+4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
---+4.1 Opće odredbe
------+10. Institucije bi trebale smatrati IRRBB važnim rizikom te ga uvijek isključivo, jasno i …
------+11. Institucije bi trebale utvrditi svoje izloženosti IRRBB - u i osigurati da se IRRBB primjereno …
------+12. Institucije bi trebale jasno i sveobuhvatno procjenjivati i pratiti CSRBB u okviru svojih …
------+13. Institucije bi trebale utvrditi svoje izloženosti CSRBB - u i osigurati da se one primjereno …
------+14. Za potrebe ovih smjernica, neto kamatni prihodi na temelju kojih se izračunava učinak kretanja …
------+15. Promjena neto kamatnih prihoda trebala bi biti razlika između očekivanih neto kamatnih prihoda …
------+16. Pri provedbi smjernica institucije bi trebale utvrditi svoje postojeće i buduće izloženosti …
------+17. Na temelju procjene svoje postojeće i buduće izloženosti IRRBB - u i CSRBB - u, institucije bi …
------+18. Osim postojeće i buduće izloženosti IRRBB - u i CSRBB - u, institucije bi pri provedbi …
---+4.2 Utvrđivanje IRRBB - a i upravljanje njime
------+19. Institucije bi trebale razmotriti sve instrumente osjetljive na kamatne stope u knjizi banke u …
------+20. Institucije bi trebale razmotriti neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+21. Ne dovodeći u pitanje točku 10., uključen je i mali obujam poslova iz knjige trgovanja, kako je …
------+22. Pri procjeni iznosa, vrste i raspodjele internoga kapitala u skladu s člankom 73. Direktive …
------+23. Institucije bi trebale dokazati da je njihov interni kapital razmjeran razini IRRBB - a …
------+24. U svojoj analizi u okviru ICAAP - a usmjerenoj na iznos internog kapitala potrebnog za IRRBB …
------+25. Institucije se ne bi trebale oslanjati samo na nadzorne procjene adekvatnosti kapitala za IRRBB …
------+26. U procjenama adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi se uzeti u obzir sljedeće: (a) veličinu …
------+27. Rezultate adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi uzeti u obzir u okviru ICAAP - a …
------+28. Pri kalibriranju iznosa internog kapitala koji treba držati za potrebe IRRBB - a, institucije …
------+29. Institucije koje se koriste modelima internog kapitala trebale bi osigurati da se raspodjela …
------+30. Pri razmatranju toga je li potrebno izvršiti raspodjelu internog kapitala s obzirom na IRRBB na …
------+31. Institucije bi trebale razmotriti prilagodbe zaštitnog sloja internog kapitala ako rezultati …
------+32. Strategija institucije u pogledu IRRBB - a, koja uključuje sklonost preuzimanju rizika za IRRBB …
------+33. Sklonost institucije preuzimanju rizika u pogledu IRRBB - a trebala bi biti iskazana kao …
------+34. Opća strategija za IRRBB trebala bi sadržavati i odluku o tome u kojoj se mjeri poslovni model …
------+35. Institucije bi trebale pravilno ocijeniti prijedloge za upotrebu novih proizvoda ili obavljanje …
------+36. Institucije koje se koriste izvedenim financijskim instrumentima za smanjenje izloženosti …
------+37. Institucije koje upotrebljavaju modele ponašanja klijenata kao ulazni parametar za mjerenje …
------+38. Pri donošenju odluka o aktivnostima zaštite od rizika institucije bi trebale biti upoznate s …
------+39. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i postupci …
------+40. S obzirom na postojanje sustava internog upravljanja u skladu s člancima 74. i 88. Direktive …
------+41. Upravljačko tijelo posebno bi trebalo biti odgovorno za sljedeće: (a) razumijevanje prirode i …
------+42. Institucije bi trebale imati uspostavljene mehanizme i postupke o delegiranju za svako …
------+43. Institucije bi trebale izraziti svoju sklonost preuzimanju rizika IRRBB - a u smislu rizika za …
------+44. Institucije bi trebale uspostaviti limite čija je svrha održavanje izloženosti IRRBB - u u …
------+45. Trebalo bi uspostaviti okvir za praćenje razvoja strategija zaštite od rizika koje se oslanjaju …
------+Politike i postupci u vezi s rizikom
---------+46. Upravljačko tijelo trebalo bi, na temelju svoje opće strategije za IRRBB, usvojiti pouzdane …
---------+47. Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
---------+48. Sve politike za IRRBB trebale bi se redovito preispitivati, najmanje jednom godišnje, i prema …
---------+49. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje IRRBB - om primjereni …
---------+50. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi osigurati da aktivnosti analize i …
------+Informacijski sustav za IRRBB i kvaliteta podataka
---------+51. S obzirom na politike i postupke kontrole IRRBB - a, institucije bi trebale imati odgovarajuće …
---------+52. Institucije bi trebale provoditi redovita preispitivanja i ocjene svojih sustava unutarnje …
---------+53. Postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole IRRBB - a u instituciji redovito bi trebala …
------+Interno izvješćivanje
---------+54. Informacijski sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
---------+55. Informacijski sustav i transakcijski sustav trebali bi imati mogućnost evidentiranja profila …
---------+56. Posebno kad je riječ o složenim, strukturiranim proizvodima, transakcijski sustav trebao bi …
---------+57. Trebalo bi uspostaviti odgovarajuće organizacijske kontrole informacijskih sustava kako bi se …
---------+58. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije bi …
---------+59. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije bi trebale provoditi odgovarajuće …
---------+60. Ako institucije rasporede novčane tokove u različite vremenske razrede (npr. za analize jaza) …
---------+61. Institucije bi trebale utvrditi moguće razloge odstupanja i nepravilnosti koji se mogu pojaviti …
---------+62. Institucije bi trebale uspostaviti odgovarajuće postupke kako bi osigurale da ulazni podatci …
------+Upravljanje modelima
---------+63. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravodobne, točne i …
---------+64. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
---------+65. U izvješćima o IRRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih …
---------+66. Izvješća o IRRBB - u trebala bi redovito uključivati rezultate preispitivanja i revizija …
---------+67. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
---------+68. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći procijeniti …
---------+69. Interni sustav mjerenja trebao bi generirati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+Model governance
---------+70. Institucije bi trebale osigurati da su validacija metoda mjerenja IRRBB - a, koje bi trebalo …
---------+71. Okvir za validaciju trebao bi uključivati sljedećih pet ključnih elemenata: (a) ocjenjivanje …
---------+72. Kad je riječ o očekivanim početnim i kontinuiranim aktivnostima validacije, politikom bi se …
---------+73. Pri upravljanju rizikom modela za mjere IRRBB - a trebalo bi slijediti sveobuhvatan pristup …
---------+74. Rezultate preispitivanja i validacije te sve preporuke za upotrebu modela trebalo bi …
---------+75. U okviru postupka kontinuiranog preispitivanja trebao bi se utvrditi niz događaja koji su …
---------+76. Na temelju opažanja i novih podataka prikupljenih tijekom vremena odobreni model može se …
---------+77. Institucije se mogu osloniti na modele IRRBB - a treće strane za upravljanje i kontrolu IRRBB - …
---------+78. U postupak validacije trebalo bi uključiti ulazne parametre ili pretpostavke modela, bez obzira …
---+4.3 Mjerenje IRRBB - a internim sustavom institucije
------+79. Institucije bi trebale uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS - ovi) koji obuhvaćaju sve …
------+80. Institucije bi trebale mjeriti svoju izloženost IRRBB - u u pogledu mogućih promjena mjera …
------+81. Ako su komercijalne marže i druge sastavnice marži isključene iz mjera ekonomske vrijednosti …
------+82. Institucije bi pri izračunu mjera neto kamatnih prihoda u svrhu evaluacije izloženosti IRRBB - …
------+83. Institucije bi trebale razmotriti neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+84. Pri mjerenju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale oslanjati isključivo na …
------+85. Institucije se ne bi trebale oslanjati na samo jednu mjeru rizika, već bi umjesto toga trebale …
------+86. Institucija bi trebala u potpunosti razumjeti ograničenja svakog upotrijebljenog kvantitativnog …
------+87. Institucije bi trebale utvrditi i mjeriti sve komponente IRRBB - a. Kako bi se utvrdile …
------+Tablica 1: Utvrđivanje podsastavnica kamatnog rizika iz knjige pozicija kojima se ne trguje
------+Sastavnica Metoda Fokus
------+a) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata s ugrađenom opcijom k lijenta u svrhu IRRBB-a
---------+88. Za mjerenje i praćenje IRRBB - a institucije bi trebale upotrijebiti barem jednu mjeru neto …
---------+89. Institucije bi redovito, barem jednom tromjesečno i češće u razdoblju povećane volatilnosti …
---------+90. Institucije bi trebale razmotriti hoće li primjenjivati pristup izrade modela s uvjetovanim ili …
---------+91. Institucije bi trebale procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. Kad je …
---------+92. Pri odabiru scenarija šokova kamatnih stopa institucije bi trebale razmotriti sljedeće: (a) da …
---------+93. Rezultati scenarija šoka trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+94. Testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRBB - a trebalo bi se uzeti u obzir u okviru ICAAP - …
---------+95. Testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRB B- a trebalo bi provoditi redovito, najmanje …
---------+96. Okvir za testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRBB - a trebao bi uključivati jasno …
---------+97. U testiranjima otpornosti na stres na razini društva trebalo bi izračunati interakciju IRRBB - …
---------+98. Institucije bi trebale provesti povratne testove otpornosti na stres kako bi (i) utvrdile …
---------+99. Za potrebe procjene IRRBB - a, pri testiranju ranjivosti u stresnim uvjetima institucije bi …
---------+100. Rezultati stresnih scenarija trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+101. U svrhu analize osjetljivosti prema stresnim scenarijima, institucije bi u okviru parametara …
---------+102. U slučajevima u kojima bilančni instrumenti imaju značajna ograničenja u pogledu ponovnog …
---------+103. Pri mjerenju IRRBB - a institucije bi trebale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
---------+104. Pri procjeni rizika proizvoda osjetljivih na kamatne stope koji su povezani s inflacijom ili …
---------+105. Pri mjerenju IRRBB- a trebalo bi uključiti mirovinske obveze i imovinu mirovinskog osiguranja …
---------+106. Kad je riječ o različitim mjerama IRRBB - a, institucije bi, prema potrebi, trebale uzeti u …
---------+107. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentska okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
---------+108. Pri procjeni posljedica stavke s ugrađenom opcijom institucije bi trebale uzeti u obzir: (a) …
---------+109. I nstitucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite …
---------+110. Depoziti financijskih klijenata bez ugovorenog roka dospijeća ne bi trebali biti predmet …
---------+111. Osim kad je riječ o reguliranim štednjama iz članka 428.f stavka 2. točke (a) CRR - a, ali ne …
---------+112. Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog …
------+b) Pretpostavke poslovnog planiranja za vlastiti kapital za potrebe IRRBB-a
---------+113. Ako institucije odluče usvojiti politiku predviđenu za stabilizaciju dobiti koja proizlazi iz …
---------+114. Pri odlučivanju o pretpostavkama o ročnosti ulaganja vlasničkog kapitala institucije bi …
---------+115. Pretpostavke o ročnosti ulaganja koje se primjenjuju za upravljanje rizicima za osjetljivosti …
---------+116. Ako institucija nije odredila izričite pretpostavke za ročnost ulaganja vlasničkog kapitala …
---+4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a
------+117. Člankom 84. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU nadležna tijela ovlaštena su zahtijevati od …
------+118. Zadovoljavajući interni sustavi trebali bi se primjenjivati u skladu s ovim smjernicama …
------+119. Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim …
---+4.5 Utvrđivanje i procjena CSRBB - a
------+120. CSRBB obuhvaća kombinaciju dvaju elemenata, a to su: (a) promjene „tržišne kreditne marže” ili …
------+121. CSRBB ne obuhvaća učinak promjena kreditne kvalitete tijekom razdoblja promatranja (tj. …
------+122. CSRBB ne uključuje neprihodujuće izloženosti.
------+123. Pri procjeni promjena u kretanjima premije kreditnog rizika i premije likvidnosti, institucije …
------+124. Institucije ne bi trebale ex ante isključiti nijedan instrument u knjizi banke iz opsega CSRBB …
------+125. Ne dovodeći u pitanje točku 12., mali obujam poslova iz knjige trgovanja, kako je definiran …
------+126. Strategija institucije u pogledu CSRBB - a, koja uključuje sklonost preuzimanju rizika za …
------+127. Sklonost institucije preuzimanju rizika za CSRBB trebala bi biti iskazana kao učinak …
------+128. Institucije bi trebale osigurati da su pri predlaganju novih proizvoda ili djelatnosti …
------+129. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i postupci …
------+130. S obzirom na uspostavljeni sustav internog upravljanja u skladu s člancima 74. i 88. Direktive …
------+131. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici posebno bi trebali biti odgovorni za sljedeće: (a) …
------+132. Institucije bi trebale imati uspostavljene mehanizme i postupke o delegiranju za svako …
------+Politike i postupci u vezi s rizikom
---------+133. Upravljačko tijelo trebalo bi, na temelju svoje opće strategije za CSRBB, usvojiti pouzdane …
---------+134. Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
---------+135. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje CSRBB - om …
---------+136. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi osigurati da aktivnosti analize i …
------+Unutarnje kontrole
---------+137. S obzirom na politike i postupke kontrole CSRBB - a, institucije bi trebale imati odgovarajuće …
---------+138. Postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole CSRBB - a u instituciji redovito bi …
------+Informacijski sustav za CSRBB i kvaliteta podataka
---------+139. Informacijski sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
---------+140. Informacijski sustav trebao bi imati mogućnost bilježenja značajki kreditne marže proizvoda.
---------+141. Sustavi koji se upotrebljavaju za mjerenje CSRBB - a trebali bi imati mogućnost evidentiranja …
---------+142. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije …
---------+143. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije bi trebale provoditi odgovarajuće …
------+Interno izvješćivanje
---------+144. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravodobne, točne i …
---------+145. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
---------+146. U izvješćima o CSRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih …
---------+147. Izvješća o CSRBB - u trebala bi redovito uključivati rezultate preispitivanja i revizija …
---------+148. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
---------+149. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći …
---------+150. Interni sustav mjerenja trebao bi generirati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+Upravljanje modelima
---------+151. Institucije bi trebale osigurati da su validacija metoda mjerenja CSRBB - a, koje bi trebalo …
---+4.6 Praćenje CSRBB - a
------+152. Institucije bi trebale uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS - ovi) koji obuhvaćaju …
------+153. Institucije bi trebale pratiti svoju izloženost CSRBB - u u pogledu mogućih promjena …
------+154. Institucije bi trebale razviti i upotrebljavati vlastite pretpostavke i metode izračuna za …
------+155. Institucija bi trebala u potpunosti razumjeti ograničenja svakog upotrijebljenog …
------+156. Kao iznimka, pri provedbi točke 120. u praksi i zbog razloga proporcionalnosti, institucije …
------+157. Pri mjerenju CSRBB - a institucije bi trebale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
------+158. Institucije bi trebale uzeti u obzir posljedice računovodstvenih praksi na mjerenje CSRBB - a …
------+159. Ako su pouzdanost i stabilnost pretpostavki o diversifikaciji na odgovarajući način validirane …
------+160. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentska okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
------+161. Za potrebe CSRBB - a institucije bi trebale uspostaviti razboritu dokumentaciju kojom se …

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

1. Pregled

,
4.1 Opće odredbe

4.1.1 IRRBB i CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Utvrđivanje IRRBB - a i upravljanje njime

4.2.1 Opseg IRRBB-a
4.3 Mjerenje IRRBB - a internim sustavom institucije

4.3.1 Opći pristup mjerenju IRRBB -a
4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a

4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a
4.5 Utvrđivanje i procjena CSRBB - a

4.5.1 Opseg CSRBB-a
4.6 Praćenje CSRBB - a

4.6.1 Opći pristup praćenju CSRBB -a

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/