+Directrices sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD (EBA/GL/2020/05)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. En las directrices se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el artículo 16 …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+2.1 Objeto
---------+5. Las presentes directrices especifican los requisitos para usar la reducción del riesgo de …
------+2.2 Ámbito de aplicación
---------+6. Estas directrices se aplican en relación con el método basado en calificaciones internas (método …
---------+7. En concreto, en estas directrices se especifica el reconocimiento de la cobertura del riesgo de …
------+2.3 Destinatarios
---------+8. Las presentes directrices van dirigidas a las autoridades competentes según se definen en el …
------+2.4 Definiciones
---------+9. Salvo que se indique lo contrario, los términos empleados y definidos en el Reglamento (UE) n.º …
---+3. Aplicación
------+3.1 Fecha de aplicación
---------+10. Estas directrices se aplicarán a partir del 1 de enero de 2022. Las entidades incorporarán los …
---+4. Disposiciones generales
------+11. De conformidad con el artículo 108, apartado 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, las entidades …
------+12. A efectos del artículo 181, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, cualquier referencia …
------+13. Los efectos de reducción del riesgo de crédito de los acuerdos de compensación de operaciones …
------+14. En el caso de los tipos de exposiciones para los que se ha recibido la autorización para …
------+15. Las entidades pueden reconocer seguros de crédito de acuerdo con el apartado 14 siempre que las …
------+16. Teniendo en cuenta la definición de reducción del riesgo de crédito establecida en el artículo …
---+5. Requisitos de admisibilidad
------+5.1 Requisitos de admisibilidad para coberturas del riesgo de crédito con garantías reales o instrumentos similares
---------+17. De conformidad con el artículo 181, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.º 575/2013, en …
---------+18. De acuerdo con el artículo 181, apartado 1, letra f), del Reglamento (UE) n.º 575/2013, en la …
---------+19. A efectos del artículo 55 de las NTR sobre la metodología de valoración del método IRB, y con …
---------+20. Las entidades obtendrán un dictamen jurídico que confirme la eficacia y la validez jurídica del …
---------+21. A efectos del apartado 20, las entidades pueden basarse en un dictamen jurídico único con …
---------+22. A efectos del apartado 20, las entidades podrán basarse en un dictamen jurídico único que …
---------+23. Las entidades se asegurarán de obtener el dictamen o los dictámenes jurídicos contemplados en …
------+5.2 Requisitos de admisibilidad para coberturas del riesgo de crédito con garantías personales
---------+24. A efectos del artículo 183, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) n.º 575/2013, las …
---------+25. A efectos del apartado 24, las entidades podrán basarse en un dictamen jurídico único con …
---+6. Efectos de la reducción del riesgo de crédito
------+6.1 Efectos de la cobertura del riesgo de crédito con garantías reales o instrumentos similares
---------+26. Las entidades podrán reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de las coberturas …
---------+27. Con el fin de reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de los acuerdos marco de …
---------+28. Con el fin de reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de los acuerdos de …
---------+29. A efectos de la estimación de la LGD de acuerdo con el artículo 181, apartado 1, letra a), del …
---------+30. Con el fin de reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de las garantías reales …
------+6.2 Efectos de la cobertura del riesgo de crédito con garantías personales
---------+31. Las entidades podrán reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de las coberturas …
---------+32. Las entidades tendrán políticas claras para evaluar los efectos de la cobertura del riesgo de …
---------+33. La cobertura del riesgo de crédito con garantías personales que no cumpla los criterios de …
---------+34. Cuando las entidades adopten el método de modelización especificado en el apartado 31(a)(i) …
---------+35. Cuando las entidades adopten el método de modelización especificado en el apartado 31(a)(i), la …
---------+36. Las entidades podrán adoptar el método de sustitución de parámetros de riesgo mencionado en el …
---------+37. Cuando las entidades adopten el método de sustitución de parámetros de riesgo o el método de …
---------+38. A los efectos del apartado 37, si una determinada cobertura del riesgo de crédito con garantías …
---------+39. Cuando las entidades adopten el método de sustitución de parámetros de riesgo y el deudor esté …
---------+40. Cuando las entidades apliquen el método de sustitución de parámetros de riesgo, las demás …
---------+41. Cuando las entidades ajusten los parámetros de riesgo en casos particulares teniendo en cuenta …
---------+42. Cuando las entidades adopten uno de los métodos descritos en el apartado 31(a) y las …
---------+43. A efectos de aplicar el método de sustitución de parámetros de riesgo y calcular el suelo de la …
---------+44. A efectos de aplicar el método de sustitución de parámetros de riesgo y calcular el suelo de la …
---------+45. Las entidades calcularán el suelo de la ponderación del riesgo como sigue: (a) Cuando la …
---------+46. A los efectos del apartado 45, y con el fin de reconocer los efectos de múltiples técnicas de …
---------+47. A la hora de reconocer los efectos de reducción del riesgo de crédito de múltiples coberturas …
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Directrices sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD (EBA/GL/2020/05)

Directrices sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD (EBA/GL/2020/05)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/model-validation/guidelines-credit-risk-mitigation-institutions-applying-irb-approach-own-estimates-lgds – PDF

1. Resumen

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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación

1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
3. Aplicación

3. Aplicación
4. Disposiciones generales

4. Disposiciones generales
5. Requisitos de admisibilidad

5. Requisitos de admisibilidad
6. Efectos de la reducción del riesgo de crédito

6. Efectos de la reducción del riesgo de crédito

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares

Incidencias vinculadas

Vínculos
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