+4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro e à avaliação e monitorização do risco de spread de crédito resultantes de atividades não incluídas na carteira de negociação
---+4.1 Disposições gerais
------+10. As instituições devem encarar o IRRBB como um risco importante, o qual deve ser sempre avaliado …
------+11. As instituições devem identificar as suas exposições ao IRRBB e assegurar a adequada medição …
------+12. As instituições devem avaliar e monitorizar o CSRBB de forma explícita e abrangente nos seus …
------+13. As instituições devem identificar as suas exposições ao CSRBB e assegurar que são devidamente …
------+14. Para efeitos das presentes Orientações, os resultados líquidos de juros com base nos quais deve …
------+15. A alteração dos resultados líquidos de juros deve ser a diferença entre os resultados líquidos …
------+16. Ao aplicarem as presentes Orientações, as instituições devem identificar de forma proporcional …
------+17. Com base na avaliação das suas exposições atuais e futuras ao IRRBB e ao CSRBB, as instituições …
------+18. No que se refere à execução das presentes Orientações, além da sua exposição atual e futura ao …
---+4.2 Identificação e gestão do IRRBB
------+19. No contexto da avaliação e gestão das exposições ao IRRBB, as instituições devem ter em conta …
------+20. As instituições devem considerar as exposições não produtivas (líquidas de provisões) como …
------+21. Sem prejuízo do n.º 10, as operações com pequenas carteiras de negociação, na aceção do n.º 1 …
------+22. Ao avaliarem os montantes, os tipos e a distribuição de capital interno nos termos do artigo …
------+23. As instituições devem demonstrar que o seu capital interno é proporcional ao nível de IRRBB …
------+24. No âmbito do processo de avaliação da adequação do capital interno (ICAAP), ao analisarem o …
------+25. As instituições não devem basear-se apenas na avaliação prudencial da adequação do capital para …
------+26. As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte: (a) a …
------+27. Os resultados da adequação do capital para efeitos do IRRBB devem ser tidos em conta no ICAAP …
------+28. A fim de calibrar o montante de capital interno a afetar ao IRRBB, as instituições devem …
------+29. As instituições que operam modelos de capital interno devem assegurar-se de que a alocação de …
------+30. Ao considerar se deve ser efetuada uma alocação de capital interno no que respeita ao IRRBB aos …
------+31. As instituições devem ponderar efetuar ajustamentos das reservas de capital interno quando os …
------+32. A estratégia relativa ao IRRBB da instituição, incluindo a apetência pelo risco relativamente …
------+33. No que respeita ao IRRBB, a apetência da instituição pelo risco deve ser expressa em termos de …
------+34. A estratégia global para o IRRBB deve ainda determinar até que ponto o modelo de negócio deve …
------+35. Antes de procederem à utilização de novos produtos ou à execução de novas atividades ou …
------+36. As instituições que utilizam instrumentos derivados para reduzir as exposições ao IRRBB devem …
------+37. As instituições que utilizam modelos de comportamento dos clientes na medição do seu IRRBB …
------+38. Ao tomar decisões em matéria de atividades de cobertura, as instituições devem estar cientes …
------+39. As instituições de consolidação devem assegurar-se de que os mecanismos e processos de …
------+40. Tendo em vista a existência de mecanismos de governo interno nos termos dos artigos 74.º e 88.º …
------+41. O órgão de administração deve, em especial, responsabilizar-se pelo seguinte: (a) compreender a …
------+42. As instituições devem dispor de mecanismos e procedimentos para qualquer delegação da …
------+43. As instituições devem articular a sua apetência pelo risco IRRBB em termos de risco para os …
------+44. As instituições devem aplicar limites que visem manter as exposições ao IRRBB consistentes com …
------+45. Deve estar implementado um quadro para monitorizar a evolução das estratégias de cobertura que …
------+Políticas e processos em matéria de riscos
---------+46. O órgão de administração deve, com base na sua estratégia global para o IRRBB, implementar …
---------+47. As instituições devem possuir políticas sólidas, documentadas e bem fundamentadas, as quais …
---------+48. Todas as políticas de IRRBB devem ser revistas regularmente, pelo menos uma vez por ano, e …
---------+49. A fim de assegurar que as políticas e procedimentos de gestão do IRRBB da instituição continuam …
---------+50. O órgão de administração ou os seus delegados devem assegurar que as atividades de análise e de …
------+Controlos internos
---------+51. No que diz respeito às políticas e procedimentos de controlo do IRRBB, as instituições devem …
---------+52. As instituições devem realizar revisões e avaliações periódicas dos seus sistemas de controlo …
---------+53. As instituições devem certificar-se de que os seus processos de identificação, medição …
------+Sistemas de TI e qualidade dos dados em matéria de IRRBB
---------+54. Os sistemas e aplicações de TI utilizados na instituição para executar, processar e registar as …
---------+55. O sistema de TI e o sistema de operações devem ser adequados para registar o perfil de …
---------+56. No que respeita aos produtos complexos e estruturados, em particular, o sistema de operações …
---------+57. Devem ser aplicados controlos organizacionais adequados aos sistemas de TI para impedir a …
---------+58. Os indicadores de risco devem ser baseados em dados internos e de mercado fiáveis. As …
---------+59. Para assegurar a elevada qualidade dos dados, as instituições devem aplicar processos adequados …
---------+60. Nos casos em que as instituições aloquem fluxos de caixa para diferentes bandas temporais (por …
---------+61. As instituições devem identificar os potenciais motivos para a ocorrência de discrepâncias e …
---------+62. As instituições devem estabelecer processos adequados para assegurar que os dados utilizados …
------+Reporte interno
---------+63. Os sistemas internos de comunicação de riscos das instituições devem fornecer informações …
---------+64. Os relatórios internos devem ser fornecidos ao órgão de administração ou aos seus delegados …
---------+65. Os relatórios IRRBB devem fornecer informações agregadas bem como pormenores suficientes para …
---------+66. Os relatórios de IRRBB devem incluir regularmente os resultados das auditorias e revisões de …
---------+67. Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com …
---------+68. Com base nos relatórios referidos, o órgão de administração ou os seus delegados devem …
---------+69. O sistema de medição interna deve produzir relatórios num formato que permita aos diferentes …
------+Disposições sobre governação de modelos
---------+70. As instituições devem assegurar que a validação dos métodos de medição do IRRBB (que devem ser …
---------+71. O quadro de validação deve incluir os seguintes cinco elementos principais: (a) avaliação da …
---------+72. Ao abordar as atividades previstas de validação inicial e contínua, a política deve estabelecer …
---------+73. A gestão do risco de modelo no que respeita às medições do IRRBB deve seguir uma abordagem …
---------+74. Os resultados da revisão e validação e as eventuais recomendações sobre a utilização do modelo …
---------+75. O processo de revisão contínua deve estabelecer um conjunto de situações excecionais que …
---------+76. Um modelo aprovado pode ser alterado ou descontinuado com base nas observações e nas novas …
---------+77. As instituições podem basear-se em modelos IRRBB de terceiros para gerir e controlar o IRRBB …
---------+78. O processo de validação deve incluir os dados de entrada ou pressupostos dos modelos …
---+4.3 Medição do IRRBB pelo sistema interno de uma instituição
------+79. As instituições devem utilizar sistemas de medição interna (IMS) sólidos que abranjam todos os …
------+80. As instituições devem medir a sua exposição ao IRRBB em termos de eventuais alterações do valor …
------+81. Se as margens comerciais e outros componentes de spread forem excluídos dos indicadores de …
------+82. Ao calcularem indicadores de resultados líquidos de juros para avaliar as exposições ao IRRBB …
------+83. As instituições devem considerar as exposições não produtivas (líquidas de provisões) como …
------+84. Ao medirem a sua exposição ao IRRBB, as instituições não devem basear-se exclusivamente no …
------+85. As instituições não devem basear-se num único indicador do risco, mas antes utilizar uma vasta …
------+86. As limitações de cada modelo e instrumento quantitativo utilizado devem ser plenamente …
------+87. As instituições devem identificar e medir todas as componentes do IRRBB. A fim de identificar …
------+Quadro 1: Identificação das subcomponentes do risco de taxa de juro na carteira bancária
------+Componente Método Foco
------+Component Method Focus
---------+88. Para medir e monitorizar o IRRBB, as instituições devem usar, pelo menos, um indicador de …
---------+89. Pelo menos trimestralmente e com maior frequência em alturas de maior volatilidade da taxa de …
---------+90. As instituições devem ponderar a aplicação de uma abordagem condicional ou incondicional de …
---------+91. As instituições devem avaliar as exposições em cada moeda em que detenham posições. No que diz …
---------+92. Ao definirem cenários de choque sobre a taxa de juro, as instituições devem ter em conta o …
---------+93. Os resultados dos cenários de choque devem contribuir para a tomada de decisões ao nível …
---------+94. Os testes de esforço em matéria de IRRBB devem ser considerados no ICAAP, devendo as …
---------+95. Os testes de esforço em matéria de IRRBB devem ser realizados regularmente, pelo menos uma vez …
---------+96. O quadro de testes de esforço em matéria de IRRBB deve incluir objetivos claramente definidos …
---------+97. Nos testes de esforço realizados à escala da organização, deve ser prevista a interação do …
---------+98. As instituições devem realizar testes de esforço inversos, a fim de: i) identificar cenários de …
---------+99. Para efeitos da avaliação do IRRBB, ao determinarem as vulnerabilidades em condições de …
---------+100. Os resultados dos cenários de esforço devem contribuir para a tomada de decisões ao nível …
---------+101. Para efeitos da análise da sensibilidade no âmbito de cenários de esforço, nos indicadores de …
---------+102. Caso os instrumentos patrimoniais apresentem restrições significativas em termos de …
---------+103. Para efeitos de medição do IRRBB, as instituições devem compreender plenamente e documentar os …
---------+104. Ao avaliar o risco de produtos sensíveis à taxa de juro afetados pela inflação ou por outros …
---------+105. Ao medir o IRRBB, as obrigações em matéria de pensões e os ativos do plano de pensões devem …
---------+106. Em relação aos diferentes indicadores do IRRBB, as instituições devem, quando apropriado, ter …
---------+107. Uma vez que as condições de mercado, o ambiente e as estratégias concorrenciais mudam ao longo …
---------+108. Para efeitos de avaliação das implicações desta opcionalidade, as instituições devem ter em …
---------+109. As instituições devem aplicar políticas destinadas a definir e avaliar periodicamente os …
---------+110. Os depósitos sem prazo de vencimento de clientes financeiros não devem ser sujeitos a …
---------+111. Excetuando as poupanças regulamentadas a que se refere o artigo 428.º-F, n.º 2, alínea a), do …
---------+112. Ao estabelecer pressupostos de comportamento sobre as contas sem datas de reavaliação …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Se as instituições decidirem adotar uma política destinada a estabilizar os resultados obtidos …
---------+114. Ao decidir os pressupostos relativos ao prazo de investimento do capital próprio, as …
---------+115. Os pressupostos relativos ao prazo de investimento utilizados para gerir os riscos no que se …
---------+116. Caso não tenha definido pressupostos explícitos para o prazo de investimento do capital …
---+4.4 Sistemas internos não satisfatórios em matéria de IRRBB
------+117. O n.º 3 do artigo 84.º da Diretiva 2013/36/UE habilita as autoridades competentes a exigir que …
------+118. No mínimo, para serem considerados satisfatórios, os sistemas internos devem ser aplicados em …
------+119. Mais concretamente, os sistemas internos devem ser considerados não satisfatórios pelo menos …
---+4.5 Identificação e avaliação do CSRBB
------+120. O CSRBB capta uma combinação de dois elementos: (a) as alterações do « spread de crédito de …
------+121. O CSRBB não inclui o efeito das alterações na qualidade de crédito durante o período de …
------+122. O CSRBB não inclui as exposições não produtivas.
------+123. Ao avaliar alterações do prémio de risco de crédito e variações do prémio de liquidez, as …
------+124. As instituições não devem excluir ex ante do perímetro do CSRBB nenhum dos instrumentos …
------+125. Sem prejuízo do n.º 12, devem ser incluídas as operações em pequenas carteiras de negociação …
------+126. A estratégia de CSRBB da instituição, incluindo a apetência pelo risco relativamente ao CSRBB …
------+127. A apetência da instituição pelo risco CSRBB deve ser expressa em termos de impacto da …
------+128. Ao proporem novos produtos ou atividades, as instituições devem assegurar-se de que foram …
------+129. As instituições que consolidam devem assegurar-se de que os mecanismos e processos de …
------+130. Tendo em vista a existência de mecanismos de governo interno nos termos dos artigos 74.º e …
------+131. O órgão de administração ou os seus delegados devem, em especial, responsabilizar-se pelo …
------+132. As instituições devem dispor de mecanismos e procedimentos para qualquer delegação da …
------+Políticas e processos em matéria de riscos
---------+133. O órgão de administração deve, com base na sua estratégia global para o CSRBB, implementar …
---------+134. As instituições devem possuir políticas sólidas, documentadas e bem fundamentadas, as quais …
---------+135. A fim de assegurar que as políticas e procedimentos de gestão do CSRBB da instituição …
---------+136. O órgão de administração ou os seus delegados devem assegurar que as atividades de análise e …
------+Controlos internos
---------+137. No que diz respeito às políticas e procedimentos de controlo do CSRBB, as instituições devem …
---------+138. As instituições devem certificar-se de que os seus processos de identificação, medição …
------+Sistemas de TI e qualidade dos dados em matéria de CSRBB
---------+139. Os sistemas e aplicações de TI utilizados na instituição para executar, processar e registar …
---------+140. O sistema de TI deve ser capaz de registar as características de spread de crédito dos …
---------+141. Os sistemas utilizados para medir o CSRBB devem ser adequados para captar as características …
---------+142. Os indicadores de risco devem ser baseados em dados internos e de mercado fiáveis. As …
---------+143. Para assegurar a elevada qualidade dos dados, as instituições devem aplicar processos …
------+Reporte interno
---------+144. Os sistemas internos de comunicação de riscos das instituições devem fornecer informações …
---------+145. Os relatórios internos devem ser fornecidos ao órgão de administração ou aos seus delegados …
---------+146. Os relatórios CSRBB devem fornecer informações agregadas bem como pormenores suficientes para …
---------+147. Os relatórios CSRBB devem incluir regularmente os resultados das auditorias e revisões de …
---------+148. Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com …
---------+149. Com base nos relatórios referidos, o órgão de administração ou os seus delegados devem …
---------+150. O sistema de medição interna deve produzir relatórios num formato que permita aos diferentes …
------+Disposições sobre governação de modelos
---------+151. As instituições devem assegurar-se de que a validação dos métodos de medição do CSRBB (que …
---+4.6 Monitorização do CSRBB
------+152. As instituições devem utilizar sistemas de medição interna (IMS) sólidos que abranjam todos os …
------+153. As instituições devem monitorizar a sua exposição ao CSRBB em termos de potenciais alterações …
------+154. As instituições devem desenvolver e utilizar pressupostos e métodos de cálculo próprios para …
------+155. As limitações de cada modelo e instrumento quantitativo utilizado devem ser plenamente …
------+156. A título de exceção, para efeitos da aplicação prática do n.º 120 e por uma questão de …
------+157. Para efeitos de medição do CSRBB, as instituições devem entender plenamente e documentar os …
------+158. As instituições devem ter em conta as implicações das práticas contabilísticas na medição do …
------+159. Poderá ser possível aplicar pressupostos de diversificação entre o CSRBB e o IRRBB, caso a …
------+160. Uma vez que as condições de mercado, o ambiente e as estratégias concorrenciais mudam ao longo …
------+161. Para efeitos do CSRBB, as instituições devem elaborar documentação prudente que apoie os …

4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro e à avaliação e monitorização do risco de spread de crédito resultantes de atividades não incluídas na carteira de negociação

4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro e à avaliação e monitorização do risco de spread de crédito resultantes de atividades não incluídas na carteira de negociação

1. Visão geral

,
4.1 Disposições gerais

4.1.1 IRRBB e CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identificação e gestão do IRRBB

4.2.1 Perímetro do IRRBB
4.3 Medição do IRRBB pelo sistema interno de uma instituição

4.3.1 Abordagem geral à medição do IRRBB
4.4 Sistemas internos não satisfatórios em matéria de IRRBB

4.4 Sistemas internos não satisfatórios em matéria de IRRBB
4.5 Identificação e avaliação do CSRBB

4.5.1 Perímetro do CSRBB
4.6 Monitorização do CSRBB

4.6.1 Abordagem geral de monitorização do CSRBB

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Normas relacionadas

Normas
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