+4. Ohjeet korkoriskin hallinnasta ja luottomarginaaliriskin arvioinnista ja seurannasta, kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvät riskit
---+4.1 Yleiset säännökset
------+10. Laitosten tulisi pitää rahoitustoiminnan korkoriskiä merkittävänä riskinä ja arvioida sitä …
------+11. Laitosten tulisi tunnistaa rahoitustoiminnan korkoriskille altistumiset ja varmistaa, että …
------+12. Laitosten tulisi arvioida ja seurata rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä nimenomaisesti ja …
------+13. Laitosten tulisi tunnistaa rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskille altistumiset ja …
------+14. Näissä ohjeissa nettokorkotulo, jonka perusteella lasketaan koron tai luottomarginaalin …
------+15. Nettokorkotulojen muutoksen tulisi olla seuraavien välinen erotus: odotetut nettokorkotulot …
------+16. Pannessaan ohjeita täytäntöön laitosten tulisi tunnistaa nykyinen ja mahdollinen …
------+17. Nykyisen ja mahdollisen rahoitustoiminnan korkoriskille ja rahoitustoiminnan …
------+18. Nykyisen ja mahdollisen rahoitustoiminnan korkoriskille ja rahoitustoiminnan …
---+4.2 Rahoitustoiminnan korkoriskin tunnistaminen ja hallinta
------+19. Laitosten tulisi ottaa huomioon kaikki rahoitustoiminnan korkoherkät instrumentit arvioidessaan …
------+20. Laitosten tulisi pitää järjestämättömiä saamisia (ilman varauksia) korkoherkkinä …
------+21. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohdassa määritetty pieni kaupankäyntivarastoon …
------+22. Arvioidessaan sisäisen pääoman määrää, laatua ja jakautumista direktiivin 2013/36/EU 73 …
------+23. Laitosten tulisi osoittaa, että niiden sisäinen pääoma on oikeassa suhteessa niiden …
------+24. ICAAP-analyysissaan rahoitustoiminnan korkoriskiä varten vaadittavan sisäisen pääoman määrästä …
------+25. Laitosten ei pitäisi nojautua rahoitustoiminnan korkoriskiä mitatessaan ainoastaan pääoman …
------+26. Tehtäessä pääoman riittävyyden arviointeja rahoitustoiminnan korkoriskiä varten tulisi ottaa …
------+27. Rahoitustoiminnan korkoriskiin liittyvät tulokset pääoman riittävyydestä tulisi ottaa huomioon …
------+28. Jotta laitokset voisivat määrittää rahoitustoiminnan korkoriskin varalta pidettävän sisäisen …
------+29. Sisäisen pääoman malleja käyttävien laitosten tulisi varmistaa, että sisäisen pääoman kohdennus …
------+30. Harkitessaan, tulisiko sisäisen pääoman kohdennus tehdä rahoitustoiminnan korkoriskin suhteessa …
------+31. Laitosten tulisi harkita sisäisten pääomapuskureiden tarkistamista, jos markkina-arvon …
------+32. Laitoksen IRRBB-strategian, mukaan lukien rahoitustoiminnan korkoriskiä koskeva riskinottohalu …
------+33. Laitoksen rahoitustoiminnan korkoriskiä koskeva riskinottohalu tulisi esittää vaihtelevien …
------+34. Yleisen IRRBB-strategian tulisi sisältää myös päätös siitä, missä määrin liiketoimintamallin …
------+35. Laitosten tulisi arvioida asianmukaisesti ehdotuksia uusien tuotteiden käytöstä tai …
------+36. Laitoksilla, jotka käyttävät johdannaisinstrumentteja vähentääkseen altistumistaan …
------+37. Laitoksilla, jotka käyttävät asiakaskäyttäytymismalleja lähtötietoina mitatakseen …
------+38. Suojaustoimiin liittyviä päätöksiä tehdessään laitosten tulisi olla tietoisia …
------+39. Konsolidoivien laitosten tulisi varmistaa, että sisäiset ohjaus- ja hallintojärjestelyt ja …
------+40. Kun otetaan huomioon direktiivin 2013/36/EU 74 ja 88 artiklan mukaiset sisäiset ohjaus- ja …
------+41. Hallintoelimen tulisi olla vastuussa erityisesti seuraavista: (a) Rahoitustoiminnan …
------+42. Laitoksilla tulisi olla käytössä tehtävien jakamiseen liittyvät järjestelyt ja menetelmät …
------+43. Laitosten tulisi ilmaista rahoitustoiminnan korkoriskiä koskeva riskinottohalunsa erityisesti …
------+44. Laitosten tulisi panna täytäntöön rajat, joiden tavoitteena on pitää rahoitustoiminnan …
------+45. Käytössä tulisi olla kehys, jolla valvotaan johdannaisiin ja muihin vastaaviin instrumentteihin …
------+Riskejä koskevat käytännöt ja prosessit
---------+46. Hallintoelimen tulisi yleiseen IRRBB-strategiaansa perustuen panna toimeen vankkoja …
---------+47. Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten …
---------+48. Kaikki IRRBB-käytännöt tulisi arvioida säännöllisesti, vähintään vuosittain, ja niitä tulisi …
---------+49. Jotta voitaisiin varmistaa, että laitoksen IRRBB:n hallintakäytännöt ja -menetelmät pysyvät …
---------+50. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi varmistaa, että riittävä ja pätevä …
------+Sisäiset valvontatoimet
---------+51. Rahoitustoiminnan korkoriskin valvontakäytäntöjen ja -menetelmien osalta laitoksilla tulisi …
---------+52. Laitosten tulisi tarkastella ja arvioida säännöllisesti sisäisiä valvontajärjestelmiään ja …
---------+53. Riippumattoman tarkastustoiminnon, joka voi olla sisäinen tai ulkoinen auditoija, tulisi …
------+Rahoitustoiminnan korkoriskin hallintaan käytetyt IT-järjestelmät ja tietojen laatu
---------+54. IT-järjestelmien ja sovellusten, joita laitos käyttää toimintojen suorittamiseen, käsittelyyn …
---------+55. IT- ja kaupankäyntijärjestelmän tulisi kyetä tallentamaan uudelleenhinnoitteluprofiili …
---------+56. Erityisesti monimutkaisten, strukturoitujen tuotteiden kohdalla kaupankäyntijärjestelmän tulisi …
---------+57. IT-järjestelmien riittävien organisatoristen valvontajärjestelmien tulisi olla käytössä, jotta …
---------+58. Riskimittareiden tulisi perustua luotettavaan markkina- ja sisäiseen tietoon. Laitosten tulisi …
---------+59. Korkealaatuisten tietojen varmistamiseksi laitosten tulisi käyttää asianmukaisia prosesseja …
---------+60. Jos laitokset asettavat kassavirtoja eri aikaikkunoihin (esim. gap-analyysia varten) tai …
---------+61. Laitosten tulisi tunnistaa tiedonkäsittelyn aikana ilmenevien mahdollisten ristiriitaisuuksien …
---------+62. Laitosten tulisi ottaa käyttöön asianmukaiset prosessit, joilla varmistetaan, että yhtymän …
------+Sisäinen raportointi
---------+63. Laitosten sisäisten riskeistä raportoivien järjestelmien tulisi antaa oikea-aikaista, tarkkaa …
---------+64. Sisäisten raporttien tulisi tarjota hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille koottuja …
---------+65. IRRBB-raporttien tulisi tarjota koottuja tietoja sekä riittäviä tukitietoja, jotta hallintoelin …
---------+66. IRRBB-raporttien tulisi sisältää säännöllisesti malliarviointien ja auditointien tuloksia sekä …
---------+67. Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat …
---------+68. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi kyetä näiden raporttien perusteella …
---------+69. Sisäisen mittausjärjestelmän tulisi luoda raportteja sellaisessa muodossa, joka on helposti …
------+Mallihallinnointi ja -ohjaus
---------+70. Laitosten tulisi varmistaa, että IRRBB-mittausmenetelmien validointi – joka tulisi arvioida ja …
---------+71. Validointikehyksen tulisi sisältää seuraavat viisi ydinelementtiä: (a) käsitteiden ja …
---------+72. Oletettujen alkuperäisten ja jatkuvien validointitoimien käsittelyn osalta käytännössä tulisi …
---------+73. IRRBB-menetelmien malliriskin hallinnan tulisi noudattaa kokonaisvaltaista menettelytapaa, joka …
---------+74. Arvioinnin ja validoinnin tulokset sekä suositukset mallin käytöstä tulisi esitellä …
---------+75. Jatkuvassa arviointiprosessissa tulisi laatia sarja poikkeuksen käynnistäviä tapahtumia, jotka …
---------+76. Hyväksyttyä mallia voidaan muokata tai se voidaan perua ajan kuluessa hankittujen havaintojen …
---------+77. Laitokset voivat käyttää kolmannen osapuolen IRRBB-malleja hallitakseen ja valvoakseen …
---------+78. Mallien lähtötietojen tai oletusten tulisi sisältyä validointiprosessiin, olivatpa ne sitten …
---+4.3 Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaaminen laitoksen sisäisessä järjestelmässä
------+79. Laitosten tulisi toteuttaa vankat sisäiset mittausjärjestelmät (IMS:t), jotka kartoittavat …
------+80. Laitosten tulisi mitata niiden rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista sekä taloudelliseen …
------+81. Jos marginaalit ja muut riskimarginaalikomponentit on suljettu taloudellisen arvon mittausten …
------+82. Rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisen arvioimiseksi tarvittavia nettokorkotulon …
------+83. Laitosten tulisi pitää järjestämättömiä saamisia (ilman varauksia) korkoherkkinä …
------+84. Rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista mitatessaan laitosten ei tulisi nojautua …
------+85. Laitosten ei tulisi tukeutua vain yhteen riskimittariin, vaan niiden tulisi käyttää useita …
------+86. Laitoksen tulisi ymmärtää kunkin käytetyn kvantitatiivisen työkalun ja mallin rajoitukset …
------+87. Laitosten tulisi tunnistaa ja mitata kaikki rahoitustoiminnan korkoriskin komponentit. …
------+Taulukko 1: Rahoitustoiminnan korkoriskin alikomponenttien tunnistaminen
------+Komponentti Menetelmä Kohde
------+Komponentti Menetelmä Kohde
---------+88. Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaamiseksi ja valvomiseksi laitosten tulisi käyttää vähintään …
---------+89. Laitosten tulisi mitata rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista säännöllisesti, vähintään …
---------+90. Laitosten tulisi harkita, käyttävätkö ne ehdollista vai ehdotonta kassavirran …
---------+91. Laitosten tulisi arvioida alttiutta jokaisessa valuutassa, jossa niillä on positioita. …
---------+92. Korkosokkiskenaarioita valitessa laitosten tulisi huomioida seuraavat asiat: (a) Niiden omien …
---------+93. Sokkiskenaarioiden tulokset tulisi ottaa huomioon päätöksenteossa asianmukaisella …
---------+94. Rahoitustoiminnan korkoriskin stressitestaus tulisi huomioida ICAAP-analyysissa, jonka osalta …
---------+95. Rahoitustoiminnan korkoriskin stressitestaus tulisi tehdä säännöllisesti, vähintään vuosittain …
---------+96. Rahoitustoiminnan korkoriskin stressitestauskehykseen tulisi sisältyä selkeästi määritetyt …
---------+97. Yrityksen laajuisissa stressitesteissä tulisi laskea rahoitustoiminnan korkoriskin …
---------+98. Laitosten tulisi tehdä käänteisiä stressitestejä, jotta ne (i) tunnistavat korkoskenaariot …
---------+99. Testatessaan haavoittuvuuksia stressiolosuhteissa laitosten tulisi rahoitustoiminnan …
---------+100. Stressiskenaarioiden tulokset tulisi ottaa huomioon päätöksenteossa asianmukaisella …
---------+101. Stressiskenaarioiden herkkyysanalyyseissa laitosten tulisi taloudellisen arvon mittareilla …
---------+102. Jos taseeseen kuuluvilla instrumenteilla on merkittäviä uudelleenhinnoittelurajoituksia (esim. …
---------+103. Rahoitustoiminnan korkoriskiä mitatessaan laitosten tulisi ymmärtää ja dokumentoida …
---------+104. Inflaatioon ja muihin markkinatekijöihin liittyvien korkoherkkien tuotteiden riskiä …
---------+105. Rahoitustoiminnan korkoriskiä mitattaessa eläkevelvoitteet ja eläkejärjestelmän varat tulisi …
---------+106. Laitosten tulisi rahoitustoiminnan korkoriskin eri mittausten osalta tarvittaessa ottaa …
---------+107. Markkinatilanteet, kilpailuympäristöt ja strategiat muuttuvat ajan kuluessa, joten laitosten …
---------+108. Arvioidessaan valinnanmahdollisuuden seurauksia laitosten tulisi huomioida seuraavat: (a) …
---------+109. Laitoksilla tulisi olla käytäntöjä, jotka ohjaavat tärkeimpien oletuksien määrittämistä ja …
---------+110. Rahoitusasiakkaiden eräpäivättömille talletuksille ei tulisi tehdä käyttäytymisperusteista …
---------+111. Muiden kuin rahoitusasiakkaiden vähittäistalletusten ja tukkutalletusten ja kohdassa 110 …
---------+112. Tehdessään käyttäytymistä koskevia oletuksia sellaisten tilien kohdalla, joilla ei ole …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Jos laitokset päättävät ottaa käyttöön käytännön, jonka tarkoitus on tasapainottaa niiden …
---------+114. Tehdessään oman pääoman sijoitusaikaa koskevia oletuksia laitosten tulisi välttää ottamasta …
---------+115. Sijoitusaikaa koskevien oletusten, joilla hallitaan omasta pääomasta johtuvia …
---------+116. Jos laitos ei ole määrittänyt nimenomaisia oletuksia oman pääoman sijoitusajalle tai määrittää …
---+4.4 Epätyydyttävät rahoitustoiminnan korkoriskiä koskevat sisäiset järjestelmät
------+117. Direktiivin 2013/36/EU 84 artiklan 3 kohdassa annetaan toimivaltaisille viranomaisille …
------+118. Tyydyttävät sisäiset järjestelmät tulisi vähintään toteuttaa näiden ohjeiden mukaisesti ja …
------+119. Tarkemmin sanottuna sisäiset järjestelmät tulisi katsoa epätyydyttäviksi ainakin seuraavissa …
---+4.5 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin tunnistaminen ja arviointi
------+120. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskissä otetaan huomioon kahden tekijän yhdistelmä: (a) …
------+121. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriski ei sisällä luottoluokan muutosten vaikutuksia …
------+122. Järjestämättömät saamiset eivät kuulu rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiin.
------+123. Arvioidessaan muutoksia luottoriskipreemion ja likviditeettipreemion liikkeissä laitokset …
------+124. Laitosten ei tulisi sulkea etukäteen mitään rahoitustoiminnan instrumenttia pois …
------+125. Asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohdassa määritetty pieni kaupankäyntivarastoon …
------+126. Laitoksen CSRBB-strategian, mukaan lukien rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskeva …
------+127. Laitoksen rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskeva riskinottohalu tulisi esittää …
------+128. Uusia tuotteita tai toimia ehdottaessaan laitosten tulisi varmistaa, että rahoitustoiminnan …
------+129. Konsolidoivien laitosten tulisi varmistaa, että sisäiset ohjaus- ja hallintojärjestelyt ja …
------+130. Kun otetaan huomioon direktiivin 2013/36/EU 74 ja 88 artiklan mukaiset sisäiset ohjaus- ja …
------+131. Hallintoelimen tai sen valtuuttaman tahon tulisi olla vastuussa erityisesti seuraavista: (a) …
------+132. Laitoksilla tulisi olla käytössä tehtävien jakamiseen liittyvät järjestelyt ja menetelmät …
------+Riskejä koskevat käytännöt ja prosessit
---------+133. Hallintoelimen tulisi yleiseen CSRBB-strategiansa perusteella panna toimeen vankkoja …
---------+134. Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten …
---------+135. Jotta voitaisiin varmistaa, että laitoksen rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin …
---------+136. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi varmistaa, että riittävä ja pätevä …
------+Sisäiset valvontatoimet
---------+137. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin valvontakäytäntöjen ja -menetelmien osalta …
---------+138. Riippumattoman tarkastustoiminnon, joka voi olla sisäinen tai ulkoinen auditoija, tulisi …
------+Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin hallintaan käytetyt IT-järjestelmät ja tietojen laatu
---------+139. IT-järjestelmien ja sovellusten, joita laitos käyttää toimintojen suorittamiseen, käsittelyyn …
---------+140. IT-järjestelmän tulisi pystyä tallentamaan tuotteiden luottomarginaalin ominaisuudet.
---------+141. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin mittaamiseen käytettävien järjestelmien on kyettävä …
---------+142. Riskimittareiden tulisi perustua luotettavaan markkina- ja sisäiseen tietoon. Laitosten tulisi …
---------+143. Korkealaatuisten tietojen varmistamiseksi laitosten tulisi käyttää asianmukaisia prosesseja …
------+Sisäinen raportointi
---------+144. Laitosten sisäisten riskeistä raportoivien järjestelmien tulisi antaa oikea-aikaista, tarkkaa …
---------+145. Sisäisten raporttien tulisi tarjota hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille koottuja …
---------+146. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskevien raporttien tulisi sisältää koottuja tietoja …
---------+147. CSRBB-raporttien tulisi sisältää säännöllisesti malliarviointien ja auditointien tuloksia sekä …
---------+148. Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat …
---------+149. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi kyetä näiden raporttien perusteella …
---------+150. Sisäisen mittausjärjestelmän tulisi luoda raportteja sellaisessa muodossa, joka on helposti …
------+Mallihallinnointi ja -ohjaus
---------+151. Laitosten tulisi varmistaa, että CSRBB-mittausmenetelmien validointi – joka tulisi arvioida ja …
---+4.6 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin seuranta
------+152. Laitosten tulisi toteuttaa vankat sisäiset mittausjärjestelmät (IMS:t), jotka kartoittavat …
------+153. Laitosten tulisi seurata rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskille altistumista eri …
------+154. Laitosten tulisi kehittää ja käyttää omia oletuksiaan ja laskentamenetelmiään …
------+155. Laitoksen tulisi ymmärtää kunkin käytetyn kvantitatiivisen työkalun ja mallin rajoitukset …
------+156. Poikkeuksellisesti kohdan 120 käytännön täytäntöönpanossa ja oikeasuhteisuuteen liittyvistä …
------+157. Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä mitatessaan laitosten tulisi ymmärtää ja dokumentoida …
------+158. Laitosten tulisi ottaa huomioon kirjanpitokäytäntöjen seuraukset rahoitustoiminnan …
------+159. Jos hajautusta koskevien oletusten luotettavuus ja vakaus validoidaan ja dokumentoidaan …
------+160. Markkinatilanteet, kilpailuympäristöt ja strategiat muuttuvat ajan kuluessa, joten laitosten …
------+161. Laitosten tulee rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä varten laatia varoivaisuutta …

4. Ohjeet korkoriskin hallinnasta ja luottomarginaaliriskin arvioinnista ja seurannasta, kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvät riskit

4. Ohjeet korkoriskin hallinnasta ja luottomarginaaliriskin arvioinnista ja seurannasta, kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvät riskit

1. Yleiskatsaus

,
4.1 Yleiset säännökset

4.1.1 Rahoitustoiminnan korkoriski ja rahoitustoiminnan luottomarginaaliriski

  • (i) Rahoitustoiminnan korkoriski
4.2 Rahoitustoiminnan korkoriskin tunnistaminen ja hallinta

4.2.1 Rahoitustoiminnan korkoriskin laajuus
4.3 Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaaminen laitoksen sisäisessä järjestelmässä

4.3.1 Yleinen menettelytapa IRRBB:n mittaamiseen
4.4 Epätyydyttävät rahoitustoiminnan korkoriskiä koskevat sisäiset järjestelmät

4.4 Epätyydyttävät rahoitustoiminnan korkoriskiä koskevat sisäiset järjestelmät
4.5 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin tunnistaminen ja arviointi

4.5.1 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin laajuus
4.6 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin seuranta

4.6.1 Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin seurantaa koskeva yleinen menettelytapa

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/