|
Näiden ohjeiden III osaston mukaisesti laitosten tulee tarkastella seuraavia näkökohtia dokumentoidessaan sisäisiä hallinto- ja ohjauskäytäntöjä ja -järjestelyjä: 1. Omistajarakenne 2. Konsernirakenne tarpeen mukaan (oikeudellinen ja toiminnallinen rakenne) 3. Ylimmän hallintoelimen kokoonpano ja toiminta - a) valintaperusteet ja miten moninaisuus on otettu niissä huomioon
- b) jäsenten lukumäärä, toimeksiannon kesto, kierto, ikä
- c) ylimmän hallintoelimen riippumattomat jäsenet
- d) ylimmän hallintoelimen liikkeenjohtoon osallistuvat jäsenet
- e) ylimmän hallintoelimen liikkeenjohtoon osallistumattomat jäsenet
- f) sisäinen tehtävienjako tarpeen mukaan
4. Hallintorakenne ja organisaatiokaavio (sekä sovellettavin osin vaikutus konserniin) - a) erityisvaliokunnat
- i. kokoonpano
- ii. toiminta
- b) mahdollinen liikkeenjohdollinen johtoryhmä
- i. kokoonpano
- ii. toiminta
5. keskeisistä toiminnoista vastaavat henkilöt - a) riskienhallintatoiminnon päällikkö
- b) säännösten noudattamista valvovan toiminnon päällikkö
- c) sisäisen tarkastuksen toiminnon päällikkö
- d) talousjohtaja
- e) muut keskeisistä toiminnoista vastaavat henkilöt
6. Sisäinen valvontajärjestelmä - a) kunkin toiminnon kuvaus, joka sisältää sen organisaation, resurssit, aseman ja toimivallan
7. Riskistrategian ja riskienhallintajärjestelmän kuvaus 8. Organisaatiorakenne (sekä sovellettavin osin vaikutus konserniin) - a) toiminnallinen rakenne, liiketoiminta-alueet ja toimivaltuuksien ja vastuualueiden jakaminen
- b) ulkoistaminen
- c) tuote- ja palveluvalikoima
- d) liiketoiminnan maantieteellinen laajuus
- e) palvelujen tarjoaminen palvelujen tarjoamisen vapautta koskevan järjestelmän mukaisesti
- f) sivuliikkeet
- g) tytäryritykset, yhteisyritykset jne.
- h) offshore-keskusten käyttö
9. Menettelytapa- ja käyttäytymissäännöt (sekä sovellettavin osin vaikutus konserniin) - a) strategiset tavoitteet ja yrityksen arvot
- b) sisäiset ohjeet ja säännökset, ennaltaehkäisevät käytännöt
- c) eturistiriitoja koskevat käytännöt
- d) väärinkäytösten paljastaminen
10. Sisäisten hallinto- ja ohjauskäytäntöjen tila, sisältäen päivämäärän - a) kehitys
- b) viimeinen muutos
- c) viimeinen arviointi
- d) ylimmän hallintoelimen hyväksyntä.
|