|
A III. címmel összhangban az intézményeknek a belső irányítási politikák és intézkedések dokumentálásakor a következő szempontokat kell figyelembe venniük: 1. Részvényesi szerkezet 2. Adott esetben az intézménycsoport struktúrája (jogi és funkcionális struktúra) 3. A vezető testület összetétele és működése - a) kiválasztási szempontok, beleértve azt is, hogyan veszik figyelembe a sokszínűséget
- b) szám, megbízatás időtartama, rotálás, életkor
- c) a vezető testület független tagjai
- d) a vezető testület végrehajtó tagjai
- e) a vezető testület nem végrehajtó tagjai
- f) adott esetben a belső feladatmegosztás
4. Irányítási struktúra és szervezeti diagram (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással) - a) szakbizottságok
- i. összetétel
- ii. működés
- b) adott esetben a végrehajtói bizottság
- i. összetétel
- ii. működés
5. Kulcspozíciót betöltő személyek - a) a kockázatkezelési részleg vezetője
- b) a megfelelési részleg vezetője
- c) a belső ellenőrzési részleg vezetője
- d) pénzügyi igazgató
- e) egyéb kulcspozíciót betöltő személyek
6. Belső kontrollrendszer - a) az egyes feladatkörök leírása, a hozzá tartozó szervezetet, erőforrásokat, méretet és hatáskört is beleértve
7. A kockázati stratégia és a kockázatkezelési keret leírása 8. Szervezeti struktúra (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással) - a) működési struktúra, üzletágak, valamint a hatáskörök és felelősségi körök elosztása
- b) kiszervezés
- c) termékek és szolgáltatások köre
- d) a tevékenység területi hatálya
- e) szolgáltatásnyújtás a szolgáltatásnyújtás szabadsága keretében
- f) fióktelepek
- g) leányvállalatok, közös vállalkozások stb.
- h) offshore központok használata
9. Magatartási és viselkedési kódex (adott esetben a csoportra gyakorolt hatással) - a) stratégiai célkitűzések és vállalati értékek
- b) belső kódexek és szabályzatok, megelőzési politika
- c) összeférhetetlenségi politika
- d) visszaélések bejelentése
10. A belső irányítási politika státusza, dátummal - a) fejlesztés
- b) legutóbbi módosítás
- c) legutóbbi értékelés
- d) a vezető testület általi jóváhagyás
|