+Насоки относно предоставянето и наблюдението на кредити (EBA/GL/2020/06)
---+1. Спазване на насоките и задължения за докладване
------+Статут на насоките
---------+1. В настоящия документ се съдържат насоки, издадени съгласно член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 …
---------+2. В настоящите насоки е представено становището на Европейския банков орган (ЕБО) за подходящите …
------+Изисквания за докладване
---------+3. Съгласно член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, най - късно до 27/08/2020 …
---------+4. Уведомленията се публикуват на уебсайта на ЕБО съгласно член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № …
---+2. Предмет, обхват и определения
------+Предмет
---------+5. Настоящите насоки определят правилата, процесите и механизмите за вътрешно управление, посочени …
------+Обхват на прилагане
---------+6. Настоящите насоки се прилагат за институции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 3 …
---------+7. Настоящите насоки се прилагат за правилата, процесите и механизмите за вътрешно управление на …
---------+8. Раздели 4 и 8 се прилагат по отношение на цялостния кредитен риск, поеман от институциите, с …
---------+9. Раздели 5 и 6 се прилагат за потребителски кредити, кредити за микро - и малки предприятия …
---------+10. Компетентните органи може да разгледат възможността да прилагат раздели 6 и 7 по отношение на …
---------+11. Когато в контекста на кредитирането за недвижими имоти, даден имот е със смесено …
---------+12. Компетентните органи следва да гарантират, че институциите прилагат настоящите насоки на …
------+Адресати
---------+13. Настоящите насоки са предназначени за компетентните органи, определени в член 4, параграф 2 …
------+Определения
---------+14. Освен ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Регламент (ЕС) № 575/2013 …
---------+15. В допълнение, за целите на настоящите насоки се прилагат следните определения: означава …
------+Пропорционалност
---------+16. За да се гарантира пропорционалното прилагане на настоящите насоки, следва да се вземат предвид …
---------+17. Що се отнася до потребителското кредитиране, институциите и кредиторите следва да гарантират …
---+3. Въвеждане
------+Дата на прилагане
---------+18. Настоящите насоки се прилагат от 30 юни 2021 г.
---------+19. Раздели 5 и 6 се прилагат по отношение на кредити и аванси, които са предоставени след 30 юни …
---------+20. Раздел 7 се прилага за всяка извършена след 30 юни 2021 г. оценка, наблюдение и преоценка на …
---------+21. Раздел 8 се прилага за всички кредитни улеснения, предоставени след 30 юни 2021 г.
------+Преходни разпоредби
---------+22. Тези специфични разпоредби на насоките са предмет на следните преходни разпоредби, въпреки че …
------+Отмяна
---------+23. Следните насоки се отменят, считано от датата на прилагане на настоящите насоки: Насоки относно …
---+4. Вътрешно управление във връзка с отпускане и наблюдение на кредити
------+24. В допълнение към разпоредбите, изложени в Насоките на ЕБО относно вътрешното управление …
------+4.1 Управление и култура на кредитния риск
---------+25. Ръководният орган, посочен в Насоките на ЕБО относно вътрешното управление във връзка с …
---------+26. Институциите следва да разработят култура на кредитен риск като част от цялостната рискова …
---------+27. Културата на кредитния риск следва да включва подходящ „тон от ръководството“ и да гарантира …
---------+28. Институциите следва да гарантират, че културата на кредитния риск се прилага ефективно на …
---------+29. Институциите следва да приемат политики и процеси за наблюдение на спазването от страна на …
------+4.2 Апетит за кредитен риск, стратегия и лимити на кредитния риск
---------+30. Апетитът за кредитен риск, стратегията за кредитния риск и цялостната политика за кредитния …
---------+31. Апетитът за кредитен риск следва да се прилага с помощта на подходящи показатели и лимити за …
---------+32. Институциите следва да гарантират, че апетитът за кредитен риск и свързаните с него показатели …
---------+33. За целите на управлението на риска от концентрация институциите следва да определят вътрешни …
------+4.3 Политики и процедури за кредитен риск
---------+34. В своите политики и процедури за кредитен риск институциите следва да въведат критерии за …
---------+35. Заложената в политиките и процедурите цел относно кредитния риск следва да насърчава проактивен …
---------+36. Политиките и процедурите за кредитен риск следва да обхващат всички кредитни дейности, класове …
---------+37. Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват конкретни специфични политики и …
---------+38. Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват: а. политики, процедури и правила …
---------+39. В рамките на своите политики и процедури относно кредитния риск и надграждайки стратегията за …
---------+40. За кредитните продукти, които се предлагат на потребителите, институциите следва да гарантират …
---------+41. В своите политики и процедури относно кредитния риск, свързани с вземането на кредитни решения …
---------+42. Институциите следва да гарантират, че политиките и процедурите относно кредитния риск са …
---------+43. Институциите следва да извършват редовен преглед на политиките и процедурите относно кредитния …
---------+44. Институциите следва също така да посочват в своите политики начина, по който определят …
---------+45. Институциите следва да разполагат с вътрешни процедури, за да гарантират, че информацията …
---------+46. Институциите следва да разполагат с действащи политики и процедури, за да гарантират, че …
---------+47. Като част от своите политики и процедури институциите следва да разполагат с всеобхватно …
---------+48. Обхватът и прилагането на определението за сделка с ливъридж от страна на дадена институция …
---------+49. Институциите следва да определят своя апетит и стратегия за сделки с ливъридж по начин, който …
---------+50. Институциите следва да определят своя рисков апетит, свързан със синдикиране на сделки с …
---------+51. Институциите следва да създадат стабилна структура на управление за сделки с ливъридж, която да …
---------+52. Институциите следва да гарантират, че всички сделки с ливъридж се преглеждат по подходящ начин …
---------+53. Когато за целите на отпускането на кредити се използват технологични иновации, институциите …
---------+54. При използване на автоматизирани модели за оценка на кредитоспособността и вземането на …
---------+55. Институциите следва да разполагат с подходяща документация за модела, която обхваща: а. …
---------+56. Институциите следва да включат ЕСУ фактори и свързаните рискове в своя апетит за кредитен риск …
---------+57. Във връзка със своя рисков апетит, политики и процедури относно кредитния риск институциите …
---------+58. Институциите, които създават или планират да създадат екологосъобразни кредитни улеснения …
---------+59. Институциите следва да определят своите политики и процедури за екологосъобразно кредитиране в …
---------+60. Институциите следва да разполагат с подходяща инфраструктура за данни, както и с подходящи …
---------+61. Инфраструктурата за данни следва да бъде достатъчно подробна, за да обхваща специфична …
---------+62. За целите на изграждането и поддържането на тази инфраструктура за данни институциите следва да …
------+4.4 Вземане на кредитни решения
---------+63. Институциите следва да установят ясна и добре документирана рамка за вземане на кредитни …
---------+64. Структурата на лицата/органите, отговорни за вземането на кредитни решения, следва да бъде в …
---------+65. Рамката за вземане на кредитни решения следва ясно да определя правомощията и ограниченията във …
---------+66. Когато институциите делегират, включително и на персонала, правомощия за вземане на кредитни …
---------+67. В рамката за вземане на кредитни решения следва да се отчита рисковата перспектива при вземане …
---------+68. В рамката следва също така да се определят редът и условията на работа на кредитните комитети и …
---------+69. Ако институциите предоставят на ръководителя на звеното за управление на риска конкретни права …
---------+70. Институциите следва да гарантират, че решенията, взети от лицата, отговорни за вземането на …
---------+71. Независимо от структурите на управление, прилагани в институциите за изпълнение на рамката за …
------+4.5 Рамки за управление на кредитния риск и за вътрешен контрол
---------+72. В съответствие с Насоките на ЕБО относно вътрешното управление институциите следва да прилагат …
---------+73. Управлението на риска и вътрешният контрол по отношение на кредитния риск следва да бъдат …
---------+74. Институциите следва да създадат редовни и прозрачни механизми за докладване, така че …
---------+75. Институциите следва да определят по ясен и прозрачен начин разпределението на отговорностите и …
---------+76. Бизнес линиите и звената, които пораждат кредитен риск, следва да носят основната отговорност …
---------+77. Институциите следва да имат функция за управление на риска в съответствие с Насоките на ЕБО …
---------+78. За целите на точка 75 институциите следва да се съобразят със следните области/задачи: а. …
------+4.6 Ресурси и умения
---------+79. Институциите следва да разполагат с достатъчно ресурси и персонал, които да работят в областта …
---------+80. Институциите следва да гарантират, че членовете на персонала, които участват в отпускането на …
---------+81. Служителите, които участват в отпускането на кредити, включително при вземането на кредитни …
------+4.7 Възнаграждение
---------+82. Като част от изискванията на политиките за възнагражденията на институциите, посочени в членове …
---------+83. Политиките и практиките на институциите за възнагражденията следва по - специално да …
---+5. Процедури по предоставяне на кредити
------+5.1 Информация и документация
---------+84. Институциите и кредиторите следва да разполагат с достатъчна, точна и актуална информация и …
---------+85. За целите на оценката на кредитоспособността на потребителите институциите и кредиторите следва …
---------+86. За целите на оценката на кредитоспособността на микро - , малките, средните и големите …
---------+87. Институциите и кредиторите могат да използват вече наличната информация и данни за съществуващи …
---------+88. Ако информацията и данните не са леснодостъпни, институциите и кредиторите следва да събират …
---------+89. Ако институциите и кредиторите имат опасения по отношение на точността и надеждността на …
---------+90. Институциите и кредиторите следва да имат точен единен поглед върху индивидуалния клиент, който …
---------+91. Ако е вероятно кредитополучателят да е изправен пред финансови затруднения при изпълнението на …
---------+92. Ако кредитното споразумение включва гаранции от трети страни, институциите и кредиторите следва …
---------+93. Ако кредитополучателят е член на група от свързани клиенти, институциите следва да събират …
---------+94. Институциите и кредиторите следва да документират информацията и данните, които водят до …
------+5.2 Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя
---------+95. Институциите следва да анализират заявлението за кредит на кредитополучателя, за да гарантират …
---------+96. Институциите и кредиторите следва, в съответствие със съответното законодателство за защита на …
---------+97. В случай на обезпечено кредитиране обезпечението само по себе си не следва да бъде основен …
---------+98. При оценяване на способността на кредитополучателя да покрива задълженията си по кредитното …
---------+99. Ако заявлението за кредит се подава съвместно от повече от един кредитополучател, институциите …
---------+100. Ако дадено кредитно споразумение включва каквато и да е форма на гаранции от трети страни …
---------+101. За да оценят способността на кредитополучателя да спазва задълженията си по кредитното …
---------+102. В този раздел допълнително се определят факторите, които са от значение за оценката на …
---------+103. Когато е необходимо, по - специално в случаите на кредитополучатели, които са самонаети лица …
---------+104. Ако срокът на кредита е по - дълъг от очакваната пенсионна възраст на кредитополучателя …
---------+105. Институциите и кредиторите следва да гарантират, че способността на кредитополучателя да …
---------+106. Когато оценяват способността на кредитополучателя да покрива задълженията си по кредитното …
---------+107. Като част от оценката на кредитоспособността институциите и кредиторите следва да извършват …
---------+108. В случаи на кредити в чуждестранна валута, както е определено в член 4, параграф 28 от …
---------+109. За кредитни споразумения, които се отнасят до недвижим имот, в които изрично се посочва, че …
---------+110. По отношение на кредитни споразумения, обезпечени с недвижим имот, различен от посочените в …
---------+111. Ако имотът все още е в процес на строеж и целта му е след завършване да осигурява доход на …
---------+112. За кредитни споразумения, които се отнасят до недвижим имот, в които изрично се посочва, че …
---------+113. Като част от оценката на кредитоспособността институциите следва да извършват анализи на …
---------+114. В настоящия раздел се определят допълнително изискванията за оценка на кредитоспособността на …
---------+115. Когато е необходимо, по - специално в случаите на кредитополучатели, които са самонаети лица …
---------+116. Институциите и кредиторите следва да гарантират, че способността на кредитополучателя да …
---------+117. Като част от оценката на кредитоспособността, ако е приложимо, институциите и кредиторите …
---------+118. Институциите следва да оценят настоящата и бъдещата способност на кредитополучателя да покрива …
---------+119. Институциите следва да считат, че паричните потоци от обичайната стопанска дейност на …
---------+120. При оценяването на кредитоспособността на кредитополучателя институциите следва да поставят …
---------+121. При извършване на оценката на кредитоспособността институциите следва да: а. анализират …
---------+122. Институциите следва да извършват оценка на кредитоспособността във връзка с особеностите на …
---------+123. За да оценят способността на кредитополучателя да покрива задълженията си по кредитното …
---------+124. Ако кредитополучателят е член на група от свързани клиенти, институциите следва да извършат …
---------+125. По отношение на отпускането на кредити с трансгранични елементи (напр. търговско финансиране …
---------+126. Институциите следва да оценяват експозицията на кредитополучателя към ЕСУ фактори, по - …
---------+127. За да се определят кредитополучателите, които са изложени пряко или косвено на повишен риск …
---------+128. За целите на анализа на финансовото състояние в рамките на оценката на кредитоспособността …
---------+129. Институциите следва да гарантират, че използваните в анализа финансови прогнози са реалистични …
---------+130. Ако е приложимо, институциите следва да оценят финансовото състояние, когато предоставят …
---------+131. Когато оценяват финансовото състояние на кредитополучателите, институциите следва да оценяват …
---------+132. Институциите следва да оценяват бизнес модела и стратегията на кредитополучателите …
---------+133. Институциите следва да оценяват знанията, опита и способността на кредитополучателя да …
---------+134. Институциите следва да оценяват осъществимостта на бизнес плана и свързаните с него финансови …
---------+135. Институциите следва да оценяват зависимостта на кредитополучателя от ключови договори, клиенти …
---------+136. Институциите следва да оценяват наличието на потенциална зависимост от ключово лице във връзка …
---------+137. Институциите следва да оценяват всички заложени обезпечения, които се използват за целите на …
---------+138. Институциите следва да оценяват всички гаранции, договорни клаузи, ограничителни клаузи във …
---------+139. Когато е относимо за кредитните решения, институциите следва да оценят капитала и кредитните …
---------+140. Ако дадено кредитно споразумение включва каквато и да е форма на гаранции от трети страни …
---------+141. Институциите следва да оценят настоящата и бъдещата способност на кредитополучателя да …
---------+142. Институциите следва да считат, че паричните потоци от обичайната стопанска дейност на …
---------+143. При оценяването на кредитоспособността на кредитополучателя институциите следва да поставят …
---------+144. При извършване на оценката на кредитоспособността институциите следва да: а. анализират …
---------+145. Институциите следва да извършват оценка на кредитоспособността във връзка с особеностите на …
---------+146. Институциите следва да оценяват експозицията на кредитополучателя към ЕСУ фактори, по - …
---------+147. Ако кредитополучателят е част от група свързани клиенти, институциите следва да извършат …
---------+148. По отношение на отпускането на кредити с трансгранични елементи (напр. търговско финансиране …
---------+149. За да се определят кредитополучателите, които са изложени пряко или косвено на повишен риск …
---------+150. За целите на анализа на финансовото състояние в рамките на оценката на кредитоспособността …
---------+151. Институциите следва да гарантират, че използваните в анализа прогнози са реалистични и разумни …
---------+152. Институциите следва също така да оценят капацитета на кредитополучателя за бъдеща …
---------+153. Институциите следва да извършат оценка на цикъла на конвертиране на парични средства на …
---------+154. Когато е относимо, институциите следва да оценяват тези финансови показатели спрямо …
---------+155. Институциите следва да оценят финансовото състояние, когато предоставят кредити на холдингови …
---------+156. Институциите следва да оценяват устойчивостта и надеждността на финансовото състояние на …
---------+157. В този анализ на чувствителността следва да се отчитат всички общи и специфични за даден клас …
---------+158. Когато извършват анализ на чувствителността на капацитета за изплащане на кредитополучателя …
---------+159. Институциите следва да оценяват бизнес модела и стратегията на кредитополучателите …
---------+160. Институциите следва да оценяват знанията, опита и способността на кредитополучателя да …
---------+161. Институциите следва да оценяват осъществимостта на бизнес плана и свързаните с него финансови …
---------+162. Институциите следва да оценяват зависимостта на кредитополучателя от ключови договори, клиенти …
---------+163. Институциите следва да оценяват всички заложени обезпечения спрямо изискванията за …
---------+164. Институциите следва да оценяват всички гаранции, договорни клаузи, ограничителни клаузи във …
---------+165. Институциите следва да оценят капитала и кредитните подобрения на кредитополучателя, например …
---------+166. Ако дадено кредитно споразумение включва каквато и да е форма на гаранции от трети страни …
---------+167. Ако в рамките на синдикираното кредитиране или сделките за проектно финансиране платежните …
---------+168. При оценяване на кредитоспособността на кредитополучателите в случаи на кредитиране з …
---------+169. Институциите следва да оценяват и проверяват опита на кредитополучателя във връзка с вида …
---------+170. Институциите следва да извършват оценка на капацитета за генериране на приходи от имота и …
---------+171. При оценяването на капацитета за изплащане на кредитополучателя институциите следва да …
---------+172. При оценката на перспективите за преотдаване на имота институциите следва да отчитат търсенето …
---------+173. Когато за ТНИ се отпускат кредити с текущо плащане само на дължимата лихва, институциите …
---------+174. За целите на анализа на чувствителността при неблагоприятни пазарни условия и събития с …
---------+175. При оценяване на кредитоспособността на кредитополучателите при отпускане на кредити за …
---------+176. Оценката на кредитоспособността следва да обхваща, в съответствие с жизнения цикъл на кредита …
---------+177. При оценка на фазата на изграждане институциите следва да установят дали кредитополучателят …
---------+178. Институциите следва да гарантират, че при изчисляване на разходите, свързани с изграждането …
---------+179. Институциите следва да направят оценка на осъществимостта на всяка прогноза за нетни проходи …
---------+180. Институциите следва да извършват посещения на място, придружени от подходящо квалифицирано …
---------+181. В допълнение към оценката на кредитоспособността на кредитополучателя институциите, когато е …
---------+182. При оценяване на кредитоспособността на кредитополучателите при сделки с ливъридж, в …
---------+183. Институциите следва да извършват цялостна оценка на способността на кредитополучателя да плаща …
---------+184. При оценяване на кредитоспособността на кредитополучателите в случай на финансиране на …
---------+185. Институциите следва да вземат под внимание и други фактори, например предлагането и търсенето …
---------+186. В случай на кредити за корабостроене институциите следва да установят, че кредитополучателят …
---------+187. При оценяване на кредитоспособността на кредитополучателите при проектно финансиране, в …
---------+188. Институциите следва да оценят основния източник за изплащане на кредита, който е доходът …
---------+189. Доколкото е възможно, институциите следва да гарантират, че всички активи на проекта и …
---------+190. При оценка на фазата на изграждане на проекта институциите следва да установят, че …
---------+191. Институциите следва да гарантират, че предоставеното от кредитополучателя изчисление на …
---------+192. В допълнение към оценката на кредитоспособността на кредитополучателя институциите следва да …
------+5.3 Кредитни решения и кредитно споразумение
---------+193. За да извършат надеждна и точна оценка на кредитоспособността, институциите и кредиторите …
---------+194. Оценката на кредитоспособността, извършена в съответствие с раздел 5.2 , следва да бъде …
---------+195. Решението за одобряване или отхвърляне на заявлението за кредит (кредитното решение) следва да …
---------+196. Кредитното решение следва да бъде ясно и добре документирано и да включва всички условия и …
---------+197. В решението за отпускане на кредит следва ясно да се определи максимален срок за неговата …
---------+198. Кредитното споразумение не следва да се сключва, освен ако институциите и кредиторите не са …
---+6. Ценообразуване
------+199. Рамките за ценообразуване следва да отразяват апетита на институциите за кредитен риск и …
------+200. Институциите следва да правят разграничения между своите рамки за ценообразуване в зависимост …
------+201. Институциите следва да определят специфични подходи за ценообразуване на насърчителни кредити …
------+202. Институциите следва да вземат предвид и да отразят в ценообразуването на кредитите всички …
------+203. За целите на ценообразуването и измерването на рентабилността, включително кръстосаното …
------+204. Институциите следва да документират по прозрачен начин и да извършват преглед на рамката за …
------+205. Институциите следва да прилагат инструменти за предварителен контрол на сделките и редовно …
---+7. Оценка на недвижимо и движимо имущество
------+7.1 Оценка в момента на предоставяне
---------+206. Когато дадено кредитно улеснение е обезпечено с недвижимо или движимо имущество, институциите …
---------+207. Институциите следва да гарантират, че обезпечението с имущество се оценява в съответствие с …
---------+208. Когато е приложимо, институциите следва да отчитат ЕСУ факторите, които засягат стойността на …
---------+209. В момента на учредяване институциите следва да гарантират, че стойността на цялото обезпечение …
---------+210. Като дерогация от точка 209, за целите на оценката на жилищни недвижими имоти на добре развити …
---------+211. Когато институциите използват външни оценители, те следва да създадат панел (списък) от …
---------+212. Институциите следва да гарантират, че оценителите предоставят безпристрастна, ясна, прозрачна …
---------+213. В края на процеса на оценяване институциите следва да гарантират, че за всяко обезпечение …
---------+214. Институциите следва да направят критичен преглед на оценката, която получават от оценителя, по …
---------+215. В момента на учредяване институциите следва да гарантират, че стойността на цялото обезпечение …
---------+216. Когато е приложимо, институциите следва да определят в своите политики и процедури подходи за …
---------+217. Когато институциите използват външни оценители, те следва да създадат панел (подбор) на …
---------+218. За движимо имущество, което подлежи на индивидуална оценка от оценител, институциите следва да …
---------+219. За движимо имущество, което подлежи на оценка чрез статистически модели, институциите следва …
---------+220. Институциите следва да разполагат с подходящи ИТ процеси, системи и възможности, както и с …
------+7.2 Наблюдение и преоценка
---------+221. При наблюдението на стойностите на имотите, както е посочено в член 208, параграф 3 от …
---------+222. Институциите следва да определят подходяща честота за извършване на наблюдение на стойността …
---------+223. Институциите следва да гарантират, че всички индекси и статистически модели, използвани за …
---------+224. Институциите следва да разполагат с политики и процедури за преоценка на обезпечение с …
---------+225. Когато са изпълнени условията за преглед в съответствие с член 208, параграф 3, буква б) от …
---------+226. Когато не са изпълнени условията за преглед в съответствие с член 208, параграф 3, буква б) от …
---------+227. За наблюдение на обезпечение с движимо имущество институциите може да разчитат на подходящи …
---------+228. В своите политики и процедури институциите следва да посочат подходи за използването на …
---------+229. Политиките и процедурите на институциите следва да включват, когато е приложимо, критерии за …
---------+230. Институциите следва да разполагат с подходящи ИТ процеси, системи, възможности и достатъчно …
------+7.3 Критерии за оценителите
---------+231. Институциите следва да гарантират, че оценителят, който извършва задачите по оценка или …
---------+232. Институциите следва да гарантират, че хонорарът или възнаграждението на оценителя и резултатът …
---------+233. Институциите следва да оценяват работата на оценителите, по - специално точността на …
---------+234. За да смекчат в достатъчна степен евентуален конфликт на интереси, институциите следва да …
---------+235. Институциите следва да гарантират подходяща ротация на оценителите и да определят броя на …
------+7.4 Критерии за усъвършенствани статистически модели за оценка
---------+236. Институциите следва да определят в своите политики и процедури критериите за използване на …
---------+237. Институциите следва да гарантират, че използваните усъвършенствани статистически модели са: а. …
---------+238. При използване на тези усъвършенствани статистически модели институциите носят крайната …
---------+239. Институциите следва да разполагат с подходящи ИТ процеси, системи и възможности, както и …
---+8. Рамка за наблюдение
------+8.1 Общи разпоредби за рамката за наблюдение на кредитния риск
---------+240. Институциите следва да разполагат със стабилна и ефективна рамка за наблюдение, подкрепена от …
---------+241. Рамката за наблюдение следва да дава възможност на институциите да управляват и наблюдават …
---------+242. Институциите следва да гарантират, че рамката за наблюдение на кредитния риск е добре …
---------+243. При изготвянето и прилагането на своята рамка за наблюдение на кредитния риск институциите …
---------+244. Процесът на наблюдение следва да се основава на принципа на последващите действия, за да се …
---------+245. Рамката за наблюдение на кредитния риск следва да обхваща следното: а. поведението на …
---------+246. Рамката за наблюдение и инфраструктурата за данни следва да позволяват на институциите да …
---------+247. Институциите следва да гарантират, че рамката за наблюдение на кредитния риск и …
---------+248. Като част от наблюдението и докладването на кредитния риск институциите следва да определят …
---------+249. При наблюдението на кредитния риск институциите следва да разполагат с подходящи методологии и …
---------+250. Институциите следва да гарантират, че оперативните показатели, свързани с управлението на …
------+8.2 Наблюдение на кредитни експозиции и кредитополучатели
---------+251. Като част от наблюдението на кредитните експозиции и кредитополучателите институциите следва …
---------+252. Институциите следва също така да следят дали кредитополучателят и обезпечението са в …
---------+253. Институциите следва да извършват постоянно наблюдение и оценка на качеството на кредитните …
---------+254. Текущото наблюдение следва да се основава на вътрешна информация относно кредитните улеснения …
---------+255. Освен това институциите следва също да извършват наблюдение на мерките за концентрация спрямо …
---------+256. Институциите, активни в синдикирането на сделки с ливъридж, следва да прилагат вътрешни …
------+8.3 Редовен преглед на кредитополучателите по отношение на кредитите
---------+257. Институциите следва също така да извършват редовни прегледи на кредитите на кредитополучатели …
---------+258. Процесът на преразглеждане и честотата следва да бъдат специфични и пропорционални на вида и …
---------+259. За тази цел институциите следва също така, ако е относимо, периодично да актуализират …
---------+260. Институциите следва да извършват периодични прегледи за целите на оценката на риска от …
---------+261. Прегледът на кредитите на кредитополучателите следва да включват оценка на съществуващия дълг …
---------+262. Институциите следва редовно да оценяват рисковете, свързани с рефинансирането на съществуващ …
---------+263. При редовния преглед на кредитния риск следва да се отчита както индивидуалния, така и общия …
---------+264. Ако е приложимо, институциите следва също така да преглеждат гарантите по споразумението за …
---------+265. В допълнение към наблюдението на кредитите и финансовите показатели институциите следва да …
------+8.4 Наблюдение на договорните клаузи
---------+266. Когато е относимо и приложимо към определени кредитни споразумения, институциите следва да …
---------+267. Когато е приложимо, институциите следва да наблюдават спазването от страна на …
---------+268. Институциите следва също така да извършват наблюдение на нефинансовите договорни клаузи не …
------+8.5 Използване на показатели за ранно предупреждение/списъци за експозиции под специално наблюдение (watch lists ) при наблюдението на кредити
---------+269. Като част от своята рамка за наблюдение институциите следва да разработват, поддържат и …
---------+270. Във връзка с EWI следва да има определени нива на активиране относно нивата, определени в …
---------+271. Рамката за EWI следва да съдържа описание на значимостта на показателите във връзка с …
---------+272. При определяне на активирано събитие, свързано с EWI, на ниво отделна експозиция, портфейл …
---------+273. Когато действията включват комуникация с кредитополучателя, институциите следва да отчитат …
---------+274. Като част от текущото наблюдение на кредитния риск институциите следва да вземат предвид …
---------+275. След активиране на EWI за по - строго наблюдение и по - нататъшно разследване следва да се …
---------+276. Съответните лица, отговорни за вземането на кредитни решения, следва въз основа на …
---------+277. Активирането на EWI следва да доведе до увеличаване на честотата на процеса на преразглеждане …
---+Приложение 1 — Критерии за отпускане на кредити
------+1. Критерии за одобрение на клиенти, т.е. видове клиенти, възрастови граници на клиентите, кредитни …
------+2. Определение за приемлив доход
------+3. Минимални изисквания за обезпечението
------+4. Минимални изисквания за гаранциите
------+5. Максимален размер на кредитите
------+6. Максимален падеж на кредитите
------+7. Изисквания относно амортизацията (включително вид лихвен процент за кредитите)
------+8. Основани на риска лимити (концентрация, тип продукт и др.)
------+9. Допустими лимити на съотношението между размера на кредита и стойността на обезпечението (за …
------+10. Допустими лимити на съотношението на размера на кредита към дохода
------+11. Допустими лимити на съотношението дълг към доход
------+12. Допустими лимити на съотношението на доходите към общите кредитни задължения ( включително за …
------+13. Допустим максимален размер на кредита спрямо капацитета за изплащане
------+14. Политика на нормативно съответствие с макропруденциалните изисквания, когато е относимо …
------+1. Спецификация на географски пазари и икономически сектори
------+2. Критерии за приемливост на клиента, т.е. за определени вероятности от неизпълнение, външни …
------+3. Минимални изисквания по отношение на приходите, паричния поток и финансовите прогнози
------+4. Минимални изисквания за обезпечението
------+5. Минимални изисквания за гаранции и кредитни подобрения
------+6. Минимални изисквания за приемливи договорни клаузи
------+7. Изисквания за усвояването на кредита от кредитополучателя
------+8. Максимални размери на кредитите
------+9. Подходящи лимити за кредитите с частично право на регресен иск или без такова право
------+10. Максимален падеж на кредитите
------+11. Графици за амортизация и стандарти за приемливостта и ограниченията за неамортизируеми кредити …
------+12. Рисково базирани лимити (за концентрация, тип продукт и др.)
------+13. Допустими лимити на съотношението между размера на кредита и стойността на обезпечението (за …
------+14. Допустими лимити за коефициента на покритие на обслужване на дълг
------+15. Допустими лимити за коефициента на лихвено покритие
------+16. Допустими лимити на EBITDA
------+17. Допустими лимити на коефициента на ливъридж
------+18. Допустими лимити на съотношението дълг към капитал
------+19. Допустими лимити на съотношението между кредита и разходите
------+20. Допустими лимити на съотношението между паричните потоци и обслужването на дълга
------+21. Допустими лимити на съотношението на възвръщаемост на капитала
------+22. Допустими лимити на процента на капитализация (нетен оперативен доход/пазарна стойност)
------+23. Стандарти за преодоляване и редуциране на рисковете, свързани с риска за околната среда
------+24. Политика на нормативно съответствие с макропруденциалните изисквания, когато е относимо …
------+1. Специфични форми на ТНИ, които институцията възнамерява да финансира (офис, помещение за …
------+2. Минималните нива на капитал, които трябва да бъдат предоставени от кредитополучателя, и …
------+3. Рисково базирани лимити за кредитиране с цел спекулативно кредитиране за изграждане
------+4. Стандарти за оценка на различните етапи от разработването/изграждането на ТНИ във връзка със …
------+5. Минимални стандарти по отношение на изискванията за гаранциите за добро изпълнение, както и …
------+6. Минимални стандарти, с които да се гарантира минимално ниво на надзор на строежа посредством …
------+7. Минимални стандарти за ефективна оценка на пригодността и опита на изпълнителите или …
------+8. Минимални стандарти за изискванията за предварително отдаване под наем/ предварителна продажба …
------+1. Целта на финансирането (т.е. корабостроене, закупуване, експлоатация)
------+2. Вида на финансирането (обезпечени с ипотека кредити, финансиране на изграждането на нови кораби …
------+3. Основни условия на кредитното споразумение (максимална продължителност въз основа на живота на …
------+4. Минимални изисквания за необходимите сертификати (класификация, замърсяване, безопасност и др.)
------+5. Минимални изисквания за допустими регистри/флагове
------+6. Минимални изисквания за допустими класификационни организации
---+Приложение 2 — Информация и данни за оценката на кредитоспособността
------+1. Доказателство за самоличност
------+2. Доказателство за пребиваване
------+3. Когато е приложимо, информация за целта на кредита
------+4. Когато е приложимо, доказателство за приемливост на целите на кредита
------+5. Доказателство за заетост, включително вид, сектор, статут (напр. на пълно работно време, непълно …
------+6. Доказателства за доход или други източници на изплащане (включително годишен бонус, комисиона …
------+7. Информация за финансови активи и пасиви, напр. извлечения от спестовни сметки и извлечения за …
------+8. Информация за други финансови задължения, например издръжка за деца, такси за образование и …
------+9. Информация за състава на домакинството и лицата на издръжка
------+10. Доказателство за данъчен статус
------+11. Когато е приложимо, доказателство за животозастраховане за посочените кредитополучатели
------+12. Когато е приложимо, данни от кредитни регистри или бюра за кредитна информация или други …
------+13. Информация за обезпечението, ако има такава
------+14. Доказателство за собственост върху обезпечението
------+15. Доказателство за стойността на обезпечението
------+16. Доказателство за застраховка на обезпечението
------+17. Информация за гаранции, други фактори за редуциране на кредитния риск и гаранти, ако има такива
------+18. Споразумение за наем или доказателство за потенциални приходи от отдаване под наем във връзка с …
------+19. Разрешения и прогнозни разходи, ако е приложимо, за кредити за изграждане и подобряване на …
------+1. Информация относно целта на кредита
------+2. Когато е относимо, доказателство за целта на кредита
------+3. Финансови отчети и съпътстващите пояснителни бележки на индивидуална и консолидирана основа …
------+4. Доклади/справки за длъжници по суми и дати за издължаване
------+5. Бизнес план както за кредитополучателя, така и във връзка с целта на кредита
------+6. Финансови прогнози (счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, паричен поток)
------+7. Доказателство за данъчен статус и данъчни задължения
------+8. Данни от кредитни регистри или бюра за кредитна информация, които обхващат най - малко …
------+9. Информация за външния кредитен рейтинг на кредитополучателя, когато е приложимо
------+10. Информация за съществуващи договорни клаузи и за спазването им от кредитополучателя, когато е …
------+11. Информация за сериозни съдебни спорове с участието на кредитополучателя към момента на подаване …
------+12. Информация за обезпечението, ако има такова
------+13. Доказателство за собственост върху обезпечението, когато е приложимо
------+14. Доказателство за стойността на обезпечението
------+15. Доказателство за застраховка на обезпечението
------+16. Информация за правната валидност на обезпечението (в случай на специализирано кредитиране — …
------+17. Информация за гаранции, други фактори за редуциране на кредитния риск и гаранти, ако има такива
------+18. Информация относно структурата на собственост на кредитополучателя за целите на борбата с …
------+1. Информация за размера на наема, липсата на наематели и наличието на такива, включително договори …
------+2. Информация за вида на сградния фонд
------+3. Доказателство за нивото на свободни имоти и за текучеството на наематели по вид имот, възраст и …
------+4. Доказателство за размера на наемите по вид имот, възраст и местоположение на имота
------+5. Информация за основните наематели по вид имот, възраст и местоположение на имота
------+6. Информация за обосновката на имота, свързан със кредита, подкрепена със специфичен за …
------+7. Доказателство за стойността на обезпечението и на отделните части от обезпечението на имота …
------+1. Доказателство за опит в подобни проекти и подобни видове активи, напр. офиси, помещения за …
------+2. Информация за всички текущи проекти, в процес на изграждане от кредитополучателя
------+3. Доказателство за разрешителни за проектиране и строителство
------+4. Информация за строители, архитекти, инженери и изпълнители
------+5. Доказателство за договори с изпълнители и съответната документация относно изграждането …
------+6. Информация за обосновката на изграждането, подкрепена със специфичен за местоположението преглед …
------+7. Доказателства за оценка на разходите и график за изграждането, включително непредвидени разходи …
------+1. Доказателство за опит с подобен вид плавателни съдове и сегменти
------+2. Доказателство за собственост върху активи с информация за плавателните съдове, например име …
------+3. Информация за застраховката и класификацията на активите от специализирана организация …
------+4. Доказателства за съответствие с регулации в областта на безопасността и опазването на околната …
------+5. Информация въз основа на пазарни данни за всеки вид плавателен съд и перспективите пред сектора …
------+6. Доказателства за задбалансови ангажименти, например отдадени под наем плавателни съдове и …
------+1. Информация за бизнес плана, свързан с проекта
------+2. Доказателство за опит с подобни проекти
------+3. Информация за всеки текущ проект, който се изгражда от кредитополучателя
------+4. Доказателства за разрешителни за проектиране и строителство, свързани с проекта
------+5. Информация за строители, архитекти, инженери и изпълнители
------+6. Доказателство за договори с изпълнители и съответната документация относно изграждането …
------+7. Информация за обосновката на изграждането, подкрепена със специфичен за местоположението преглед …
------+8. Доказателство за прогнозни разходи и график, включително непредвидени разходи за изграждането …
---+Приложение 3 — Показатели за отпускане и наблюдение на кредити
------+1. Съотношение кредит/доход
------+2. Съотношение обслужване на кредита/доход
------+3. Съотношение дълг/доход
------+4. Съотношение обслужване на дълг/доход
------+5. LTV Б. Отпускане на кредити на микро - , малки, средни и големи предприятия
------+6. Отношение на капитала ( акционерен капитал, разделен на общите активи)
------+7. (Дългосрочно) съотношение на дълг/капитал
------+8. EBITDA
------+9. Доходност на дълга (нетен оперативен доход/размер на кредита)
------+10. Лихвоносен дълг/EBITDA
------+11. Стойност на предприятието (сума от пазарната стойност на обикновените акции, пазарната стойност …
------+12. Коефициент на капитализация (нетен оперативен доход/пазарна стойност)
------+13. Качество на активите
------+14. Съотношение на покритие за обслужване на общия дълг (EBITDA) към общ дълг за изплащане
------+15. Съотношение на покритие на паричните задължения (нетни парични средства от оперативни дейности …
------+16. Коефициент на покритие (общо текущи активи, разделени на общия краткосрочен дълг)
------+17. Анализ на бъдещите парични потоци
------+18. Възвръщаемост на активите
------+19. Обслужване на дълг
------+20. Съотношение кредит/разходи (LTC)
------+21. Коефициент на лихвено покритие
------+22. Съотношение на възвръщаемост на капитала (нетен доход след лихви и данъци към усреднен …
------+23. Възвръщаемост на вложения капитал
------+24. Нетен марж на печалбата
------+25. Динамика на оборота В. Отпускане на кредити за изграждане на недвижими имоти
------+26. Съотношение дълготрайни активи/ капитал
------+27. LTV
------+28. Местоположение и качество на имотите
------+29. LTC
------+30. Коефициент за покритие на обслужване на дълга за дейности по кредитиране, свързани с ТНИ
------+31. Динамика на дела на отдадените под наем имоти Рентабилност
------+32. Приходи от отдаване под наем спрямо свързани с ТНИ разходи за лихви Г. Финансиране с ливъридж …
------+33. Стойност на репутацията от придобиването
------+34. Обособяване на средства на кредитополучателя с предпазна цел във връзка с полученото …
------+35. LTV
------+36. Следване на бизнес план
------+37. Коефициент на ливъридж (общ дълг към EBITDA)
------+38. Капацитет за изплащане Д. Финансиране на корабоплаването
------+39. Коефициент на ливъридж
------+40. Рейтинг
------+41. Изплащане от оперативни парични потоци
------+42. Изплащане от гарант
------+43. Изплащане чрез продажбата на плавателен съд
------+44. Дължими плащания
 English - European Union - Financial Industry -

Насоки относно предоставянето и наблюдението на кредити (EBA/GL/2020/06)

Насоки относно предоставянето и наблюдението на кредити (EBA/GL/2020/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/credit-risk/guidelines-loan-origination-and-monitoring – PDF

1. Преглед

,
1. Спазване на насоките и задължения за докладване

1. Спазване на насоките и задължения за докладване
2. Предмет, обхват и определения

2. Предмет, обхват и определения
3. Въвеждане

3. Въвеждане
4. Вътрешно управление във връзка с отпускане и наблюдение на кредити

4. Вътрешно управление във връзка с отпускане и наблюдение на кредити
5. Процедури по предоставяне на кредити

5. Процедури по предоставяне на кредити
6. Ценообразуване

6. Ценообразуване
7. Оценка на недвижимо и движимо имущество

7. Оценка на недвижимо и движимо имущество
8. Рамка за наблюдение

8. Рамка за наблюдение
Приложение 1 — Критерии за отпускане на кредити

В настоящото приложение е посочен набор от критерии, които трябва да бъдат взети предвид при изготвянето и документирането на критериите за отпускане на кредити в съответствие с настоящите насоки.

Потребителско кредитиране
Приложение 2 — Информация и данни за оценката на кредитоспособността

Настоящото приложение съдържа набор от информация, данни и доказателства, които институциите и кредиторите трябва да вземат под внимание при събирането на информация за целите на оценката на кредитоспособността в съответствие с настоящите насоки. Когато е относимо и по - подходящо, например при използване на автоматизирани модели в областта на отпускането на кредити, институциите и кредиторите могат да използват други видове/източници на информация и данни с икономически или финансов характер, които са необходими за оценката, в съответствие с приложимото законодателство, и по - специално Директива 2008/48/ЕО, Директива 2014/17/ЕС и Регламент (ЕС) 2016/679.

A. Кредитиране на потребители
Приложение 3 — Показатели за отпускане и наблюдение на кредити

В настоящото приложение се съдържа набор от специфични за кредитите показатели, които трябва да се вземат предвид от институциите и кредиторите при извършване на оценка на кредитоспособността и наблюдение на кредитния риск, в съответствие с настоящите насоки. Когато е относимо и по - подходящо, институциите и кредиторите могат да използват други показатели за тази цел.

А. Потребителско кредитиране

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти

Свързани задачи

Връзки
is related to Imported: Guidelines on loan origination and monitoring (2021-06-30-1a61938f0f-1652)
is related to Assignments added: Guidelines on loan origination and monitoring (2021-06-30-1a61938f0f-1652) – 7 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/