+Wytyczne (zmienione) w sprawie wspólnych procedur i metod w zakresie procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) oraz nadzorczych testów warunków skrajnych na mocy dyrektywy 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
---+Obowiązki w zakresie zgodności i powiadomienia
------+Status niniejszych wytycznych
---------+1. Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane na podstawie art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 …
---------+2. W wytycznych określono stanowisko EUNB w sprawie odpowiednich praktyk nadzorczych w ramach …
------+Obowiązki w zakresie powiadomienia
---------+3. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 właściwe organy muszą poinformować …
---------+4. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 powiadomienia zostaną opublikowane na …
---+1. Tytuł 1. Przedmiot, zakres stosowania i definicje oraz wdrożenie
------+Przedmiot
---------+1. Niniejsze wytyczne określają wspólne procedury i metody w zakresie funkcjonowania procesu …
---------+2. Niniejsze wytyczne nie określają metod testów warunków skrajnych przeprowadzanych przez EUNB we …
------+Zakres stosowania
---------+3. Właściwe organy powinny stosować niniejsze wytyczne na poziomie stosowania określonym w art. 110 …
---------+4. W przypadku jednostek dominujących i jednostek zależnych objętych konsolidacją właściwe organy …
---------+5. W przypadku gdy dana instytucja posiada jednostkę zależną w tym samym państwie członkowskim …
---------+6. W przypadku grup transgranicznych wymogi proceduralne należy stosować w sposób skoordynowany w …
---------+7. W przypadku gdy dana instytucja ustanowiła podgrupę płynnościową zgodnie z art. 8 rozporządzenia …
------+Adresaci
---------+8. Niniejsze wytyczne są skierowane do właściwych organów określonych w art. 4 pkt 2 ppkt (i) oraz …
------+Definicje
---------+9. O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 …
------+Data rozpoczęcia stosowania
---------+10. Niniejsze wytyczne mają zastosowanie od 1 stycznia 2027 r. Ustępy 102, 103, 239, 462, 463 i 470 …
------+Uchylenie
---------+11. Wytyczne EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod w zakresie procesu przeglądu i oceny …
---+2. Tytuł 2. Ramy SREP
------+2.1. Przegląd ram SREP
---------+12. Właściwe organy powinny dysponować kompleksowymi ramami SREP obejmującymi poniższe elementy. …
---------+13. Właściwe organy powinny traktować SREP jako proces ciągły, który łączy wyniki wszystkich …
---------+14. Właściwe organy powinny podzielić wszystkie instytucje podlegające ich kompetencjom nadzorczym …
---------+15. Jeżeli w ramach grupy podmiotów właściwe organy stwierdzą, że znaczenie poszczególnych …
---------+16. Właściwe organy powinny przeprowadzać przegląd kategoryzacji podległych im instytucji okresowo …
---------+17. Aby zapewnić minimalny poziom porównywalności, właściwe organy powinny traktować poniższe …
---------+18. Właściwe organy powinny na bieżąco oceniać ryzyka, na jakie instytucja jest lub może być …
---------+19. Właściwe organy powinny zapewnić, aby ustalenia przeprowadzanych przez nie ocen były jasno …
---------+20. W ramach swoich bieżących działań nadzorczych właściwe organy powinny podjąć odpowiednie i …
---------+21. W ramach, o których mowa w poprzednim ustępie, należy uwzględnić następujące działania, które …
---------+22. Wybierając środki nadzorcze, właściwe organy powinny określić pełną ścieżkę eskalacji, biorąc …
---------+23. Bez uszczerbku dla swobody właściwych organów w wyborze najbardziej odpowiednich środków …
---------+24. Postanowienia niniejszego tytułu nie wykluczają możliwości podjęcia przez właściwe organy …
---------+25. Właściwe organy powinny prowadzić dialog z instytucjami w trakcie wykonywania przez nie działań …
---------+26. Właściwe organy powinny przekazać instytucji wyniki oceny SREP zgodnie z tytułem 9 oraz …
------+2.2. Punktacja w ramach SREP
---------+27. Właściwe organy powinny stosować spójny system punktacji, który ułatwi komunikację między …
---------+28. Podczas przyznawania punktacji ryzyka, punktacji poszczególnych elementów SREP i punktacji …
---------+29. Oceny ryzyka mają na celu określenie prawdopodobieństwa, że ryzyka obciążające kapitał, ryzyka …
---------+30. Skala ocen jest następująca: 1 (niskie ryzyko), 2 (średnie lub niskie ryzyko), 3 (średnie lub …
---------+31. Właściwe organy powinny przeprowadzać przegląd ocen po zakończeniu procesu SREP z zachowaniem …
---------+32. Oceny ryzyka przyznaje się w celu podsumowania ryzyk obciążających kapitał (zgodnie z tytułem …
---------+33. Właściwe organy powinny przyznawać punktację ryzyka na podstawie oceny ryzyka nieodłącznego …
---------+34. Oceniając ryzyka obciążające kapitał, właściwe organy powinny również uwzględniać odpowiednie …
---------+35. Właściwe organy mogą stosować różne metody ustalania ocen ryzyka; mogą oddzielnie oceniać …
---------+36. Na zakończenie ogólnej oceny SREP właściwe organy powinny sporządzić kompleksowy przegląd …
---------+37. Adekwatność kapitałowa oraz adekwatność płynności i finansowania odzwierciedlają opinię …
---------+38. Wyniki końcowy stanowi ogólną ocenę SREP. Uwzględnia ona cztery powyższe oceny poszczególnych …
---------+39. Właściwe organy powinny zapewnić, aby oceny poszczególnych elementów SREP oraz ogólna ocena …
------+2.3. Rozwiązania organizacyjne
---------+40. Właściwe organy powinny dopilnować, aby ich rozwiązania organizacyjne dotyczące przeprowadzania …
---------+41. Ustalając zasady dialogu z instytucjami, właściwe organy powinny rozważyć potencjalne skutki …
------+2.4. Proporcjonalność i zaangażowanie nadzorcze
---------+42. Właściwe organy powinny dostosować zakres, częstotliwość, szczegółowość i intensywność …
---------+43. Na podstawie tych zasad właściwe organy powinny formułować opinię na temat wszystkich elementów …
---------+44. Opinia ta powinna opierać się na informacjach zgromadzonych w ramach pełnego zakresu działań …
---------+45. Właściwe organy powinny prowadzić dialog z organem zarządzającym i kadrą kierowniczą wyższego …
---------+46. W przypadku gdy instytucje należą do grup transgranicznych, właściwe organy powinny omówić, w …
---------+47. Jeżeli właściwe organy uznają, że instytucje mają podobne profile ryzyka lub mogą być narażone …
---------+48. W przypadku instytucji objętych programem oceny nadzorczej wymaganym na podstawie art. 99 …
---------+49. Planując działania nadzorcze, właściwe organy powinny koordynować je zarówno wewnętrznie, aby …
---+3. Tytuł 3. Monitorowanie kluczowych wskaźników
------+50. Właściwe organy powinny regularnie monitorować kluczowe wskaźniki finansowe i niefinansowe, by …
------+51. Zgodnie z zasadami zaangażowania podanymi w sekcji 2.4 właściwe organy powinny monitorować …
------+52. Właściwe organy powinny ustanowić systemy monitorowania pozwalające identyfikować wzorce …
------+53. Właściwe organy powinny dostosować systemy monitorowania i procedury eskalacji w przypadku …
------+54. Systemy monitorowania powinny opierać się co najmniej na informacjach i danych przekazywanych …
------+55. Oprócz wskaźników dostosowanych do instytucji właściwe organy powinny w stosownych przypadkach …
---+4. Tytuł 4. Analiza modelu biznesowego
------+4.1. Uwagi ogólne
---------+56. W niniejszym tytule określono kryteria oceny modelu biznesowego i strategii biznesowej …
---------+57. Właściwe organy powinny używać wyniku analizy modelu biznesowego jako pomocy w ocenie …
---------+58. Podczas przeprowadzania analizy modelu biznesowego właściwe organy powinny uwzględniać ryzyka …
---------+59. Właściwe organy powinny również wykorzystywać analizę modelu biznesowego do oceny skutków …
---------+60. Przeprowadzając analizę modelu biznesowego, właściwe organy powinny co najmniej korzystać z …
------+4.2. Określenie obszarów szczególnego zainteresowania analizy modelu biznesowego
---------+61. Zgodnie z zasadami zaangażowania określonym w tytule 2 właściwe organy powinny skoncentrować …
---------+62. Właściwe organy powinny ocenić, na ile istotne są zmiany w modelu biznesowym instytucji w …
---------+63. Właściwe organy powinny przeprowadzić ocenę istotności poszczególnych linii biznesowych …
------+4.3. Ocena solidności analizy modelu biznesowego i identyfikacja zagrożeń
---------+64. Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę ilościowych cech bieżącego modelu biznesowego …
---------+65. Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę jakościowych cech bieżącego modelu biznesowego …
---------+66. Właściwe organy powinny uzupełnić tę analizę, przeprowadzając analizę perspektywiczną (zarówno …
---------+67. W analizie właściwe organy powinny wziąć pod uwagę wszelkie przesłanki wskazujące na to, że …
------+4.4. Rentowność i stabilność modelu biznesowego
---------+68. Właściwe organy powinny ocenić odporność modelu biznesowego instytucji na wstrząsy zewnętrzne i …
---------+69. Na podstawie przeprowadzonej analizy właściwe organy powinny sformułować lub zaktualizować …
------+4.5. Podsumowanie ustaleń, punktacja i środki nadzorcze
---------+70. Na podstawie oceny rentowności i stabilności oraz wszelkich potencjalnych ryzyk i zagrożeń dla …
---------+71. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, które właściwe …
---------+72. Właściwe organy mogą zastosować dodatkowe środki nadzorcze (w tym środki ilościowe zgodnie z …
---+5. Tytuł 5. Ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli stosowanych w całej instytucji
------+5.1. Uwagi ogólne
---------+73. When assessing the internal governance and institution-wide controls, competent authorities …
---------+74. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność zasad zarządzania wewnętrznego w danej instytucji …
---------+75. Oceniając obszary objęte lit. a)–f) poprzedniego ustępu, właściwe organy powinny uwzględniać …
---------+76. Ocena zarządzania wewnętrznego powinna stanowić podstawę do szczegółowej oceny zarządzania …
---------+77. W ramach ogólnej oceny zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli stosowanych w całej …
---------+78. Przeprowadzając ocenę zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli stosowanych w całej …
------+5.2. Struktura organizacyjna, organ zarządzający i jego komitety
---------+79. Oceniając strukturę organizacyjną instytucji, jej organ zarządzający i komitety, właściwe …
---------+80. W kontekście oceny organu zarządzającego instytucji właściwe organy powinny rozważyć między …
---------+81. Podczas dokonywania przeglądu składu i funkcjonowania organu zarządzającego instytucji oraz …
------+5.3. Kultura ryzyka i postępowanie w biznesie
---------+82. Oceniając kulturę ryzyka instytucji i praktyki biznesowe, właściwe organy powinny ocenić, czy …
---------+83. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja wdrożyła odpowiednie ramy identyfikacji …
------+5.4. Polityka i praktyki w zakresie wynagrodzeń
---------+84. Oceniając politykę i praktyki instytucji w zakresie wynagrodzeń, właściwe organy powinny …
------+5.5. Komórki kontroli wewnętrznej
---------+85. Oceniając komórki kontroli wewnętrznej instytucji, właściwe organy powinny ocenić, czy …
---------+86. Właściwe organy powinny ocenić, czy komórka ds. zarządzania ryzykiem obejmuje zakresem …
---------+87. Właściwe organy powinny ocenić, czy komórka ds. zgodności skutecznie ocenia i ogranicza ryzyko …
---------+88. Właściwe organy powinny ocenić, czy komórka ds. audytu wewnętrznego dokonuje przeglądów w …
------+5.6. Ramy zarządzania ryzykiem
---------+89. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem w instytucji, właściwe organy powinny ocenić, czy …
---------+90. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednio udokumentowaną politykę …
---------+91. Oceniając ramy ICAAP i ILAAP danej instytucji, właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja …
---------+92. Wyniki tych ocen powinny być uwzględniane przy obliczaniu P2R oraz w ocenie adekwatności …
---------+93. Oceniając testy warunków skrajnych przeprowadzane przez instytucję, właściwe organy powinny …
---------+94. Właściwe organy powinny przeprowadzić ocenę jakościową programu testów warunków skrajnych danej …
---------+95. Właściwe organy powinny ocenić, w jakim stopniu testy warunków skrajnych są włączone w ramy …
---------+96. W ramach oceny programu testów warunków skrajnych, wyników tych testów i proponowanych działań …
---------+97. Właściwe organy powinny ocenić wyniki testów warunków skrajnych oraz to, czy instytucja jest w …
---------+98. W ocenie wyników testów warunków skrajnych właściwe organy powinny również wziąć pod uwagę …
------+5.7. Systemy ICT, agregacja danych dotyczących ryzyka i raportowanie ryzyka
---------+99. Właściwe organy powinny ocenić, czy systemy ICT instytucji są niezawodne, odporne i odpowiednie …
---------+100. Właściwe organy powinny sprawdzić, czy instytucja opracowuje i utrzymuje odpowiednie zdolności …
---------+101. Właściwe organy powinny ustalić, czy organ zarządzający danej instytucji zatwierdza ramy …
------+5.8. Ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu i obawy ostrożnościowe
---------+102. Analizując ramy zarządzania wewnętrznego i mechanizmy kontroli stosowane w całej instytucji …
---------+103. Właściwe organy powinny ocenić, czy ogólne ramy zarządzania wewnętrznego i zarządzania …
---------+104. Właściwe organy powinny ocenić z ostrożnościowego punktu widzenia, czy role i obowiązki organu …
------+5.9. Zarządzanie planowaniem naprawy
---------+105. Aby ocenić zarządzanie wewnętrzne oraz mechanizmy kontroli stosowane w całej instytucji …
---------+106. Podobnie ustalenia wynikające z oceny elementów SREP, w tym mechanizmów zarządzania …
------+5.10. Podsumowanie ustaleń, punktacja i środki nadzorcze
---------+107. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny sformułować pogląd na temat adekwatności …
---------+108. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, które właściwe …
---+6. Tytuł 6. Ocena ryzyk obciążających kapitał
------+6.1. Uwagi ogólne
---------+109. Właściwe organy powinny szacować i oceniać za pomocą punktacji ryzyka obciążające kapitał …
---------+110. W niniejszym tytule określono wspólne metody, których użycie należy rozważyć w celu oceny …
---------+111. W niniejszym tytule zawarto wskazówki dla właściwych organów dotyczące oceny i punktacji …
---------+112. W tytule określono również zbiór podkategorii w ramach każdej powyższej kategorii ryzyka …
---------+113. Decyzja dotycząca istotności zależy od osądu nadzorczego. Niemniej w przypadku ryzyka …
---------+114. Właściwe organy powinny również ocenić inne ryzyka uznane za istotne dla danej instytucji, a …
---------+115. Właściwe organy powinny również uwzględniać powyższe elementy przy planowaniu intensywności …
---------+116. W odniesieniu do ryzyka kredytowego, rynkowego i operacyjnego właściwe organy powinny ocenić …
---------+117. Oceniając ryzyka obciążające kapitał, właściwe organy powinny ponadto uwzględniać potencjalne …
---------+118. Stosując metody określone w niniejszym tytule, właściwe organy powinny określić właściwe …
---------+119. W odniesieniu do każdego istotnego ryzyka, w punktacji ryzyka, właściwe organy powinny ocenić …
---------+120. Przebieg tej oceny przedstawiono na rysunku 2 poniżej. Rysunek 2. Przebieg oceny ryzyk …
---------+121. Przeprowadzając swoje oceny, właściwe organy powinny korzystać z dostępnych źródeł informacji …
---------+122. W ocenie ryzyk obciążających kapitał właściwe organy powinny również oceniać trafność i …
---------+123. Wynik oceny każdego istotnego ryzyka należy odzwierciedlić w podsumowaniu ustaleń zawierającym …
------+6.2. Ocena ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta
---------+124. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem kredytowym, właściwe organy powinny sprawdzić, czy …
---------+125. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko kredytowe wynikające ze wszystkich ekspozycji …
---------+126. Właściwe organy powinny uwzględnić ewentualność, że w odniesieniu do tych elementów z czasem …
---------+127. Właściwe organy powinny ocenić wpływ ryzyk ESG na ryzyko kredytowe właściwe dla danego …
---------+128. Ponadto właściwe organy powinny również zwracać uwagę na ryzyko prania pieniędzy i …
---------+129. Właściwe organy powinny oceniać ryzyko kredytowe zarówno z perspektywy bieżącej, jak i z …
---------+130. Aby ocenić nieodłączne ryzyko kredytowe dla danej instytucji, właściwe organy powinny najpierw …
---------+131. Właściwe organy powinny skoncentrować swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych …
---------+132. Właściwe organy powinny ocenić istotność ryzyka w odniesieniu do bieżącego portfela, a także w …
---------+133. Jako dodatkowe źródło informacji na potrzeby oceny istotności właściwe organy powinny – w …
---------+134. Właściwe organy powinny również uwzględnić wyniki testów warunków skrajnych przeprowadzanych …
---------+135. Na podstawie oceny istotności, o której mowa w poprzednich ustępach, a także wielkości i …
---------+136. Właściwe organy powinny ocenić charakter ekspozycji kredytowych (tj. rodzaje kredytobiorców i …
---------+137. Aby ocenić charakter ryzyka kredytowego, właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej …
---------+138. W przypadku gdy ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego uznaje się za istotne …
---------+139. Oceniając jakość portfela kredytowego, właściwe organy powinny poświęcić szczególną uwagę …
---------+140. Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę w celu dokonania rozróżnienia między kategoriami …
---------+141. Powinno to doprowadzić do ogólnej oceny całego cyklu kredytowego instytucji, od momentu …
---------+142. Właściwe organy powinny ocenić, czy poziom rezerw celowych na utratę wartości kredytów i …
---------+143. Oceniając nieodłączne ryzyko kredytowe danej instytucji, właściwe organy powinny również …
---------+144. Właściwe organy powinny uwzględniać poziom i jakość gwarancji (uwzględniając kredytowe …
---------+145. Właściwe organy powinny również ocenić istotność ryzyka rezydualnego (o którym mowa w art. 80 …
---------+146. Oceniając wpływ ryzyk ESG, a w szczególności ryzyk środowiskowych, na nieodłączne ryzyko …
---------+147. Aby w pełni zrozumieć profil ryzyka kredytowego instytucji, właściwe organy powinny również …
---------+148. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłowe, jasno sformułowane i …
---------+149. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy organizacyjne i …
---------+150. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie polityki i procedury …
---------+151. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
---------+152. Właściwe organy powinny oceniać, czy zarząd instytucji i kadra kierownicza wyższego szczebla …
---------+153. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja zdefiniowała i stosuje bieżące i skuteczne …
---------+154. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli …
---------+155. Przeprowadzając tę ocenę, właściwe organy powinny rozważyć, czy system limitów jest adekwatny …
---------+156. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
---------+157. W przypadku instytucji stosujących metody wewnętrznych ratingów do ustalania wymogów w …
---------+158. Po przeprowadzeniu powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka …
---------+159. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
------+6.3. Ocena ryzyka rynkowego
---------+160. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem rynkowym, właściwe organy powinny sprawdzić między innymi …
---------+161. W niniejszych wytycznych odniesienia do „ryzyka rynkowego” będą obejmować wszystkie …
---------+162. Właściwe organy mogą przeprowadzać mniej szczegółową analizę w odniesieniu do instytucji …
---------+163. Właściwe organy powinny uwzględniać wpływ ryzyk ESG na nieodłączne ryzyko rynkowe, a także …
---------+164. Za pomocą oceny nieodłącznego ryzyka rynkowego właściwe organy powinny określać główne …
---------+165. Aby wesprzeć tę analizę, właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej produkty, działalność …
---------+166. Pierwszym krokiem w ocenie charakteru nieodłącznego ryzyka rynkowego danej instytucji jest …
---------+167. Właściwe organy powinny oprzeć swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych …
---------+168. Właściwe organy powinny również wziąć pod uwagę: a. złożoność produktów finansowych (np. …
---------+169. W stosownych przypadkach właściwe organy powinny również uwzględnić wewnętrzne mierniki ryzyka …
---------+170. Właściwe organy powinny również ocenić zdolność instytucji do uzyskania całościowego obrazu …
---------+171. Przy ustalaniu, czy należy nałożyć P2R w odniesieniu do ryzyka rynkowego, na które narażona …
---------+172. Właściwe organy powinny zidentyfikować i przeanalizować – w odniesieniu do pozycji ryzyka …
---------+173. Właściwe organy powinny określić istotność ustalania cen transferowych w kontekście pozycji …
---------+174. W przypadku instytucji, o których mowa w ust. 173 lit. a), gdy zyski i straty, przeniesione w …
---------+175. Właściwe organy powinny przeanalizować historyczną rentowność działalności rynkowej, w tym jej …
---------+176. Właściwe organy powinny dokonać rozróżnienia, z jednej strony, między przychodami handlowymi a …
---------+177. W przypadku klas aktywów lub ekspozycji generujących znaczne zyski lub straty właściwe organy …
---------+178. Właściwe organy powinny ocenić, czy dana instytucja wdrożyła odpowiednie testy warunków …
---------+179. Aby odpowiednio zrozumieć sposób zarządzania ryzykiem rynkowym, dostosowany do profilu ryzyka …
---------+180. Właściwe organy powinny również ocenić polityki i procedury stosowane przez instytucje do …
---------+181. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucje dysponują rzetelną, jasno sformułowaną i …
---------+182. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje odpowiednimi ramami instytucjonalnymi …
---------+183. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada jasno określone polityki i procedury …
---------+184. W szczególności ocena powinna obejmować pozycje, które należy uwzględnić w portfelu handlowym …
---------+185. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
---------+186. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada dostateczne ramy monitorowania i …
---------+187. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje solidnymi i kompleksowymi systemami …
---------+188. Właściwe organy powinny również ocenić, czy proces walidacji wewnętrznej umożliwia prawidłowe …
---------+189. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
---------+190. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka rynkowego …
---------+191. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
------+6.4. Ocena ryzyka operacyjnego
---------+192. Oceniając ramy zarządzania ryzykiem operacyjnym, właściwe organy powinny sprawdzić między …
---------+193. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko operacyjne w odniesieniu do wszystkich linii biznesowych …
---------+194. Właściwe organy powinny ocenić istotność ryzyka operacyjnego wynikającego z działalności …
---------+195. Oceniając ryzyko operacyjne, właściwe organy powinny dokonać oceny ryzyka związanego z ICT …
---------+196. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja dysponuje odpowiednim podejściem operacyjnym …
---------+197. Oceniając ryzyko operacyjne, właściwe organy powinny sprawdzić, w stosownych przypadkach, czy …
---------+198. Właściwe organy powinny oceniać ryzyko utraty reputacji łącznie z ryzykiem operacyjnym …
---------+199. Właściwe organy powinny ocenić wpływ ryzyk ESG na nieodłączne ryzyko operacyjne i ryzyko …
---------+200. Właściwe organy powinny dogłębnie zrozumieć charakterystyczne dla danej instytucji ekspozycje …
---------+201. Aby uzasadnić tę ocenę, właściwe organy powinny uwzględnić wymóg w zakresie funduszy własnych …
---------+202. Właściwe organy powinny uwzględnić co najmniej kluczowe czynniki ryzyka operacyjnego i …
---------+203. Właściwe organy powinny określić charakter ekspozycji na ryzyko operacyjne, analizując …
---------+204. Po zidentyfikowaniu i przeanalizowaniu głównych źródeł i czynników ryzyka operacyjnego …
---------+205. Podstawowym źródłem informacji, którym powinny posłużyć się właściwe organy, jest zbiór danych …
---------+206. W ocenie podkategorii ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny skoncentrować się na tych …
---------+207. Właściwe organy powinny uwzględnić następujące kwestie przy ocenie istotności i znaczenia …
---------+208. Właściwe organy powinny rozważyć, czy w wyniku postępowań sądowych instytucja może ponieść …
---------+209. Przy tym właściwy organ powinien stosować podejście perspektywiczne, uwzględniając możliwe …
---------+210. W ramach ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny oceniać ryzyko modelu, ze szczególnym …
---------+211. W celu oceny ryzyka modelu właściwe organy powinny wziąć pod uwagę: a. w jakim zakresie i do …
---------+212. W przypadku wykorzystywania modeli do celów podejmowania decyzji (np. ustalanie cen produktów …
---------+213. Przeprowadzając ocenę ryzyka modelu, właściwe organy powinny rozważyć oceny innych ryzyk …
---------+214. Zgodnie z rozporządzeniem DORA właściwe organy powinny dokonać przeglądu sposobu …
---------+215. Właściwe organy powinny dokonać przeglądu odpowiedniej dokumentacji, metodyki i procesów danej …
---------+217. Następnie właściwe organy powinny przyporządkować zidentyfikowane istotne ryzyko związane z …
---------+218. Właściwe organy powinny ocenić ramy i mechanizmy wprowadzone przez instytucję w celu …
---------+219. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłową, jasno sformułowaną i …
---------+220. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja spełnia warunki określone w art. 323 …
---------+221. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne ramy kontroli i prawidłowe …
---------+222. Właściwe organy powinny również ocenić funkcjonowanie komórki ds. audytu wewnętrznego pod …
---------+223. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja przestrzega (i) wytycznych EUNB w sprawie …
---------+224. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja wdrożyła skuteczny system zarządzania …
---------+225. Właściwe organy powinny ustalić, czy system zarządzania ciągłością działania danej instytucji …
---------+226. Właściwe organy powinny ocenić, czy plany zapewnienia ciągłości działania, reagowania i …
---------+227. Właściwe organy powinny również ocenić, czy wyniki testów są dokumentowane i przekazywane …
---------+228. Właściwe organy powinny ocenić, w jakim stopniu instytucja przestrzega przepisów DORA oraz …
---------+229. Właściwe organy powinny ocenić, w jaki sposób role i obowiązki związane ze wszystkimi …
---------+230. Właściwe organy powinny dogłębnie zapoznać się z ramami zarządzania ryzykiem związanym z ICT …
---------+231. Oceniając zarządzanie ryzykiem związanym z ICT, właściwe organy powinny zwrócić szczególną …
---------+232. Właściwe organy powinny rozważyć, czy komórka ds. audytu wewnętrznego jest skuteczna i posiada …
---------+233. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko utraty reputacji, na jakie narażona jest instytucja …
---------+234. Oceniając istotność ryzyka utraty reputacji, właściwe organy powinny uwzględnić wielkość …
---------+235. Właściwe organy powinny wziąć pod uwagę zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne czynniki lub …
---------+236. Właściwe organy powinny ocenić znaczenie ekspozycji instytucji na ryzyko utraty reputacji oraz …
---------+237. W kontekście analizy ryzyka operacyjnego właściwe organy powinny wziąć pod uwagę istotę i …
---------+238. Właściwe organy powinny pamiętać, że każda instytucja może być narażona na ryzyko prania …
---------+239. Właściwe organy powinny przekazywać organom sprawującym nadzór w zakresie przeciwdziałania …
---------+240. Właściwe organy powinny ocenić, czy dana instytucja wdrożyła odpowiednie rozwiązania …
---------+241. Właściwe organy powinny uzyskać całościowy obraz zdolności instytucji do pełnienia krytycznych …
---------+242. Właściwe organy powinny uwzględnić uwagę, jaką organ zarządzający i kadra kierownicza wyższego …
---------+243. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyka operacyjnego …
---------+244. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
------+6.5. Ocena ryzyka stopy procentowej i ryzyka spreadu kredytowego z tytułu działalności w ramach portfela bankowego
---------+245. Przy ocenie nieodłącznego ryzyka stopy procentowej wynikającego z pozycji wrażliwych na stopy …
---------+246. Właściwe organy powinny oceniać IRRBB, w tym zabezpieczenia tych pozycji, niezależnie od ich …
---------+247. Przy ocenie IRRBB właściwe organy powinny rozważyć znaczenie i istotność co najmniej …
---------+248. Ocenę IRRBB należy odróżnić od oceny CSRBB, którą właściwe organy powinny również …
---------+249. Na podstawie ogólnej oceny ryzyka nieodłącznego IRRBB oraz systemów zarządzania ryzykiem i …
---------+250. Za pomocą oceny nieodłącznego poziomu IRRBB właściwe organy powinny określić główne czynniki …
---------+251. Aby ustalić zakres oceny IRRBB, właściwe organy powinny w pierwszej kolejności określić źródła …
---------+252. Właściwe organy powinny sformułować jasny pogląd na temat potencjalnego negatywnego wpływu …
---------+253. W tym celu właściwe organy powinny przeanalizować i sformułować jasny pogląd na temat …
---------+254. Ponadto właściwe organy powinny dokonać przeglądu strategii zabezpieczającej instytucji oraz …
---------+255. Właściwe organy powinny również zwrócić uwagę na wszelkie koncentracje (np. w portfelach …
---------+256. Analizując wpływ na wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny mieć świadomość, w …
---------+257. Analizując wpływ na wartość ekonomiczną i wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny …
---------+258. W przypadku gdy instytucja zostanie zidentyfikowana jako przypadek odstający w teście …
---------+259. Właściwe organy powinny zwrócić uwagę na wrażliwość przepływów pieniężnych na zmiany wyceny …
---------+260. Oprócz stosowania testu nadzorczego wartości odstających, określonego w art. 98 ust. 5 …
---------+261. W ocenie ilościowej właściwe organy powinny również uwzględnić wyniki wewnętrznych lub …
---------+262. Analizując wyniki zarówno wpływu nadzorczych testów wartości odstającej, jak i metod …
---------+263. Właściwe organy powinny oceniać i uwzględniać wyniki scenariuszy wstrząsów stóp procentowych w …
---------+264. Jeżeli przegląd wyniku scenariuszy wstrząsów i testów warunków skrajnych instytucji wykaże …
---------+265. Aby uzyskać kompleksowy obraz profilu ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym instytucji …
---------+266. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłową, jasno sformułowaną i …
---------+267. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy organizacyjne i jasno …
---------+268. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada jasno określone polityki i procedury …
---------+269. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
---------+270. Ponadto właściwe organy powinny rozważyć, czy systemy informatyczne i techniki pomiaru …
---------+271. Właściwe organy powinny ocenić podejście instytucji do modelowania zachowania depozytów o …
---------+272. Właściwe organy powinny rozważyć, czy wewnętrzne systemy pomiaru instytucji uwzględniają …
---------+273. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie wewnętrzne ramy …
---------+274. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli i …
---------+275. Za pomocą oceny nieodłącznego poziomu CSRBB właściwe organy powinny uzyskać wiedzę o głównych …
---------+276. Aby ustalić zakres oceny CSRBB, właściwe organy powinny w pierwszej kolejności określić źródła …
---------+277. Właściwe organy powinny sformułować jasny pogląd na temat potencjalnego negatywnego wpływu …
---------+278. Analizując wpływ na wyniki finansowe instytucji, właściwe organy powinny uwzględnić wpływ …
---------+279. W stosownych przypadkach właściwe organy powinny uwzględnić wyniki stosowanych przez …
---------+280. Aby uzyskać kompleksowy obraz profilu ryzyka spreadu kredytowego w portfelu bankowym …
---------+281. Przegląd sposobu zarządzania CSRBB przez instytucję powinien obejmować następujące elementy …
---------+282. W celu oceny tych obszarów właściwe organy powinny zapoznać się z sekcją 6.5.2.2 dotyczącą …
---------+283. Analizując zakres aktywów i zobowiązań objętych oceną CSRBB, uwzględniony również w metodykach …
---------+284. Aby przeanalizować sposób, w jaki instytucja dokonuje pomiaru CSRBB, właściwe organy powinny …
---------+285. Właściwe organy powinny sprawdzić, czy w ramach pomiaru CSRBB przez instytucję wykluczono …
---------+286. Właściwe organy powinny oceniać, czy instytucja posiada odpowiednie ramy umożliwiające …
---------+287. Właściwe organy powinny rozważyć, czy wewnętrzne systemy pomiaru danej instytucji uwzględniają …
---------+288. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie wewnętrzne ramy …
---------+289. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada solidne i kompleksowe ramy kontroli i …
---------+290. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny sformułować pogląd na temat IRRBB i CSRBB …
---------+291. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, jakie właściwe …
---+7. Tytuł 7. Ocena kapitałowa SREP
------+7.1. Uwagi ogólne
---------+292. Za pomocą oceny kapitałowej SREP właściwe organy powinny ustalić, czy fundusze własne będące w …
---------+293. Właściwe organy powinny tego dokonać poprzez określenie i wyznaczenie ilości (kwoty) i jakości …
---------+294. W przypadku gdy istotny wpływ na profil kapitałowy instytucji występuje lub można się go …
---------+295. Aby zaradzić potencjalnym niedoborom kapitału, w tym w warunkach skrajnych, właściwe organy …
---------+296. Przy ustalaniu P2R oraz, w stosownych przypadkach, P2G, właściwe organy powinny: a. uwzględnić …
---------+297. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność funduszy własnych instytucji oraz wpływ na nie …
------+7.2. Określenie wymogu w ramach filaru 2 w odniesieniu do ryzyk innych niż ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej (P2R)
---------+298. Właściwe organy powinny określić P2R z tytułu ryzyk innych niż ryzyko nadmiernej dźwigni …
---------+299. Przy ustalaniu P2R dla ryzyka nieoczekiwanych strat zgodnie z lit. a) poniższego ustępu …
---------+300. Właściwe organy powinny określić indywidualnie dla każdego ryzyka kwoty kapitału uznane za …
---------+301. Właściwe organy powinny dopilnować, aby kwota kapitału uznana za odpowiednią do pokrycia …
---------+302. Podczas identyfikowania, oceny i kwantyfikacji ryzyk, na które narażona jest instytucja …
---------+303. Właściwe organy powinny uwzględnić ICAAP i wyniki jego oceny jako jeden z kluczowych danych …
---------+304. Do celów art. 98 ust. 1 lit. f) dyrektywy 2013/36/UE i określenia P2R właściwe organy powinny …
---------+305. Dywersyfikacja występująca między różnymi kategoriami ryzyka, w tym objętymi przepisami …
---------+306. Właściwe organy powinny ocenić wiarygodność obliczeń ICAAP przez sprawdzenie, czy są one: a. …
---------+307. Właściwe organy powinny następnie ocenić wiarygodność obliczeń ICAAP, porównując je z …
---------+308. Obliczenia ICAAP powinny być uznawane za częściowo wiarygodne, gdy – mimo niespełnienia …
---------+309. Właściwe organy powinny opracować i stosować specyficzne dla poszczególnych ryzyk nadzorcze …
---------+310. Należy opracować nadzorcze wskaźniki referencyjne, aby zapewnić ostrożną, spójną (tj. w …
---------+311. Stosując nadzorcze wskaźniki referencyjne, właściwe organy powinny wziąć pod uwagę model …
---------+312. Właściwe organy powinny korzystać z innych istotnych danych ułatwiających im określenie P2R …
---------+313. Inne istotne dane powinny skłonić właściwe organy do ponownej oceny …
---------+314. Aby zapewnić spójność ustalania P2R, właściwe organy powinny korzystać z tej samej grupy …
---------+315. Gdy w celu ustalenia P2R właściwe organy stosują nadzorcze wskaźniki referencyjne oraz inne …
---------+316. Jeżeli w trakcie bieżącego przeglądu metod wewnętrznych stosowanych do obliczania wymogów w …
---------+317. W przypadku gdy instytucja zostaje związana minimalnym progiem kapitałowym, określonym w art. …
---------+318. Do celów poprzedniego ustępu właściwe organy powinny zachęcać instytucje do informowania ich …
---------+319. Właściwe organy powinny przeprowadzić przegląd opisany w ust. 317 w momencie, gdy instytucja …
---------+320. Właściwe organy powinny ustalić P2R w celu usunięcia niedociągnięć – zidentyfikowanych w …
---------+321. Właściwe organy powinny określić P2R wyłącznie na pokrycie ryzyka finansowania – …
---------+322. Jeżeli instytucja wielokrotnie nie osiąga lub nie utrzymuje odpowiedniego poziomu funduszy …
---------+323. W razie potrzeby i uwzględniając szczególne okoliczności danej instytucji, właściwe organy …
------+7.3. Wymogi w ramach filaru 2 z tytułu ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej (P2R-LR)
---------+324. Jeżeli w wyniku oceny ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej, zgodnie z art. 104a ust. 3 i 4 …
---------+325. Zgodnie z koncepcją wskaźnika dźwigni finansowej (i jego zestawu wymogów) jako mechanizmu …
---------+326. Oceniając ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej, właściwe organy powinny uwzględnić wszystkie …
---------+327. Właściwe organy powinny ustalić P2R-LR jako różnicę między kapitałem uznanym za wystarczający …
---------+328. Przy ustalaniu P2R-LR właściwe organy powinny w szczególności wziąć pod uwagę: a) elementy …
---------+329. Właściwe organy powinny zidentyfikować, ocenić i określić ilościowo ryzyko nadmiernej dźwigni …
---------+330. Właściwe organy powinny uwzględnić P2R-LR przy obliczaniu minimalnego wymogu dotyczącego …
---------+331. W razie potrzeby i uwzględniając szczególne okoliczności danych instytucji, właściwe organy …
------+7.4. Uzgodnienie z wymogami w zakresie bufora kapitałowego i wszelkimi wymogami makroostrożnościowymi
---------+332. Ustalając wymogi w ramach filaru 2 (lub inne środki kapitałowe), właściwe organy powinny …
------+7.5. Ustalanie TSCR, TSLRR, OCR i OLRR
---------+333. Właściwe organy powinny ustalać i wyrażać TSCR pod względem kapitału podstawowego Tier I …
---------+334. Właściwe organy powinny określić TSLRR (pod względem kapitału Tier I) jako sumę: a. wymogu w …
---------+335. W przypadku gdy właściwe organy wymagają od instytucji pokrycia kapitału P2R-LR wyższą …
---------+336. Rozważając możliwość wymagania wyższej jakości kapitału, właściwe organy powinny dążyć do …
---------+337. Właściwe organy powinny określić OCR jako sumę: a. TSCR; b. wymogów połączonego bufora …
---------+338. Właściwe organy powinny określić OLRR jako sumę: a. TSLRR; b. wymogów bufora wskaźnika dźwigni …
---------+339. Oceniając/obliczając TSCR, TSLRR, OCR lub OLRR, właściwe organy nie powinny uwzględniać innych …
------+7.6. Spełnianie wymogów w warunkach skrajnych – Wykorzystanie P2G oraz P2G-LR w odniesieniu do wyników ilościowych testów warunków skrajnych
---------+340. Właściwe organy powinny ustalić na podstawie testów warunków skrajnych, czy instytucja posiada …
---------+341. Właściwe organy powinny w stosownych przypadkach ocenić wyniki ilościowe testów warunków …
---------+342. Właściwe organy powinny określić P2G i P2G-LR, a jeżeli wynik stanowi wartość dodatnią …
---------+343. Poziom P2G powinien chronić przed potencjalnym naruszeniem TSCR w scenariuszu pesymistycznym. …
---------+344. Właściwe organy powinny wyznaczyć i ustalić poziom P2G i P2G-LR na podstawie wyników …
---------+345. Stosując zasadę proporcjonalności w odniesieniu do instytucji nieprzypisanych do kategorii 1 i …
---------+346. Właściwe organy powinny wyznaczyć i ustalić P2G i P2G-LR zgodnie z zasadami minimalnego …
---------+347. Niezależnie od postanowień poprzedniego ustępu właściwe organy: a. powinny ocenić, czy …
---------+348. Przy kalibrowaniu P2G właściwe organy powinny upewnić się, czy znajduje się on na poziomie …
---------+349. Przy kalibrowaniu P2G-LR maksymalny wpływ warunków skrajnych należy obliczać na podstawie …
---------+350. Właściwe organy powinny uzyskać punkt wyjściowy P2G właściwy dla każdej instytucji poprzez …
---------+351. Ustalając P2G i P2G-LR, właściwe organy powinny zapewnić odpowiednie powiązanie między ich …
---------+352. Określając ostateczną wielkość P2G i P2G-LR, właściwe organy powinny uwzględnić, w stosownych …
---------+353. Do celów ustalenia P2G właściwe organy powinny również wziąć pod uwagę, w jakim stopniu …
---------+354. Ponadto właściwe organy powinny rozważyć zakres, w jakim istniejące wymogi połączonego bufora …
---------+355. W przypadku gdy właściwe organy wyznaczają P2G, powinny to uwzględnić jako zalecenie …
------+7.7. Podsumowanie ustaleń, punktacja i środki nadzorcze
---------+356. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny uzyskać pogląd dotyczący tego, czy istniejące …
---------+357. Przy ustalaniu oceny adekwatności kapitałowej, w stosownych przypadkach, właściwe organy …
---------+358. W poniższej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę środków nadzorczych, które właściwe …
---------+359. Oceniając wiarygodność planu kapitałowego lub zaktualizowanego planu kapitałowego zgodnie z …
---------+360. Właściwe organy powinny oczekiwać od instytucji wdrożenia zmienionego planu kapitałowego, wraz …
---+8. Tytuł 8. Ocena ryzyk płynności i finansowania oraz płynności i finansowania SREP
------+8.1. Uwagi ogólne
---------+361. Właściwe organy powinny ocenić istotne ryzyka płynności i finansowania danej instytucji oraz …
---------+362. Oceniając nieodłączne ryzyko płynności i finansowania oraz adekwatność ram kontroli …
---------+363. Opisana metodyka obejmuje sześć głównych elementów: a. ocenę nieodłącznego ryzyka płynności …
---------+364. Schemat przebiegu oceny przedstawiono graficznie na rysunku 3. Rysunek 3. Elementy oceny ryzyk …
---------+365. W ramach oceny ryzyk płynności i finansowania właściwe organy powinny przeanalizować między …
---------+366. Właściwe organy powinny dopilnować, aby w ramach oceny zwrócono uwagę na wpływ modelu …
---------+367. Aby ułatwić ilościową ocenę ryzyk płynności i finansowania oraz adekwatności, właściwe organy …
---------+368. Właściwe organy powinny ocenić również wszelkie informacje, które mogą mieć wpływ na płynność …
---------+369. Oceniając jakość rozwiązań organizacyjnych i systemów zarządzania ryzykiem stosowanych przez …
---------+370. Właściwe organy powinny uwzględniać wpływ ryzyk ESG na nieodłączne ryzyka płynności i …
---------+371. Wynik oceny każdego indywidualnego ryzyka należy odzwierciedlić w podsumowaniu ustaleń i …
------+8.2. Ocena nieodłącznego ryzyka płynności
---------+372. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko płynności instytucji w perspektywie krótko- i …
---------+373. W celu oceny potrzeb w zakresie płynności, zabezpieczeń przed utratą płynności i zdolności do …
---------+374. Właściwe organy powinny ocenić potrzeby w zakresie płynności w perspektywie krótko- i …
---------+375. Właściwe organy powinny wspierać ocenę krótkoterminowego ryzyka płynności poprzez analizę …
---------+376. Oceniając wpływ wstrząsów na potrzeby instytucji w zakresie płynności, właściwe organy powinny …
---------+377. Właściwe organy powinny zadbać o to, by w ocenie krótkoterminowych potrzeb instytucji w …
---------+378. Właściwe organy powinny ocenić ekspozycję instytucji na ryzyko płynności śróddziennej dla …
---------+379. W przypadku jurysdykcji, w których raportowanie w zakresie ryzyka płynności śróddziennej nie …
---------+380. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność bufora płynności i zdolność do kompensacji …
---------+381. Właściwe organy powinny uwzględnić czynniki, które mogą ograniczyć zdolność instytucji do …
---------+382. Właściwe organy powinny dokonać przeglądu (w stosownych przypadkach) zasadności założeń …
---------+383. Właściwe organy powinny przeprowadzać własne testy warunków skrajnych w zakresie płynności w …
------+8.3. Ocena nieodłącznego ryzyka finansowania
---------+384. Właściwe organy powinny ocenić ryzyko finansowania instytucji i wypełnianie średnio- i …
---------+385. Właściwe organy powinny ocenić odpowiedniość profilu finansowania instytucji, w tym …
---------+386. Właściwe organy powinny uwzględnić wpływ wszelkich (lokalnych) czynników regulacyjnych i …
---------+387. Właściwe organy powinny ocenić, czy potencjalne nieprawidłowości wynikające z profilu …
---------+388. Właściwe organy powinny rozważyć czynniki ograniczające stabilność profilu finansowania w …
---------+389. Właściwe organy powinny oceniać ryzyko stabilności profilu finansowania wynikające z …
---------+390. Właściwe organy powinny również ocenić ryzyko, że obciążenie aktywów może mieć negatywny wpływ …
---------+391. Właściwe organy powinny dysponować wiedzą na temat bieżącego dostępu instytucji do rynku oraz …
---------+392. Właściwe organy powinny ocenić oczekiwaną zmianę ryzyk finansowania na podstawie planu …
------+8.4. Ocena ram zarządzania ryzykami płynności i finansowania oraz mechanizmów kontroli tych ryzyk
---------+393. Aby uzyskać kompleksowy ogląd profilu ryzyk płynności i finansowania instytucji oraz powiązań …
---------+394. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada prawidłową, jasno sformułowaną …
---------+395. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy organizacyjne i zasady …
---------+396. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie zasady polityki i procedury …
---------+397. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność podejścia instytucji do utrzymania dostępu do …
---------+398. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie ramy i systemy IT służące …
---------+399. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucje dysponują odpowiednim systemem raportowania …
---------+400. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność procesu pomiaru ryzyka płynności śróddziennej, w …
---------+401. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiedni zestaw wskaźników płynności …
---------+402. Instytucje powinny być w stanie wykazać, że wskaźniki są odpowiednio udokumentowane, okresowo …
------+Testy warunków skrajnych w zakresie płynności i finansowania instytucji
---------+403. Właściwe organy powinny ocenić, czy dana instytucja przeprowadziła odpowiednie testy warunków …
---------+404. Właściwe organy powinny wziąć pod uwagę, czy ramy pozwalają instytucji: a. określić horyzont …
---------+405. Właściwe organy powinny dopilnować, by instytucja przekazała informacje o modelowanym wpływie …
---------+406. Ważnym aspektem, który powinny uwzględniać właściwe organy w ocenie ram testów warunków …
---------+407. Właściwe organy powinny również ocenić, czy podczas ustalania założeń warunków skrajnych …
---------+408. Właściwe organy powinny ocenić, czy ramy zarządzania testami warunków skrajnych w zakresie …
---------+409. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja stosuje solidne i kompleksowe ramy limitów …
---------+410. Właściwe organy powinny rozważyć, czy instytucja posiada limity mające na celu zapewnienie …
---------+411. Właściwe organy powinny ocenić, czy limity zostały zatwierdzone i są regularnie weryfikowane …
---------+412. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja wdrożyła odpowiedni system ustalania cen …
---------+413. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada odpowiednie mechanizmy kontroli …
---------+414. Właściwe organy powinny ocenić, czy plan awaryjny instytucji dotyczący płynności w …
---------+415. Właściwe organy powinny ocenić, czy działania opisane w planie awaryjnym dotyczącym płynności …
---------+416. Właściwe organy powinny ocenić odpowiedniość ram zarządzania instytucji w kontekście jej planu …
---------+417. Właściwe organy powinny ocenić, czy plan finansowania jest wykonalny i odpowiedni w świetle …
---------+418. Dodatkowo właściwe organy mogą rozważyć: a. czy instytucja właściwie analizuje odpowiedniość i …
---------+419. Właściwe organy powinny ocenić, czy plan finansowania instytucji jest odpowiednio realizowany. …
---------+420. Dodatkowo właściwe organy mogą uwzględnić to, czy instytucja jest w stanie wykazać spójność …
---------+421. Właściwe organy powinny uwzględnić jakość procesów monitorowania realizacji planu finansowania …
------+8.5. Podsumowanie ustaleń, punktacja i środki nadzorcze
---------+422. Dzięki powyższej ocenie właściwe organy powinny uzyskać pogląd na temat ryzyk płynności i …
---------+423. Przy ustalaniu oceny punktowej adekwatności płynności i finansowania właściwe organy powinny …
---------+424. Po uzyskaniu punktacji adekwatności płynności i finansowania, o której mowa w sekcji 8.5 …
---------+425. W następnej tabeli przedstawiono niewyczerpującą listę jakościowych i ilościowych środków …
---------+426. W przypadku stwierdzenia konieczności zastosowania środków ilościowych właściwe organy powinny …
---------+427. Warto zauważyć, że część środków wymienionych w tabeli 18 ma charakter jakościowy. W przypadku …
---------+428. Określając długoterminowe nadzorcze wymogi strukturalne, właściwe organy powinny rozważyć …
---------+429. W przypadku stwierdzenia wysokiego ryzyka wzrostu kosztów finansowania właściwe organy powinny …
------+8.6. Analiza porównawcza oraz ustalanie ilościowych wymogów dotyczących płynności i finansowania
---------+430. W celu wsparcia procesu oceny punktowej płynności i adekwatności finansowania oraz …
---------+431. Właściwe organy powinny stosować wskaźnik referencyjny najlepiej odpowiadający modelowi …
---------+432. Właściwe organy powinny oceniać odpowiedniość wszystkich wskaźników referencyjnych stosowanych …
---------+433. Podstawowym źródłem danych używanych przez właściwe organy na potrzeby wskaźników …
---------+434. Poniżej przedstawiono przykłady możliwych do użycia metod: a. Przykład 1: instytucja z …
---------+435. Jeżeli właściwe organy nie opracowały własnego wskaźnika referencyjnego na potrzeby …
---------+436. Aby określić szczególne ilościowe wymogi dotyczące płynności, właściwe organy powinny stosować …
---------+437. Aby odpowiednio określić szczególne ilościowe wymogi dotyczące stabilnego finansowania …
---------+438. Właściwe organy powinny konstruować ilościowe wymogi w zakresie płynności lub finansowania w …
---------+439. Właściwe organy powinny dopilnować, by instytucja niezwłocznie informowała je, jeżeli nie …
---------+440. Niezależnie od powyższego właściwe organy mogą również określić jakościowe wymogi w formie …
---------+441. Poniżej przedstawiono przykłady różnych metod określania struktury szczególnych wymogów …
---------+Narzut zabezpieczenia a górny pułap wypływów
---+9. Tytuł 9. Ogólna ocena SREP i przekazywanie informacji o tej ocenie
------+9.1. Uwagi ogólne
---------+442. W tytule tym omówiono, w jaki sposób wyniki ocen poszczególnych elementów SREP są łączone w …
------+9.2. Ogólna ocena SREP
---------+443. Dokonując ogólnej oceny SREP, właściwe organy powinny przeanalizować ustalenia ocen …
---------+444. Kierując się powyższymi kryteriami, właściwe organy powinny ustalić rentowność instytucji …
---------+445. Ogólna ocena SREP powinna znaleźć swoje odzwierciedlenie w punktacji rentowności przyznanej na …
---------+446. Ustalając, czy instytucja „jest na progu upadłości lub jest zagrożona upadłością”, co oddaje …
------+9.3. Informowanie o wynikach oceny SREP
---------+447. Właściwe organy powinny przekazać instytucji na piśmie – zgodnie z zasadami zaangażowania w …
---------+448. Informacja przekazywana instytucjom oraz, w stosownych przypadkach, innym właściwym organom …
------+9.4. Reakcja nadzorcza w przypadku niedotrzymania TSCR lub OCR
---------+449. TSCR, ustalony zgodnie z niniejszymi wytycznymi i przedstawiony w ocenie SREP, stanowi prawnie …
---------+450. Właściwe organy powinny również monitorować, czy instytucje spełniają wymogi OCR. W razie …
------+9.5. Reakcja nadzorcza w przypadku braku zgodności z zaleceniem kapitałowym w ramach filaru 2 (P2G)
---------+451. Właściwe organy powinny monitorować, czy instytucja ustala i utrzymuje kwotę funduszy własnych …
---------+452. Co do zasady istnieją trzy sytuacje, w których instytucja mogłaby nie dotrzymać swojego P2G i …
---------+453. Niezależnie od reakcji nadzorczych określonych w poprzednim ustępie właściwe organy mogą …
------+9.6. Wzajemne oddziaływanie między środkami nadzorczymi, środkami wczesnej interwencji i oceną organów ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
---------+454. Oprócz środków nadzorczych właściwe organy mogą stosować środki wczesnej interwencji określone …
---------+455. Właściwe organy powinny stosować środki wczesnej interwencji bez uszczerbku dla środków …
---------+456. Określając środki nadzorcze lub środki wczesnej interwencji, właściwe organy powinny, oprócz …
------+9.7. Wzajemne oddziaływanie między środkami nadzorczymi a środkami makroostrożnościowymi
---------+457. Gdy instytucja jest poddana środkom makroostrożnościowym, a wynikiem oceny SREP będzie …
------+9.8. Wzajemne oddziaływanie między środkami w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
---------+458. Stosując środki nadzorcze w celu usunięcia niedociągnięć w zakresie nadzoru ostrożnościowego …
---------+459. Jeżeli w trakcie wykonywania działań nadzorczych właściwe organy mają uzasadnione przesłanki …
---------+460. W przypadku gdy właściwe organy są powiadamiane o środkach nadzorczych lub sankcjach …
---+10. Tytuł 10. Stosowanie SREP w odniesieniu do grup transgranicznych
------+461. Tytuł ten dotyczy stosowania procedur i metod SREP określonych w niniejszych wytycznych w …
------+462. W SREP właściwe organy powinny również uwzględnić potencjalne ryzyko związane z praniem …
------+463. Oceniając skutki ostrożnościowe ryzyk prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz ryzyka …
------+10.1. Stosowanie SREP w odniesieniu do grup transgranicznych
---------+464. Stosując SREP i niniejsze wytyczne do grup transgranicznych, właściwe organy powinny ocenić …
---------+465. Jeżeli niniejsze wytyczne mają zastosowanie do jednostek zależnych grupy transgranicznej …
---------+466. Wyniki takiej wstępnej oceny elementów SREP, w tym, w stosownych przypadkach, opinie na temat …
---------+467. Zgodnie z art. 3 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 710/2014 przed rozpoczęciem …
---------+468. Po zakończeniu rozmów w kolegiach organów nadzoru i uzyskaniu wyników procesu wspólnej oceny …
---------+469. Jeżeli ocena przeprowadzona przez właściwy organ ujawniła konkretne niedociągnięcia związane z …
---------+470. Zakres dyskusji i koordynacji właściwych organów w kolegiach organów nadzoru powinien …
---------+471. Przygotowując podsumowanie ogólnej oceny SREP dla grupy transgranicznej i jej podmiotów …
------+10.2. Ocena kapitałowa SREP i wymogi ostrożnościowe dostosowane do konkretnych instytucji
---------+472. Ustalenie adekwatności kapitałowej oraz powiązanych wymogów kapitałowych i zaleceń za pomocą …
---------+473. W odniesieniu do instytucji będących jednostkami dominującymi lub jednostkami zależnymi grupy …
---------+474. W kontekście dyskusji dotyczących adekwatności poziomu funduszy własnych i ustalenia P2R i …
---------+475. W celu ustalenia TSCR zgodnie z tytułem 7 właściwe organy powinny uwzględnić ten sam poziom …
---------+476. Jeżeli w wyniku oceny nadzorczej ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej dla jednostek …
---------+477. W kontekście dyskusji dotyczących adekwatności poziomu funduszy własnych do pokrycia ryzyka …
---------+478. Wszystkie istotne informacje dotyczące ustalania P2G i P2G-LR dla jednostek dominujących lub …
------+10.3. Ocena płynności SREP i wymogi ostrożnościowe specyficzne dla instytucji
---------+479. Środki dotyczące wszelkich ważnych kwestii i istotnych ustaleń związanych z nadzorem nad …
---------+480. W związku z art. 113 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2013/36/UE właściwe organy powinny uznać …
------+10.4. Stosowanie innych środków nadzorczych
---------+481. Właściwe organy odpowiedzialne za nadzór nad grupami transgranicznymi i ich podmiotami powinny …
---------+482. Właściwe organy odpowiedzialne za nadzór ostrożnościowy nad podmiotami wchodzącymi w skład …
---+11. Tytuł 11. Nadzorczy test warunków skrajnych
------+11.1. Stosowanie nadzorczych testów warunków skrajnych przez właściwe organy
---------+483. Właściwe organy powinny również, na podstawie art. 100 dyrektywy 2013/36/UE, korzystać z …
---------+484. Ponadto nadzorcze testy warunków skrajnych powinny pomóc właściwym organom w ocenie …
---------+485. Właściwe organy powinny również, w stosownych przypadkach, korzystać z wyników nadzorczych …
------+11.2. Kluczowe elementy nadzorczego testu warunków skrajnych
---------+486. Podejmując decyzję w sprawie kluczowych elementów nadzorczego testu warunków skrajnych …
---------+487. Podczas projektowania i przeprowadzania nadzorczych testów warunków skrajnych do celów SREP …
------+11.3. Ustalenia organizacyjne i zasady zarządzania stosowane we właściwych organach
---------+488. Właściwe organy powinny ustanowić skuteczny program nadzorczych testów warunków skrajnych. …
---------+489. Rozwiązania w zakresie zarządzania, organizacji oraz systemów informatycznych wspierające …
---------+490. W ramach zasad zarządzania właściwe organy powinny zapewnić, aby program nadzorczych testów …
---------+491. Właściwe organy powinny dysponować procesami i mechanizmami umożliwiającymi skuteczny dialog z …
---------+492. Podczas stosowania nadzorczych testów warunków skrajnych do grup transgranicznych właściwe …
---------+493. Właściwe organy powinny również wskazać, jakie informacje dotyczące nadzorczych testów …
------+12. Tytuł 12. Ocena oddziałów z państw trzecich
---------+494. Tytuł ten dotyczy stosowania procedur i metod SREP określonych w niniejszych wytycznych w …
---------+495. Przeprowadzając ocenę SREP oddziałów z państw trzecich, właściwe organy powinny ocenić między …
---------+496. Ocena SREP oddziału z państwa trzeciego powinna obejmować analizę modelu biznesowego oddziału …
---------+497. Przegląd należy przeprowadzić z częstotliwością i intensywnością, które są proporcjonalne do …
---------+498. Oprócz oceny podstawowych elementów SREP w odniesieniu do oddziałów z państw trzecich właściwe …
---------+499. W przypadku gdy właściwe organy korzystają prawa zgodnie z art. 48a dyrektywy 2013/36/UE do …
---------+500. Właściwe organy powinny wykorzystać ustalenia wynikające z oceny poszczególnych elementów SREP …
---------+12.1. Stosowanie SREP w odniesieniu do oddziałów w państwach trzecich
------------+501. Ocena SREP powinna skupiać się na istotnych rodzajach ryzyka występujących w oddziale z …
------------+502. W celu przeprowadzenia oceny właściwe organy powinny uwzględnić wyniki niezależnej oceny …
------------+503. Właściwe organy powinny dopilnować, aby zakres oceny obejmował środki służące identyfikacji …
------------+504. Jeżeli w wyniku przeglądu zasad zarządzania, modelu biznesowego lub działalności oddziału z …
------------+505. Właściwe organy powinny przeanalizować model biznesowy i strategię oddziału z państwa …
------------+506. Właściwe organy powinny zwrócić szczególną uwagę na zasięg działalności oddziału z państwa …
------------+507. Właściwe organy powinny rozważyć, w jaki sposób strategiczne priorytety jednostki macierzystej …
------------+508. Właściwe organy powinny ocenić adekwatność rozwiązań w zakresie ładu korporacyjnego oddziału z …
------------+509. Przeprowadzając ocenę zarządzania wewnętrznego, właściwe organy powinny uwzględnić, czy …
------------+510. Właściwe organy powinny ocenić, czy osoby kierujące oddziałem z państwa trzeciego: a. mają …
------------+511. W przypadku gdy oddział z państwa trzeciego powołał komitet zarządzający, właściwe organy …
------------+512. Właściwe organy powinny ocenić relacje oddziału z państwa trzeciego z jednostką macierzystą, w …
------------+513. W przypadku gdy oddział z państwa trzeciego prowadzi wewnątrzgrupowe transakcje …
------------+514. Właściwe organy powinny ocenić, czy oddział z państwa trzeciego dysponuje solidnymi ramami …
------------+515. Właściwe organy powinny ocenić, czy oddział z państwa trzeciego przeprowadza odpowiednią …
------------+516. Właściwe organy powinny oceniać: a. czy oddział z państwa trzeciego spełnia minimalny wymóg …
------------+517. Właściwe organy powinny ocenić, czy instytucja posiada wystarczające aktywa płynne i wolne od …
------------+518. Przeprowadzając ocenę kapitału i płynności, właściwe organy powinny rozważyć, czy oddział z …
------------+519. Właściwe organy powinny oceniać: a. jakość współpracy między oddziałem z państwa trzeciego a …
------------+520. Właściwe organy powinny ocenić, czy oddział z państwa trzeciego dysponuje odpowiednimi ramami …
------------+521. Właściwe organy powinny ocenić, czy działalność prowadzona przez oddział z państwa trzeciego …
------------+522. W przypadku gdy oddział z państwa trzeciego stosuje umowy typu back-to-back, właściwe organy …
------------+523. Właściwe organy powinny ocenić, czy oddział z państwa trzeciego samodzielnie zarządza aktywami …
------------+524. W przypadku gdy oddział z państwa trzeciego tworzy aktywa i zobowiązania na rzecz innych …
---------+12.2. Podsumowanie ustaleń, punktacja i środki nadzorcze
------------+525. W wyniku powyższej oceny właściwe organy powinny sformułować ogólną ocenę ryzyka w odniesieniu …
------------+526. Na podstawie podatności na zagrożenia i niedociągnięć stwierdzonych w trakcie oceny elementów …
------------+527. W przypadku oddziałów z państw trzecich o znaczeniu systemowym właściwe organy mogą również …
------------+528. Właściwe organy powinny przekazać wyniki oceny SREP kadrze kierowniczej oddziału z państwa …
---------+Załącznik I – Podkategorie ryzyka kredytowego
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Załącznik II – Podkategorie ryzyka rynkowego
------------+(poziom 1)
------------+(poziom 1)
------------+kredytowego
------------+(poziom 1)
------------+(poziom 1)
------------+(poziom 1)
------------+(poziom 1)
------------+kredytowej
------------+(poziom 1)
------------+(poziom 1)
---------+Załącznik III – Podkategorie ryzyka operacyjnego
------------+1) (poziom 2)
------------+1) (poziom 2)
---------+Załącznik IV – Podkategorie IRRBB
------------+IRRBB (poziom 1) 2)
---------+Załącznik V – Pomiar ryzyka cen transferowych
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Wytyczne (zmienione) w sprawie wspólnych procedur i metod w zakresie procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) oraz nadzorczych testów warunków skrajnych na mocy dyrektywy 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
Wytyczne (zmienione) w sprawie wspólnych procedur i metod w zakresie procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) oraz nadzorczych testów warunków skrajnych na mocy dyrektywy 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Przegląd
1.1 Odwołania
1.2 Zidentyfikowane wymagania
1.3 Powiązane normy
2. Zidentyfikowane wymagania
Wymagania
| Źródło |
Wymaganie |
3. Powiązane normy
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|