+4. Riktlinjer för hantering av ränterisk och för bedömning och övervakning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
---+4.1 Allmänna bestämmelser
------+10. Instituten bör behandla ränterisken som följer av verksamhet utanför handelslagret som en …
------+11. Instituten bör identifiera sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+12. Instituten bör uttryckligen och heltäckande bedöma och övervaka kreditspreadrisk som följer av …
------+13. Instituten bör identifiera sina exponeringar mot kreditspreadrisk som följer av verksamhet …
------+14. Vid tillämpningen av dessa riktlinjer ska det räntenetto som beräkningar av effekten av ränte- …
------+15. Förändringen i räntenetto bör vara skillnaden mellan förväntat räntenetto i ett chock- eller …
------+16. Vid genomförandet av riktlinjerna bör instituten identifiera sin befintliga och framtida …
------+17. Med utgångspunkt i bedömningen av sin befintliga och potentiella exponering mot ränterisk eller …
------+18. Utöver den befintliga och framtida exponeringen mot ränterisk och kreditspreadrisk som följer …
---+4.2 Identifiering och hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
------+19. Instituten bör beakta alla räntekänsliga instrument utanför handelslagret i samband med …
------+20. Instituten bör betrakta nödlidande exponeringar (efter avsättningar) som räntekänsliga …
------+21. Utan att det påverkar tillämpningen av punkt 10 ska mindre verksamhet i handelslagret enligt …
------+22. I samband med utvärderingen av belopp, slag och fördelning av internt kapital i enlighet med …
------+23. Instituten bör visa att deras interna kapital är förenligt med nivån för exponering mot …
------+24. I sin ICAAP-analys av kapitalbehovet för ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+25. Instituten bör inte förlita sig på tillsynsmyndighetens bedömning av kapitaltäckning för …
------+26. Vid bedömningar av kapitaltäckning för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+27. Resultaten av kapitaltäckningen för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+28. För att avväga hur stort internt kapital som ska innehas för ränterisk som följer av verksamhet …
------+29. Institut som använder interna kapitalmodeller bör se till att den interna kapitalallokeringen …
------+30. När instituten överväger huruvida en allokering av internt kapital till mått på räntenetto plus …
------+31. Instituten bör överväga att justera den interna kapitalbufferten om det av resultaten av deras …
------+32. Institutets övergripande strategi för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+33. Institutets aptit på ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör uttryckas i …
------+34. Den övergripande strategin för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
------+35. Instituten bör på ett lämpligt sätt bedöma förslag på att använda nya produkter, eller ägna sig …
------+36. Institut som använder derivatinstrument för att reducera exponeringen mot ränterisk som följer …
------+37. Institut som använder modeller för kundbeteende som indata för mätning av sin ränterisk som …
------+38. När instituten fattar beslut om risksäkring bör de vara medvetna om redovisningsprincipernas …
------+39. Konsoliderande institut bör se till att interna styrningsformer och -processer för …
------+40. Vad gäller de interna styrningsformerna enligt artiklarna 74 och 88 i direktiv 2013/36/EU bör …
------+41. Ledningsorganet bör framför allt ansvara för följande: (a) Att förstå karaktären och …
------+42. Instituten bör ha infört åtgärder och förfaranden för all delegering genom ledningsorganet …
------+43. Instituten bör konkretisera sin aptit på ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+44. Instituten bör tillämpa gränsvärden med målet att upprätthålla exponering mot ränterisk som …
------+45. Ett ramverk bör ha införts för att övervaka utvecklingen av risksäkringsstrategier på …
------+Riktlinjer och processer för riskhantering
---------+46. Ledningsorganet bör, baserat på sin övergripande ränteriskstrategi för verksamhet utanför …
---------+47. Riktlinjerna bör vara väl genomtänkta, robusta och dokumenterade, och de bör behandla alla …
---------+48. Alla policyer för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör ses över …
---------+49. För att säkerställa att institutets riktlinjer och förfaranden för hantering av ränterisk som …
---------+50. Ledningsorganet eller dess företrädare bör se till att analys- och riskhanteringsverksamhet i …
------+Internkontroller
---------+51. När det gäller riktlinjer och processer för kontroll av ränterisk som följer av verksamhet …
---------+52. Instituten bör regelbundet se över och utvärdera sina system för internkontroller och …
---------+53. Instituten bör regelbundet låta sina processer för identifiering, mätning, övervakning och …
------+It-system och datakvalitet för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
---------+54. De it-system och applikationer som används av institutet för att genomföra, behandla och …
---------+55. It-systemet och transaktionssystemet bör kunna registrera räntejusteringsprofilen, räntans …
---------+56. Framför allt när det gäller komplexa och strukturerade produkter bör transaktionssystemen kunna …
---------+57. Lämpliga organisatoriska kontroller av it-system bör införas för att undvika fel i data som …
---------+58. Riskmåtten bör baseras på tillförlitliga marknadsdata och interna data. Instituten bör noga …
---------+59. För att garantera att data håller hög kvalitet bör instituten genomföra lämpliga processer för …
---------+60. När instituten infogar kassaflöden i olika löptidskategorier (t.ex. för gap-analyser) eller …
---------+61. Instituten bör identifiera eventuella skäl till avvikelser och oegentligheter som kan uppstå …
---------+62. Instituten bör införa lämpliga processer för att se till att de indata som används i modellerna …
------+Internrapportering
---------+63. Institutens interna riskrapporteringssystem bör ge punktlig, korrekt och omfattande information …
---------+64. Interna rapporter bör lämnas till ledningsorganet eller dess företrädare med information på …
---------+65. Rapporterna om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör omfatta aggregerad …
---------+66. Rapporterna om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör regelbundet omfatta …
---------+67. Typerna av rapporter som utarbetas för ledningsorganet eller dess företrädare kan variera …
---------+68. Baserat på dessa rapporter bör ledningsorganet eller dess företrädare kunna bedöma institutets …
---------+69. Det interna mätsystemet bör generera rapporter i ett format som gör det möjligt för institutets …
------+Modellstyrning
---------+70. Instituten bör se till att valideringen av mätmetoder för ränterisk som följer av verksamhet …
---------+71. Systemet för validering bör innehålla följande fem kärnelement: (a) Utvärdering av konceptets …
---------+72. Riktlinjerna omfattar förväntade inledande och fortlöpande valideringsprocesser och bör på så …
---------+73. Modellens riskhanteringsåtgärder för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
---------+74. Resultaten av översynen och valideringen samt eventuella rekommendationer angående modellens …
---------+75. Den fortlöpande granskningsprocessen bör fastslå ett antal utlösande händelser som tvingar …
---------+76. En godkänd modell kan ändras eller dras tillbaka baserat på iakttagelser och nya uppgifter som …
---------+77. Instituten kan använda tredjeparts ränteriskmodeller för hantering och kontroll av ränterisken …
---------+78. Modellens indata eller antaganden, oavsett om de härrör från interna modellprocesser eller från …
---+4.3 Mätning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret med ett instituts interna system
------+79. Instituten bör införa robusta interna mätsystem som fångar upp alla komponenter och källor …
------+80. Instituten bör mäta sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+81. Om kommersiella marginaler och övriga spreadkomponenter är uteslutna från ekonomiska värdemått …
------+82. Instituten bör inkludera kommersiella marginaler när de beräknar räntenettomått för att …
------+83. Instituten bör betrakta nödlidande exponeringar (efter avsättningar) som räntekänsliga …
------+84. När de mäter sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
------+85. Instituten bör inte förlita sig på en enda riskmätning utan i stället använda en rad olika …
------+86. Instituten bör fullt ut förstå varje kvantitativt verktygs och modells begränsningar och ta …
------+87. Instituten bör identifiera och mäta alla komponenter som avser ränterisk som följer av …
------+Tabell 1: Identifiering av ränteriskens delkomponenter utanför handelslagret
------+Komponent Metod Fokus
------+Component Method Focus
---------+88. För att mäta och övervaka ränterisken som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
---------+89. Instituten bör regelbundet, minst varje kvartal och oftare i tider med högre räntevolatilitet …
---------+90. Instituten bör överväga om en metod för villkorad eller ovillkorad kassaflödesmodellering ska …
---------+91. Instituten bör bedöma exponeringar i varje valuta i vilken de har positioner. För exponeringar …
---------+92. Vid valet av räntechockscenario bör instituten beakta följande: (a) Att institutens egna …
---------+93. Resultaten av chockscenarier bör utgöra underlag för beslutsfattande på lämplig ledningsnivå. …
---------+94. Stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör beaktas i …
---------+95. Stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör genomföras …
---------+96. Ramverket för stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
---------+97. I företagsomfattande stresstester bör växelverkan mellan ränterisk som följer av verksamhet …
---------+98. Instituten bör genomföra omvända stresstester för att i) identifiera räntescenarier som kan …
---------+99. När de testar sårbarheter under stressade förhållanden för att bedöma ränterisk som följer av …
---------+100. Resultaten av stresscenarier bör utgöra underlag för beslutsfattande på lämplig ledningsnivå. …
---------+101. När instituten utför känslighetsanalyser i stresscenarier bör de i sina ekonomiska …
---------+102. I fall där det finns betydande begränsningar för räntejusteringen av instrument i …
---------+103. När instituten mäter ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör de fullt ut …
---------+104. Vid bedömningen av risken hos räntekänsliga produkter som är kopplade till inflation eller …
---------+105. Pensionsförpliktelser och tillgångar från pensionsplaner bör inkluderas i mätningar av …
---------+106. Instituten bör, vad avser de olika mätningarna ränterisk som följer av verksamhet utanför …
---------+107. Eftersom marknadsförhållanden, konkurrensmiljöer och strategier förändras över tiden bör …
---------+108. Instituten bör vid bedömningen av optionaliteten ta hänsyn till följande: (a) Den potentiella …
---------+109. Instituten bör ha riktlinjer som styr fastställandet och den regelbundna utvärderingen av …
---------+110. Inlåning utan avtalad löptid från finansiella kunder bör inte vara föremål för beteendemässiga …
---------+111. Utom för den reglerade sparinlåning som avses i artikel 428f.2 a i kapitalkravsförordningen …
---------+112. För att hantera ränterisken bör instituten, när de gör beteendemässiga antaganden om konton …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Om instituten beslutar att anta en riktlinje i avsikt att stabilisera resultatet som härrör …
---------+114. När instituten fastställer antaganden om investeringsvillkor för eget kapital bör de undvika …
---------+115. De antaganden om investeringshorisont som används för att hantera riskerna för den känslighet …
---------+116. Om ett institut föredrar att inte fastställa uttryckliga antaganden om investeringshorisonten …
---+4.4 Icke tillfredsställande interna system för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
------+117. Enligt artikel 84.3 i direktiv 2013/36/EU får myndigheter kräva att ett institut använder den …
------+118. Tillfredsställande interna system bör åtminstone genomföras i enlighet med dessa riktlinjer …
------+119. Interna system bör inte anses vara tillfredsställande i åtminstone följande fall: (a) Ett …
---+4.5 Identifiering och bedömning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
------+120. Kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret fångar en kombination av två …
------+121. Kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret innefattar inte effekten av …
------+122. Kreditspreadrisken som följer av verksamhet utanför handelslagret omfattar inte nödlidande …
------+123. När instituten bedömer förändringar i kreditriskpremier och likviditetspremierörelser, kan de …
------+124. Instituten bör inte på förhand utesluta några instrument utanför handelslagret från …
------+125. Utan att det påverkar tillämpningen av punkt 12 ska mindre verksamhet i handelslagret enligt …
------+126. Institutets övergripande strategi för kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför …
------+127. Institutets riskaptit på kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
------+128. Instituten bör säkerställa att det har upprättats förfaranden för att identifiera, mäta och …
------+129. Konsoliderande institut bör se till att interna styrningsformer och -processer för hantering …
------+130. Vad gäller de interna styrningsformerna enligt artiklarna 74 och 88 i direktiv 2013/36/EU bör …
------+131. Ledningsorganet eller dess delegerade företrädare bör framför allt ansvara för följande: (a) …
------+132. Instituten bör ha infört åtgärder och förfaranden för all delegering genom ledningsorganet …
------+Riktlinjer och processer för riskhantering
---------+133. Ledningsorganet bör, baserat på sin övergripande kreditspreadriskstrategi som följer av …
---------+134. Riktlinjerna bör vara väl genomtänkta, robusta och dokumenterade, och de bör behandla alla …
---------+135. För att säkerställa att institutets riktlinjer och förfaranden för hantering av …
---------+136. Ledningsorganet eller dess företrädare bör se till att analys- och riskhanteringsverksamhet i …
------+Internkontroller
---------+137. När det gäller riktlinjer och förfaranden för kontroll av kreditspreadrisk som följer av …
---------+138. Instituten bör regelbundet låta sina förfaranden för identifiering, mätning, övervakning och …
------+It-system och datakvalitet för kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
---------+139. De it-system och applikationer som används av institutet för att genomföra, behandla och …
---------+140. It-systemet bör kunna registrera produkternas kreditspreadegenskaper.
---------+141. De system som används för att mäta kreditspreadrisken på verksamhet utanför handelslagret bör …
---------+142. Riskmåtten bör baseras på tillförlitliga marknadsdata och interna data. Instituten bör noga …
---------+143. För att garantera att data håller hög kvalitet bör instituten genomföra lämpliga processer för …
------+Internrapportering
---------+144. Institutens interna riskrapporteringssystem bör ge punktlig, korrekt och omfattande …
---------+145. Interna rapporter bör lämnas till ledningsorganet eller dess företrädare med information på …
---------+146. Rapporterna om kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagretsom följer av …
---------+147. Rapporterna om kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör regelbundet …
---------+148. Typerna av rapporter som utarbetas för ledningsorganet eller dess företrädare kan variera …
---------+149. Baserat på dessa rapporter bör ledningsorganet eller dess företrädare kunna bedöma institutets …
---------+150. Det interna mätsystemet bör generera rapporter i ett format som gör det möjligt för …
------+Model governance
---------+151. Instituten bör se till att valideringen av mätmetoder för kreditspreadrisk som följer av …
---+4.6 Övervakning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
------+152. Instituten bör införa robusta interna mätsystem som fångar upp alla komponenter och källor …
------+153. Instituten bör övervaka sin exponering mot kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför …
------+154. Instituten bör utveckla och använda sina egna antaganden och beräkningsmetoder för bedömning …
------+155. Instituten bör fullt ut förstå varje kvantitativt verktygs och modells begränsningar och ta …
------+156. I det praktiska genomförandet av punkt 120 får instituten som ett undantag och av …
------+157. När instituten mäter kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör de …
------+158. Instituten bör ta hänsyn till redovisningsmetodernas implikationer för mätningen av …
------+159. Om tillförlitligheten och stabiliteten i antaganden om diversifiering valideras och …
------+160. Eftersom marknadsförhållanden, konkurrensmiljöer och strategier förändras över tiden bör …
------+161. När det gäller kreditspreadrisk bör instituten upprätta försiktig dokumentation som stöd för …

4. Riktlinjer för hantering av ränterisk och för bedömning och övervakning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret

4. Riktlinjer för hantering av ränterisk och för bedömning och övervakning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret

1. Översikt

,

Rubrik	Reglering
4.1 Allmänna bestämmelser	4.1.1 Ränterisk och kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret (i) IRRBB
4.2 Identifiering och hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret	4.2.1 Avgränsning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
4.3 Mätning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret med ett instituts interna system	4.3.1 Allmän strategi för mätning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
4.4 Icke tillfredsställande interna system för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret	4.4 Icke tillfredsställande interna system för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
4.5 Identifiering och bedömning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret	4.5.1 Avgränsning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
4.6 Övervakning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret	4.6.1 Allmän strategi för mätning av kreditspreadrisk som följer av verksamhet utanför handelslagret

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav
Källa	Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
Källa	Krav

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/