|
В съответствие с дял III, когато документират политиките и правилата за вътрешно управление, институциите следва да вземат предвид следните аспекти: 1. Акционерна структура 2. Структура на групата, ако е приложимо (правна и функционална структура) 3. Състав и дейност на ръководния орган - а) критерии за подбор, включително как се взема предвид многообразието
- б) брой, продължителност на мандата, ротация, възраст
- в) независими членове на ръководния орган
- г) членове на ръководния орган с изпълнителна функция
- д) членове на ръководния орган без изпълнителна функция
- е) вътрешно разпределение на задачите, ако е приложимо
4. Управленска структура и органиграма (с въздействие върху групата, ако е приложимо) - а) специализирани комитети
- i. състав
- ii. дейност
- б) изпълнителен комитет, ако има такъв
- i. състав
- ii. дейност
5. Лица, заемащи ключови позиции - а) ръководител на функцията за управление на риска
- б) ръководител на функцията за нормативно съответствие
- в) ръководител на функцията за вътрешен одит
- г) главен финансов директор
- д) други лица, заемащи ключови позиции
6. Рамка за вътрешен контрол - а) описание на всяка функция, включително нейната организация, ресурси, статут и правомощия 7. Описание на рисковата стратегия и рамката за управление на риска
8. Организационна структура (с въздействие върху групата, ако е приложимо) - а) оперативна структура, бизнес линии и разпределяне на компетенции и отговорности
- б) възлагане на дейности на външни изпълнители
- в) гама от продукти и услуги
- г) географски обхват на дейност
- д) предоставяне на услуги съгласно режима на свободно предоставяне на услуги
- е) клонове
- ж) дъщерни предприятия, съвместни предприятия и т.н.
- з) използване на офшорни центрове
9. Кодекс за поведение (с въздействие върху групата, ако е приложимо) - а) стратегически цели и ценности на предприятието
- б) вътрешни кодекси и наредби, политика за превенция
- в) политика относно конфликти на интереси
- г) подаване на сигнали за нередности
10. Статут на политиката за вътрешно управление, с дата - а) развитие
- б) последно изменение
- в) последна оценка
- г) одобрение от ръководния орган.
|