæssige …
---------+149. Institutterne bør tage højde for at likviditets- eller finansieringsrisici opstår, når et …
---------+150. Institutterne bør tage højde for, at likviditets- eller finansieringsrisici omfatter: a) …
---------+151. Institutterne bør analysere og måle sig selv mod risikofaktorer forbundet med både aktiv- og …
---------+152. I institutternes analyse af risikofaktorer bør der bl.a. tages hensyn til: a) påvirkningen af …
---------+153. Institutterne bør udføre følsomhedsanalyser af disse risikofaktorer, der derved kan bruges som …
---------+154. Institutterne bør anvende følgende tre typer stressscenarier: et idiosynkratisk scenarie, et …
---------+155. Institutterne bør fastlægge forskellige tidshorisonter i deres stresstest. Tidshorisonterne …
---------+156. Institutterne bør kombinere stress af likviditetsrisiko på kort til mellemlang sigt, med …
---------+157. Institutterne bør opstille en række ugunstige antagelser om kundeadfærd, herunder for …
---------+158. Ved udformningen af scenarier bør institutterne overveje indvirkningen af stresshændelser for …
---------+159. Den vigtigste metode til beregning af effektensomfang bør være baseret på nettopengestrømme. …
---------+160. Institutterne bør udvide analysen, hvis det er relevant, til andre parametre såsom: a) …
---------+161. Når institutterne anvender de forskellige stressscenarier, bør de vurdere og fremhæve de …
---------+162. Parametre for likviditetsstresstest bør, hvor det er relevant, og som minimum for alle …
---------+163. Institutterne bør i relevant omfang integrere likviditetsstresstest i deres stresstest på …
---------+164. Dette afsnit berører ikke EBA's retningslinjer for styring af renterisiko uden for …
---------+165. Stresstest bør understøtte og være en integreret del af det interne forvaltningssystem for …
---------+166. De rentescenarier, der anvendes til stresstest, herunder med henblik på anvendelsen af artikel …
---------+167. Institutterne bør sikre, at de test, der er omhandlet i foregående afsnit, ikke kun er baseret …
---------+168. Institutterne bør tage følgende elementer i betragtning: a) kreditspændsrisikoen i forbindelse …
---------+169. Institutterne bør være opmærksomme på potentielle indirekte rentevirkninger, der udløser tab …
---------+170. Hvis der anvendes mindre komplekse finansielle instrumenter, bør institutterne beregne …
---------+171. Stresstest bør være et vigtigt redskab til identificering af koncentrationsrisici, da testen …
---------+172. Ved vurderingen af denne risiko i deres stresstestprogrammer bør institutterne ikke blot tage …
---------+173. I forbindelse med stresstest, navnlig stresstest på institut- og koncernniveau, bør …
---------+174. I stresstest bør der tages hensyn til eventuelle ændringer i erhvervsklimaet, som indebærer en …
---------+175. Indvirkningen på de koncentrerede eksponeringer af de samme risikofaktorer bør indregnes i …
---------+176. Institutterne bør overveje indvirkningen på handelsbeholdningen af eksponeringer for en enkelt …
---------+177. Med henblik på at vurdere den forudgående koncentrationsrisiko og/eller scenariets indvirkning …
---------+178. Institutterne bør tage højde for eventuelle overlapninger mellem forskellige …
---------+179. Institutterne bør tage hensyn til, at risikoen forbundet med långivning i udenlandsk valuta …
---------+180. I deres stresstestprogrammer bør institutterne tage hensyn til risikoen forbundet med …
---------+181. Institutterne bør ved udformningen eller gennemførelsen af deres stresstestscenarier tage …
---------+182. Institutterne bør udvikle stressscenarier ved at ændre forskellige parametre, således at de …
---------+183. For at vurdere potentiel sårbarhed bør institutterne være i stand til at påvise yderligere …
---------+184. Ved stresstest af risikoen forbundet med långivning i udenlandsk valuta bør institutterne som …
---------+185. Institutterne bør tage hensyn til eventuelle væsentlige svagheder indbygget i interne …
---------+186. Ved vurderingen af den potentielle indvirkning af långivning i udenlandsk valuta på …
------+4.8 Anvendelse af stresstestprogrammer
---------+187. Som led i ICAAP og ILAAP bør institutterne sikre, at de har tilstrækkelig kapital og …
---------+188. Desuden bør institutterne ved hjælp af stresstest vurdere pålideligheden af deres …
---------+189. Ud over de generelle krav i disse retningslinjer vedrørende institutternes …
---------+190. ICAAP- og ILAAP-stresstest bør være i overensstemmelse med instituttets risikovillighed og …
---------+191. Som led i deres ICAAP-stresstest bør institutterne desuden vurdere deres evne til at opfylde …
---------+192. I forbindelse med solvensstresstest til ICAAP-formål bør institutterne ligeledes tage hensyn …
---------+193. Stresstest, der udføres som led i tilsynsprocessen i henhold til artikel 100 i direktiv …
---------+194. Institutterne bør identificere troværdige ledelsestiltag, der tager højde for resultaterne af …
---------+195. Institutterne bør overveje en bred vifte af ledelsestiltag (herunder i …
---------+196. Ved vurderingen af mulige tiltag i en stresssituation bør institutterne identificere, hvilke …
---------+197. Institutterne bør redegøre for de kvalitative og kvantitative virkninger af stress før og …
---------+198. Accepterede ledelsestiltag vil være underlagt de kompetente myndigheders vejledning og …
---------+199. Påtænkte ledelsestiltag, der er differentieret efter og tilpasset scenariets alvor, bør …
 English - European Union - Financial Industry -

Retningslinjer (EBA/GL/2018/04)

Retningslinjer (EBA/GL/2018/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-stress-testing – PDF

1. Oversigt

,
1. Efterlevelses- og indberetningspligt

1. Efterlevelses- og indberetningspligt
2. Emne, anvendelsesområde og definitioner

2. Emne, anvendelsesområde og definitioner
3. Gennemførelse

3. Gennemførelse
4. Institutternes stresstest

4. Institutternes stresstest

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder

Linkede sager

Sagslinks
is related to Imported: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad) – 3 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/