|
Remdamosi III antraštine dalimi, dokumentais įformindamos vidaus valdymo politiką ir priemones, įstaigos turėtų atsižvelgti į toliau nurodytus aspektus: 1. Akcininkų struktūra. 2. Grupės struktūra, jei taikytina (teisinė ir funkcinė struktūra). 3. Valdymo organo sudėtis ir veikimas: - a) atrankos kriterijai, įskaitant tai, kaip atsižvelgiama į įvairovę;
- b) skaičius, kadencijos trukmė, rotacija, amžius;
- c) nepriklausomi valdymo organo nariai;
- d) vykdomieji valdymo organo nariai;
- e) nevykdomieji valdymo organo nariai;
- f) vidinis užduočių paskirstymas, jei taikytina.
4. Valdymo struktūra ir organizacinė schema (nurodant poveikį grupei, jei taikytina): - a) specialieji komitetai:
- i. sudėtis;
- ii. veikimas;
- b) vykdomasis komitetas (jei yra):
- i. sudėtis;
- ii. veikimas;
5. Pagrindines funkcijas atliekantys asmenys: - a) rizikos valdymo funkcijos vadovas;
- b) atitikties užtikrinimo funkcijos vadovas;
- c) vidaus audito funkcijos vadovas;
- d) vyriausiasis finansininkas;
- e) kiti pagrindines funkcijas atliekantys asmenys.
6. Vidaus kontrolės sistema: - a) kiekvienos funkcijos aprašymas, įskaitant organizaciją, išteklius, svarbą ir autoritetingumą.
7. Rizikos strategijos ir rizikos valdymo sistemos aprašymas. 8. Organizacinė struktūra (nurodant poveikį grupei, jei taikytina): - a) veiklos struktūra, verslo linijos bei kompetencijų ir atsakomybės paskirstymas;
- b) užsakomosios paslaugos;
- c) produktų ir paslaugų asortimentas;
- d) veiklos geografinė aprėptis;
- e) paslaugų teikimas pagal laisvės teikti paslaugas režimą;
- f) padaliniai;
- g) patronuojamosios įmonės, bendrosios įmonės ir kt.;
- h) lengvatinio apmokestinimo centrų naudojimas.
9. Elgesio kodeksas (nurodant poveikį grupei, jei taikytina): - a) strateginiai tikslai ir įstaigos vertybės;
- b) vidaus kodeksai ir normos, prevencijos politika;
- c) interesų konfliktų sprendimo politika;
- d) informavimas apie pažeidimus.
10. Vidaus valdymo politikos statusas (nurodant datą): - a) parengta;
- b) paskutinį kartą pakeista;
- c) paskutinį kartą vertinta;
- d) patvirtinta valdymo organo.
|