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In linea con il titolo III, gli enti dovrebbero considerare i seguenti aspetti nel documentare le politiche e i dispositivi di governance interna: 1. struttura azionaria; 2. struttura del gruppo, se applicabile (struttura giuridica e di funzionamento); 3. composizione e funzionamento dell’organo di gestione: - a) criteri di selezione, compreso il modo in cui si tiene conto della diversità;
- b) numero, durata del mandato, rotazione, età;
- c) membri indipendenti dell’organo di gestione;
- d) membri esecutivi dell’organo di gestione;
- e) membri non esecutivi dell’organo di gestione;
- f) suddivisione interna dei compiti, se applicabile;
4. struttura di governance e organigramma (con impatto sul gruppo, se applicabile); - a) comitati specializzati:
- i. composizione;
- ii. funzionamento;
- b) comitato esecutivo, se esistente:
- i. composizione;
- ii. funzionamento;
5. personale che riveste ruoli chiave: - a) responsabile della funzione di gestione dei rischi;
- b) responsabile della funzione di conformità;
- c) responsabile della funzione di audit interno;
- d) direttore finanziario;
- e) altro personale che riveste ruoli chiave;
6. quadro di controllo interno: - a) descrizione di ciascuna funzione, inclusa l’organizzazione, le risorse, il peso e l’autorità;
7. descrizione della strategia in materia di rischio e del quadro di gestione dei rischi; 8. struttura organizzativa (con impatto sul gruppo, se applicabile): - a) struttura organizzativa, linee di business e ripartizione delle competenze e delle responsabilità;
- b) esternalizzazione;
- c) gamma di prodotti e servizi;
- d) portata geografica dell’attività;
- e) prestazione di servizi in regime di libera prestazione di servizi;
- f) succursali;
- g) filiazioni, joint venture, ecc.;
- h) utilizzo di centri offshore;
9. codice di condotta e di comportamento (con impatto sul gruppo, se applicabile): - a) obiettivi strategici e valori aziendali;
- b) codici e regolamenti interni, politica di prevenzione;
- c) politica in materia di conflitti di interesse;
- d) denuncia di irregolarità;
10. Stato della politica di governance interna, corredato di data: - a) sviluppo;
- b) ultima modifica;
- c) ultima valutazione;
- d) approvazione da parte dell’organo di gestione.
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