|
I overensstemmelse med del III bør institutterne tage følgende aspekter i betragtning, når de dokumenterer interne ledelsespolitikker og -ordninger: 1. Ejerstruktur 2. Koncernstruktur, hvis relevant (retlig og funktionel struktur) 3. Ledelsesorganets sammensætning og funktion - a) udvælgelseskriterier, herunder hvordan der tages hensyn til diversitet
- b) antal, varighed af mandat, rotation, alder
- c) uafhængige medlemmer af ledelsesorganet
- d) ledende medlemmer af ledelsesorganet
- e) ikke-ledende medlemmer af ledelsesorganet
- f) intern opgavefordeling, hvis relevant
4. Ledelsesstruktur og organisationsplan (med indvirkning på koncernen, hvis relevant) - a) specialiserede udvalg
- i. sammensætning
- ii. funktion
- b) forretningsudvalg, hvis et sådant findes
- i. sammensætning
- ii. funktion
5. Personer med nøglefunktioner - a) leder af risikostyringsfunktionen
- b) leder af compliancefunktionen
- c) leder af den interne revisionsfunktion
- d) økonomidirektør
- e) andre personer med nøglefunktioner
6. Ramme for intern kontrol - a) beskrivelse af hver funktion, herunder dens organisation, ressourcer, vægt og autoritet
7. beskrivelse af risikostrategien og risikostyringsrammen 8. organisatorisk struktur (med indvirkning på koncernen, hvis relevant) - a) operationel struktur, forretningsområder og kompetence- og ansvarsfordeling
- b) outsourcing
- c) udvalg af produkter og tjenesteydelser
- d) aktiviteternes geografiske udstrækning
- e) udveksling af tjenesteydelser i henhold til ordningen om fri udveksling af tjenesteydelser
- f) filialer
- g) datterselskaber, joint ventures osv.
- h) anvendelse af offshorecentre
9. Adfærdskodeks (med indvirkning på koncernen, hvis relevant) - a) strategiske mål og virksomhedsværdier
- b) interne kodekser og bestemmelser, forebyggelsespolitik
- c) politik for interessekonflikter
- d) whistleblowing
10. Status for den interne ledelsespolitik, med dato - a) udvikling
- b) seneste ændring
- c) seneste vurdering
- d) ledelsesorganets godkendelse.
|