+4. Насоки относно управлението на лихвения риск и оценката и наблюдението на риска от кредитния спред, произтичащ от дейности извън търговския портфейл
---+4.1 Общи разпоредби
------+10. Институциите следва да третират ЛРБП като важен риск и винаги да го оценяват самостоятелно …
------+11. Институциите следва да установят своите експозиции към ЛРБП и да гарантират, че те се измерват …
------+12. Институциите следва да оценяват и наблюдават РКСБП изрично и подробно в своите процеси за …
------+13. Институциите следва да установяват експозициите си към РКСБП и да гарантират, че те са оценени …
------+14. За целите на настоящите насоки нетният лихвен приход, върху който се изчислява въздействието на …
------+15. Промяната в нетния лихвен доход следва да бъде разликата между очаквания нетен лихвен доход при …
------+16. При прилагането на Насоките институциите следва да установят своите съществуващи и прогнозни …
------+17. Въз основа на оценката на тяхната съществуваща и бъдеща експозиция към ЛРБП и РКСБП …
------+18. В допълнение към съществуващата и прогнозна експозиция към ЛРБП и РКСБП, при прилагането на …
---+4.2 Установяване и управление на ЛРБП
------+19. Институциите следва да вземат предвид всички чувствителни към лихвения процент инструменти в …
------+20. Институцията следва да разглежда необслужваните експозиции (нетно от провизии) като …
------+21. Без да се засяга точка 10, малкият търговски портфейл съгласно определението в член 94 …
------+22. При оценката на размера, вида и разпределението на вътрешен капитал в съответствие с член 73 от …
------+23. Институциите следва да покажат, че техният вътрешен капитал е съизмерим с нивото на ЛРБП, като …
------+24. В своя вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК), изискван за ЛРБП, институциите …
------+25. Институциите не следва да разчитат единствено на надзорните оценки на капиталовата адекватност …
------+26. Оценките на капиталовата адекватност за ЛРБП следва да вземат предвид следното: (а) размера и …
------+27. Резултатите от капиталовата адекватност за ЛРБП следва да бъдат взети предвид във ВААК на …
------+28. За калибриране на размера на вътрешния капитал, който следва да бъде поддържан за ЛРБП …
------+29. Институции, които ползват модели за вътрешен капитал, следва да осигурят правилното отчитане на …
------+30. При преценката дали следва да се задели вътрешен капитал за ЛРБП към измерителите за нетния …
------+31. Институциите следва да обмислят корекции на вътрешните капиталови буфери, когато резултатите от …
------+32. Стратегията за ЛРБП на институцията, включително рисковия апетит за ЛРБП и редуцирането на …
------+33. Рисковият апетит за ЛРБП на институцията следва да бъде изразен като ниво на приемливото …
------+34. Цялостната стратегия за ЛРБП следва също така да включва решение до каква степен бизнес моделът …
------+35. Институциите следва надлежно да оценят предложенията за използване на нови продукти или участие …
------+36. Институциите, използващи дериватни инструменти за редуцирането на експозиции към ЛРБП, следва …
------+37. Институциите, които използват модели на клиентско поведение като входни данни за измерването на …
------+38. При вземане на решения относно дейности по хеджиране, институциите следва да са наясно с …
------+39. Консолидиращите институции следва да осигурят последователността на системите и процесите за …
------+40. За да разполагат със системи за вътрешно управление в съответствие с членове 74 и 88 от …
------+41. Ръководният орган следва по - специално да бъде отговорен за следното: (а) да разбира …
------+42. Институциите следва, за всяко упълномощаване, да имат системи и процедури за упълномощаване от …
------+43. Институциите следва да определят своя рисков апетит за ЛРБП по отношение на риска в …
------+44. Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на експозициите към ЛРБП в …
------+45. Следва да бъде въведена рамка за наблюдение на развитието на стратегиите за хеджиране, които …
------+Политики и процеси за риска
---------+46. По отношение на ЛРБП ръководният орган следва, въз основа на цялостната си стратегия за ЛРБП …
---------+47. Политиките следва да бъдат добре обосновани, стабилни и документирани и следва да вземат …
---------+48. Всички политики за ЛРБП следва да бъдат преглеждани редовно, поне ежегодно, и преразглеждани …
---------+49. За да гарантират, че политиките и процедурите за управление на ЛРБП на институцията остават …
---------+50. Ръководният орган или неговите пълномощници следва да гарантират, че дейностите по анализ и …
------+Вътрешни контроли
---------+51. По отношение на политиките и процедурите за контрол на ЛРБП, институциите следва да имат …
---------+52. Институциите следва да извършват редовни прегледи и оценки на своите системи за вътрешен …
---------+53. Институциите следва да осигурят редовен преглед на своите процеси за установяване, измерване …
------+Информационни системи за ЛРБП и качество на данните
---------+54. Информационните системи и приложенията, използвани от институцията за извършване, обработка и …
---------+55. Информационната система и системата за транзакции следва да могат да записват профила на …
---------+56. По - специално за сложни, структурирани продукти системата за транзакции следва да може да …
---------+57. Следва да са налице адекватни организационни контроли в информационните системи, за да се …
---------+58. Рисковите измерители следва да се основават на надеждни пазарни и вътрешни данни. Институциите …
---------+59. За осигуряване високото качество на данните, институциите следва да прилагат подходящи процеси …
---------+60. Когато институциите разпределят паричните потоци в различни времеви интервали (напр. за анализ …
---------+61. Институциите следва да установят потенциалните причини за и неточностите и нередностите, които …
---------+62. Институциите следва да установят подходящи процеси за осигуряване на съответствие между …
------+Вътрешно отчитане
---------+63. Вътрешните системи на институциите за отчитане на риска следва да предоставят навременна, точна …
---------+64. Вътрешните отчети следва да се представят на ръководния орган или неговите пълномощници с …
---------+65. Отчетите за ЛРБП следва да предоставят обобщена информация, както и достатъчно поддържаща …
---------+66. Отчетите за ЛРБП следва редовно да включват резултатите от прегледите и одитите на модела …
---------+67. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в …
---------+68. Въз основа на тези отчети ръководният орган или неговите пълномощници следва да могат да оценят …
---------+69. Вътрешната система за измерване на риска следва да генерира отчети във формат, който позволява …
------+Управление на модела
---------+70. Институциите следва да гарантират, че утвърждаването на методите за измерване на ЛРБП — които …
---------+71. Рамката за утвърждаване следва да включва следните пет основни елемента: (а) оценка на …
---------+72. По отношение на очакваните начални и текущи дейности по утвърждаване политиката следва да …
---------+73. Управлението на риска, свързан с модела за измерването на ЛРБП, следва да се придържа към …
---------+74. Резултатите от прегледа и утвърждаването и всички препоръки относно използването на модела …
---------+75. Процесът на текущ преглед следва да установи набор от извънредни събития, активиращи …
---------+76. Одобреният модел може да бъде променен или оттеглен въз основа на наблюденията и новата …
---------+77. Институциите може да разчитат на модели за ЛРБП от трети страни да управляват и контролират …
---------+78. Входните данни или допускания на модела, независимо дали произлизат от вътрешни процеси за …
---+4.3 Измерване на ЛРБП от вътрешната система на институцията
------+79. Институциите следва да въведат надеждна вътрешна система за измерване (ВСИ), която обхваща …
------+80. Институциите следва да измерват своята експозиция към ЛРБП по отношение на потенциалните …
------+81. Ако търговските маржини и други компоненти на спреда са изключени от измерителите за …
------+82. При изчисляването на измерителите за нетния лихвен доход за оценка на експозициите към ЛРБП …
------+83. Институцията следва да разглежда необслужваните експозиции (нетно от провизии) като …
------+84. При измерването на експозицията си към ЛРБП, институциите не следва да разчитат единствено на …
------+85. Институциите не следва да разчитат на един измерител за риска, а да използват набор от …
------+86. Ограниченията на всеки използван количествен инструмент и модел следва да са напълно разбрани …
------+87. Институциите следва да установят и измерят всички компоненти на ЛРБП. За да установят …
------+портфейл
------+Компонент Метод Фокус
------+Компонент Метод Фокус
---------+88. За измерването и наблюдението на ЛРБП институциите следва да използват най - малко един …
---------+89. Институциите следва редовно, поне веднъж на тримесечие и по - често във време на повишена …
---------+90. Институциите следва да преценят дали да приложат условен или безусловен подход за моделиране на …
---------+91. Институциите следва да оценят експозициите във всяка валута, в която имат позиции. За …
---------+92. Когато избират сценарии за шок на лихвения процент, институциите следва да вземат предвид …
---------+93. Резултатите от шоковите сценарии следва да се използват при вземането на решения на съответното …
---------+94. Стрес тестването за ЛРБП следва да бъде взето предвид във ВААК, при който институциите следва …
---------+95. Стрес тестовете за ЛРБП следва да се извършват редовно, поне веднъж годишно и по - често в …
---------+96. Рамката за стрес тестване за ЛРБП следва да включва ясно определени цели, сценарии, съобразени …
---------+97. При стрес тестовете на ниво предприятие следва да се изчисли взаимодействието на ЛРБП с други …
---------+98. Институциите следва да извършат обратни стрес тестове, за да i) установят лихвените сценарии …
---------+99. За целите на оценка на ЛРБП, при тестването на уязвимостите институциите следва да използват по …
---------+100. Резултатите от стрес сценариите следва да се използват при вземането на решения на съответното …
---------+101. За целите на анализа на чувствителността при стрес сценариите, институциите следва да оценят в …
---------+102. В случаите, когато балансовите инструменти имат значителни ограничения при преоценка (напр. …
---------+103. При измерването на ЛРБП институциите следва да разбират напълно и да документират ключовите …
---------+104. При оценката на риска на чувствителни към лихвения процент продукти, които са свързани с …
---------+105. При измерване на ЛРБП, пенсионните задължения и активите от пенсионни планове следва да бъдат …
---------+106. По отношение на различните измерители за ЛРБП, където е приложимо, институциите следва да …
---------+107. С промяната на пазарните условия, конкурентната среда и стратегиите във времето институциите …
---------+108. При оценяване на последиците от опционалността институциите следва да вземат предвид: (а) …
---------+109. Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на …
---------+110. Безсрочните депозити от финансови клиенти не следва да подлежат на поведенческо моделиране …
---------+111. С изключение на регулираните спестявания, посочени в член 428е, параграф 2, буква а) от РКИ …
---------+112. При правенето на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Ако институциите решат да приемат политика с цел стабилизиране на доходите, произтичащи от …
---------+114. При извършването на допускания за инвестиционните срокове за счетоводния капитал, институциите …
---------+115. Допусканията за инвестиционни срокове, използвани за управление на рисковете за …
---------+116. Ако институцията не е определила изрични допускания за инвестиционния срок на счетоводния …
---+4.4 Незадоволителни вътрешни системи за ЛРБП
------+117. Член 84, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС оправомощава компетентните органи да изискват от …
------+118. Като минимум следва да се въведат задоволителни вътрешни системи в съответствие с настоящите …
------+119. По - конкретно, вътрешните системи следва да се считат за незадоволителни най - малко в …
---+4.5 Установяване и оценка на РКСБП
------+120. РКСБП обхваща комбинация от два елемента: (а) Промените в „пазарния кредитен спред“ или …
------+121. РКСБП не включва ефекта от промените в кредитното качество през периода на наблюдение (т.е. …
------+122. РКСБП изключва необслужваните експозиции.
------+123. Когато оценяват промените в премиите за кредитен риск и за ликвидност, институциите могат да …
------+124. Институциите не следва да изключват предварително нито един инструмент в банковия портфейл от …
------+125. Без да се засяга точка 12, малкият търговски портфейл съгласно определението в член 94 …
------+126. Стратегията за РКСБП на институцията, включително рисковия апетит за РКСБП, следва да бъде …
------+127. Рисковият апетит на институцията за РКСБП следва да бъде изразен по отношение на въздействието …
------+128. Институциите следва да гарантират, че при предлагането на нови продукти или дейности са …
------+129. Консолидиращите институции следва да осигурят съвместимостта на системите и процесите за …
------+130. За да разполагат със системи за вътрешно управление съгласно членове 74 и 88 от Директива …
------+131. Ръководният орган или неговите пълномощници следва по - специално да отговорят за следното …
------+132. Институциите следва, за всяко упълномощаване, да имат системи и процедури за упълномощаване от …
------+Политики и процеси за риска
---------+133. Ръководният орган следва, въз основа на цялостната си стратегия за РКСБП, да прилага надеждни …
---------+134. Политиките следва да бъдат добре обосновани, надеждни и документирани и следва да вземат …
---------+135. За да гарантират, че политиките и процедурите за управление на РКСБП на институцията …
---------+136. Ръководният орган или неговите пълномощници следва да гарантират, че дейностите по анализ и …
------+Вътрешен контрол
---------+137. По отношение на политиките и процедурите за контрол на РКСБП институциите следва да имат …
---------+138. Институциите следва да осигурят редовен преглед на своите процеси за установяване, измерване …
------+Информационни системи за РКСБП и качество на данните
---------+139. Информационните системи и приложенията, използвани от институцията за извършване, обработка и …
---------+140. Информационната система следва да може да записва характеристиките на кредитния спред на …
---------+141. Системите, използвани за измерване на РКСБП, следва да могат да обхванат характеристиките за …
---------+142. Рисковите измерители следва да се основават на надеждни пазарни и вътрешни данни. Институциите …
---------+143. За осигуряване на високо качество на данните, институциите следва да прилагат подходящи …
------+Вътрешна отчетност
---------+144. Вътрешните системи за отчитане на риска на институциите следва да предоставят навременна …
---------+145. Вътрешните отчети следва да се представят на ръководния орган или неговите пълномощници с …
---------+146. Отчетите за РКСБП следва да предоставят обобщена информация, както и достатъчно поддържаща …
---------+147. Отчетите за РКСБП следва редовно да включват резултатите от прегледите на моделите и одитите …
---------+148. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите пълномощници, варират в …
---------+149. Въз основа на тези отчети ръководният орган или неговите пълномощници следва да могат да …
---------+150. Вътрешната система за измерване на риска следва да генерира отчети във формат, който позволява …
------+Управление на модела
---------+151. Институциите следва да гарантират, че утвърждаването на методите за измерване на РКСБП — които …
---+4.6 Наблюдение на РКСБП
------+152. Институциите следва да въведат надеждна вътрешна система за измерване (ВСИ), която обхваща …
------+153. Институциите следва да наблюдават своята експозиция към РКСБП от гледна точка на потенциалните …
------+154. Институциите следва да разработят и използват свои собствени допускания и методи за …
------+155. Ограниченията на всеки използван количествен инструмент и модел следва да са напълно разбрани …
------+156. По изключение, при практическото прилагане на точка 120 и от съображения за пропорционалност …
------+157. При измерването на РКСБП институциите следва да разбират напълно и да документират ключовите …
------+158. Институциите следва да вземат предвид последствията на счетоводните практики за измерването на …
------+159. Ако надеждността и стабилността на допусканията за диверсификация са надлежно утвърдени и …
------+160. С промяната на пазарните условия, конкурентната среда и стратегиите във времето институциите …
------+161. За целите на РКСБП институциите следва да изготвят разумна документация в подкрепа на …
|
4. Насоки относно управлението на лихвения риск и оценката и наблюдението на риска от кредитния спред, произтичащ от дейности извън търговския портфейл
4. Насоки относно управлението на лихвения риск и оценката и наблюдението на риска от кредитния спред, произтичащ от дейности извън търговския портфейл
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|