+4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico en voor het beoordelen en monitoren van het creditspreadrisico die voortvloeien uit activiteiten buiten de handelsportefeuille
---+4.1 Algemene bepalingen
------+10. Instellingen dienen IRRBB als een belangrijk risico te behandelen en het altijd uitsluitend …
------+11. Instellingen dienen hun blootstellingen aan IRRBB te identificeren en te waarborgen dat zij op …
------+12. Instellingen dienen CSRBB expliciet en uitvoerig te beoordelen en te bewaken in hun …
------+13. Instellingen dienen hun blootstellingen aan CSRBB te identificeren en te waarborgen dat zij op …
------+14. In het kader van deze richtsnoeren dient de netto-renteopbrengst waarop het effect van rente- …
------+15. De verandering in de netto-renteopbrengst dient het verschil te zijn tussen de verwachte …
------+16. Instellingen dienen bij de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren hun bestaande en mogelijke …
------+17. Instellingen dienen op basis van de beoordeling van hun bestaande en toekomstige blootstelling …
------+18. Instellingen dienen bij de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren niet alleen rekening te houden …
---+4.2 Identificatie en beheer van IRRBB
------+19. Instellingen dienen in het kader van de beoordeling en het beheer van blootstelling aan IRRBB …
------+20. Instellingen dienen niet-renderende blootstellingen (na aftrek van voorzieningen) te beschouwen …
------+21. Onverminderd punt 10 worden kleine handelsportefeuilleactiviteiten, zoals gedefinieerd in …
------+22. Bij het beoordelen van de hoogte, samenstelling en verdeling van intern kapitaal overeenkomstig …
------+23. Instellingen dienen aan te tonen dat hun interne kapitaal passend is voor hun niveau van IRRBB …
------+24. Instellingen dienen zin hun ICAAP-analyse van de hoeveelheid intern kapitaal die nodig is voor …
------+25. Instellingen mogen niet uitsluitend vertrouwen op de beoordelingen door toezichthouders van de …
------+26. Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dient rekening te worden gehouden …
------+27. De uitkomsten van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dienen te worden bekeken in het kader …
------+28. Om de hoeveelheid voor IRRBB aan te houden intern kapitaal te kalibreren, dienen instellingen …
------+29. Instellingen die interne kapitaalmodellen hanteren, dienen ervoor te zorgen dat de interne …
------+30. Wanneer instellingen overwegen of er al dan niet intern kapitaal moet worden toegewezen met …
------+31. Instellingen dienen aanpassingen van hun interne kapitaalbuffer te overwegen wanneer uit hun …
------+32. De IRRBB-strategie van de instelling, met inbegrip van de risicobereidheid voor IRRBB en de …
------+33. De risicobereidheid van de instelling voor IRRBB dient te worden uitgedrukt in termen van de …
------+34. De algehele IRRBB-strategie dient ook het besluit te omvatten over de mate waarin het …
------+35. Instellingen dienen naar behoren een beoordeling uit te voeren van voorstellen voor het gebruik …
------+36. Instellingen die derivaten gebruiken om blootstellingen aan IRRBB te beperken, dienen te …
------+37. Instellingen die modellen van cliëntengedrag gebruiken als input voor de meting van hun IRRBB …
------+38. Instellingen dienen zich bij het nemen van besluiten over afdekkingsactiviteiten bewust te zijn …
------+39. Consoliderende instellingen dienen ervoor te zorgen dat interne governanceregelingen en …
------+40. Met het oog op interne governanceregelingen uit hoofde van de artikelen 74 en 88 van Richtlijn …
------+41. Het leidinggevend orgaan dient met name verantwoordelijk te zijn voor het volgende: (a) inzicht …
------+42. Instellingen dienen te beschikken over regelingen en procedures voor alle delegeringen door het …
------+43. Instellingen dienen hun risicobereidheid voor IRRBB te formuleren in termen van het risico voor …
------+44. Instellingen dienen limieten ten uitvoer te leggen die erop gericht zijn te zorgen dat …
------+45. Er dient een kader aanwezig te zijn voor het bewaken van de ontwikkeling van …
------+Risicobeleid en -processen
---------+46. Het leidinggevend orgaan dient op basis van zijn algehele IRRBB-strategie een robuust …
---------+47. Het beleid dient goed onderbouwd, robuust en gedocumenteerd te zijn en zich te richten op alle …
---------+48. Al het IRRBB-beleid dient regelmatig en ten minste ieder jaar opnieuw te worden getoetst en …
---------+49. Om te waarborgen dat het beleid en de procedures van de instelling voor IRRBB-beheer passend en …
---------+50. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden dienen ervoor te zorgen dat analyse- en …
------+Interne controles
---------+51. Met betrekking tot beleid en procedures voor de controle van IRRBB dienen instellingen te …
---------+52. Instellingen dienen regelmatig toetsingen en evaluaties van hun interne controlesystemen en …
---------+53. Instellingen dienen hun processen voor het identificeren, meten, bewaken en controleren van …
------+IT-systeem en gegevenskwaliteit in verband met IRRBB
---------+54. De IT-systemen en applicaties die de instelling gebruikt voor het uitvoeren, verwerken en …
---------+55. Het IT-systeem en het transactiesysteem dienen in staat te zijn het renteherzieningsprofiel, de …
---------+56. Met name voor complexe, gestructureerde producten dient het transactiesysteem in staat te zijn …
---------+57. Er dienen adequate organisatorische controles van IT-systemen te worden uitgevoerd om te …
---------+58. Risicomaatregelen dienen te worden gebaseerd op betrouwbare markt- en interne gegevens. …
---------+59. Teneinde een hoge gegevenskwaliteit te waarborgen dienen instellingen passende processen ten …
---------+60. Wanneer instellingen kasstromen in verschillende tijdsintervallen plaatsen (bijv. voor …
---------+61. Instellingen dienen potentiële redenen te identificeren voor discrepanties en onregelmatigheden …
---------+62. Instellingen dienen passende processen te ontwikkelen om te waarborgen dat de gegevens die …
------+Interne rapportage
---------+63. Systemen van instellingen voor de interne rapportage van risico’s dienen tijdige, juiste en …
---------+64. De interne rapporten dienen te worden verstrekt aan het leidinggevend orgaan of zijn …
---------+65. De IRRBB-rapporten dienen naast geaggregeerde informatie voldoende ondersteunende details te …
---------+66. De IRRBB-rapporten dienen regelmatig de uitkomsten te bevatten van de toetsingen en audits van …
---------+67. Hoewel de soorten rapporten die worden opgesteld voor het leidinggevend orgaan of zijn …
---------+68. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden dienen in staat te zijn op basis van deze …
---------+69. Het interne meetsysteem dient zodanige rapporten te genereren dat deze gemakkelijk te begrijpen …
------+Governance ten aanzien van modellen
---------+70. Instellingen dienen ervoor te zorgen dat de validering van IRRBB-meetmethoden – die …
---------+71. Het valideringskader dient de volgende vijf kernonderdelen te omvatten: (a) beoordeling van …
---------+72. Het beleid dient ten aanzien van de verwachte initiële en continue valideringsactiviteiten een …
---------+73. Bij het beheer van het modelrisico voor de meting van IRRBB dient een holistische benadering te …
---------+74. De uitkomsten van toetsingen en valideringen, evenals eventuele aanbevelingen voor het gebruik …
---------+75. In het proces voor continue toetsing dient een set gebeurtenissen te worden vastgelegd die tot …
---------+76. Een goedgekeurd model kan worden gewijzigd of ingetrokken op basis van waarnemingen en nieuwe …
---------+77. Instellingen kunnen gebruik maken van IRRBB-modellen van derden voor het beheer en de controle …
---------+78. Modelinputs of -aannamen, ongeacht of deze afkomstig zijn van interne modelprocessen of van …
---+4.3 IRRBB-meting door het interne systeem van een instelling
------+79. Instellingen dienen robuuste interne meetsystemen (IMS) ten uitvoer te leggen waarmee alle …
------+80. Instellingen dienen hun blootstelling aan IRRBB te meten in termen van potentiële veranderingen …
------+81. Als commerciële marges en andere spreadcomponenten niet worden meegenomen bij metingen van de …
------+82. Instellingen dienen commerciële marges mee in aanmerking te nemen bij de berekening van de …
------+83. Instellingen dienen niet-renderende blootstellingen (na aftrek van voorzieningen) te beschouwen …
------+84. Wanneer instellingen hun blootstelling aan IRRBB meten, mogen zij zich niet uitsluitend baseren …
------+85. Instellingen mogen niet volstaan met één enkele risicometing, maar dienen een reeks …
------+86. De instelling dient een volledig inzicht te hebben in de beperkingen van elk kwantitatief …
------+87. Instellingen dienen alle componenten van IRRBB te identificeren en te meten. Instellingen …
------+Tabel 1: Identificatie van subcomponenten van renterisico buiten de handelsportefeuille
------+Component Methode Aandachtspunt
------+a) Gedragsaannamen voor cliëntrekeningen met ingebouwde cliëntopties met het oog op IRRBB
---------+88. Voor het meten en bewaken van IRRBB dienen instellingen ten minste één meting van de …
---------+89. Instellingen dienen regelmatig, ten minste elk kwartaal en vaker in perioden met toegenomen …
---------+90. Instellingen dienen te overwegen of zij een voorwaardelijke of onvoorwaardelijke …
---------+91. Instellingen dienen blootstellingen te beoordelen in elke valuta waarin zij posities hebben. …
---------+92. Instellingen dienen bij het selecteren van renteschokscenario’s het volgende te overwegen: (a) …
---------+93. De uitkomsten van schokscenario’s dienen als input te worden gebruikt voor de besluitvorming op …
---------+94. IRRBB-stresstests dienen in aanmerking te worden genomen in het ICAAP, waar instellingen …
---------+95. IRRBB-stresstests dienen ten minste jaarlijks te worden uitgevoerd, en vaker in perioden met …
---------+96. Het IRRBB stresstestkader dient duidelijk gedefinieerde doelstellingen, scenario’s die zijn …
---------+97. In ondernemingsbrede stresstests dient de interactie van IRRBB met andere risicocategorieën …
---------+98. Instellingen dienen reverse stresstests uit te voeren om (i) rentescenario’s te identificeren …
---------+99. Voor de beoordeling van IRRBB dienen instellingen bij het testen van kwetsbaarheden onder …
---------+100. De uitkomsten van stress-scenario’s dienen als input te worden gebruikt voor de besluitvorming …
---------+101. Met het oog op een gevoeligheidsanalyse bij stress-scenario’s dienen instellingen in de …
---------+102. Instellingen die balansinstrumenten met aanzienlijke renteherzieningsbeperkingen (bijv. caps …
---------+103. Wanneer instellingen IRRBB meten, dienen zij een volledig begrip te hebben van belangrijke …
---------+104. Bij het beoordelen van het risico van rentegevoelige producten die gekoppeld zijn aan inflatie …
---------+105. Wanneer instellingen IRRBB meten, dienen pensioenverplichtingen en pensioenplanactiva te …
---------+106. Instellingen dienen met betrekking tot de diverse metingen van IRRBB in voorkomend geval …
---------+107. Aangezien marktomstandigheden, concurrentieomgevingen en strategieën in de loop van de tijd …
---------+108. Wanneer instellingen de implicaties van opties beoordelen, dienen zij rekening te houden met …
---------+109. Instellingen dienen over beleid te beschikken voor de vaststelling en de regelmatige …
---------+110. Deposito’s zonder vaste looptijd van financiële instellingen mogen niet worden onderworpen aan …
---------+111. Met uitzondering van de in artikel 428 septies, lid 2, punt a), van de CRR bedoelde …
---------+112. Wanneer instellingen ten behoeve van renterisicobeheer gedragsaannamen doen met betrekking tot …
------+b) aannamen in de bedrijfsplanning voor eigen vermogen met het oog op IRRBB
---------+113. Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te …
---------+114. Bij het besluit over de aannamen voor de investeringstermijn voor eigen vermogen dienen …
---------+115. De aannamen betreffende de investeringstermijn die worden gebruikt voor het beheren van de …
---------+116. Wanneer een instelling geen expliciete aannamen heeft vastgesteld voor de investeringstermijn …
---+4.4 Niet bevredigende interne IRRBB-systemen
------+117. Op grond van artikel 84, lid 3, van Richtlijn 2013/36/EU kan een bevoegde autoriteit een …
------+118. Er dienen ten minste bevredigende interne systemen te worden ingevoerd die aan deze …
------+119. Meer bepaald dienen interne systemen ten minste in de volgende gevallen als niet bevredigend …
---+4.5 Identificatie en beoordeling van CSRBB
------+120. CSRBB omvat een combinatie van twee elementen: (a) De veranderingen van de “creditspread op de …
------+121. CSRBB bevat niet het effect van veranderingen in kredietkwaliteit tijdens de …
------+122. CSRBB omvat geen niet-renderende blootstellingen.
------+123. Bij het beoordelen van veranderingen in de kredietrisicopremie en de liquiditeitspremie kunnen …
------+124. Instellingen mogen geen enkel instrument in de bankportefeuille ex ante uitsluiten van het …
------+125. Onverminderd punt 12 worden kleine handelsportefeuilleactiviteiten, zoals gedefinieerd in …
------+126. De CSRBB-strategie van de instelling, met inbegrip van de risicobereidheid voor CSRBB, dienen …
------+127. De risicobereidheid van de instelling voor CSRBB dient te worden uitgedrukt in termen van de …
------+128. Instellingen dienen ervoor te zorgen dat procedures voor het identificeren, meten en …
------+129. Consoliderende instellingen dienen ervoor te zorgen dat interne governanceregelingen en …
------+130. Met het oog op interne governanceregelingen uit hoofde van de artikelen 74 en 88 van Richtlijn …
------+131. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden dient met name verantwoordelijk te zijn voor …
------+132. Instellingen dienen te beschikken over regelingen en procedures voor alle delegeringen door …
------+Risicobeleid en -processen
---------+133. Het leidinggevend orgaan dient op basis van zijn algehele CSRBB-strategie een robuust …
---------+134. Het beleid dient goed onderbouwd, robuust en gedocumenteerd te zijn en zich te richten op alle …
---------+135. Om te waarborgen dat het beleid en de procedures van de instelling voor CSRRBB-beheer passend …
---------+136. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden dienen ervoor te zorgen dat analyse- en …
------+Interne controles
---------+137. Met betrekking tot beleid en procedures voor de controle van CSRBB dienen instellingen te …
---------+138. Instellingen dienen hun processen voor het identificeren, meten, bewaken en controleren van …
------+IT-systeem en gegevenskwaliteit in verband met CSRBB
---------+139. De IT-systemen en applicaties die de instelling gebruikt voor het uitvoeren, verwerken en …
---------+140. Het IT-systeem dient in staat te zijn de creditspreadkenmerken van de producten vast te leggen.
---------+141. De systemen die worden gebruikt om het CSRBB te meten, dienen in staat te zijn de …
---------+142. Risicomaatregelen dienen te worden gebaseerd op betrouwbare markt- en interne gegevens. …
---------+143. Teneinde een hoge gegevenskwaliteit te waarborgen dienen instellingen passende processen ten …
------+Interne rapportage
---------+144. Systemen van instellingen voor de interne rapportage van risico’s dienen tijdige, juiste en …
---------+145. De interne rapporten dienen te worden verstrekt aan het leidinggevend orgaan of zijn …
---------+146. De CSRBB-rapporten dienen naast geaggregeerde informatie voldoende ondersteunende details te …
---------+147. De CSRBB-rapporten dienen regelmatig de uitkomsten van de toetsingen en audits van modellen te …
---------+148. Hoewel de soorten rapporten die worden opgesteld voor het leidinggevend orgaan of zijn …
---------+149. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden dienen in staat te zijn op basis van deze …
---------+150. Het interne meetsysteem dient zodanige rapporten te genereren dat deze gemakkelijk te …
------+Governance ten aanzien van modellen
---------+151. Instellingen dienen ervoor te zorgen dat de validering van CSRBB-meetmethoden – die …
---+4.6 Meting van CSRBB
------+152. Instellingen dienen robuuste interne meetsystemen (IMS) ten uitvoer te leggen waarmee alle …
------+153. Instellingen dienen hun blootstelling aan CSRBB te meten in termen van potentiële …
------+154. Instellingen dienen hun eigen aannamen en berekeningsmethoden voor de beoordeling van CSRBB te …
------+155. De instelling dient een volledig inzicht te hebben in de beperkingen van elk kwantitatief …
------+156. Bij wijze van uitzondering kunnen instellingen bij de praktische uitvoering van punt 120 en …
------+157. Wanneer instellingen CSRBB meten, dienen zij een volledig begrip te hebben van belangrijke …
------+158. Instellingen dienen met betrekking tot de meting van CSRBB rekening te houden met de gevolgen …
------+159. Als de betrouwbaarheid en stabiliteit van de aannamen over diversificatie naar behoren worden …
------+160. Aangezien marktomstandigheden, concurrentieomgevingen en strategieën in de loop van de tijd …
------+161. Instellingen dienen met het oog op CSRBB te zorgen voor zorgvuldige documentatie ter …

4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico en voor het beoordelen en monitoren van het creditspreadrisico die voortvloeien uit activiteiten buiten de handelsportefeuille

4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico en voor het beoordelen en monitoren van het creditspreadrisico die voortvloeien uit activiteiten buiten de handelsportefeuille

1. Overzicht

,
4.1 Algemene bepalingen

4.1.1 IRRBB en CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identificatie en beheer van IRRBB

4.2.1 Perimeter van IRRBB
4.3 IRRBB-meting door het interne systeem van een instelling

4.3.1 Algemene aanpak van de meting van IRRBB
4.4 Niet bevredigende interne IRRBB-systemen

4.4 Niet bevredigende interne IRRBB-systemen
4.5 Identificatie en beoordeling van CSRBB

4.5.1 Perimeter van CSRBB
4.6 Meting van CSRBB

4.6.1 Algemene aanpak van de meting van CSRBB

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/