Wytyczne dotyczące analiz porównawczych praktyk w dziedzinie wynagrodzeń oraz zróżnicowania wynagrodzenia ze względu na płeć na podstawie dyrektywy (UE) 2019/2034

1. Przegląd

1. Zakres firm inwestycyjnych podlegających gromadzeniu danych o wynagrodzeniach

2. Zakres firm inwestycyjnych podlegających gromadzeniu danych o zróżnicowaniu wynagrodzenia ze względu na płeć

3. Przekazywanie danych do właściwych organów przez firmy inwestycyjne

4. Przekazywanie danych do analiz porównawczych przez właściwe organy do EUNB

4.1. Przygotowanie danych przekazywanych do EUNB przez właściwe organy

4.2. Przekazywanie danych do EUNB

5. Ogólne specyfikacje przekazywania wszystkich danych do analiz porównawczych

6. Dodatkowe specyfikacje dla danych o wynagrodzeniach

7. Dodatkowe specyfikacje dla przekazywania informacji o odstępstwach w załączniku IV

8. Dodatkowe specyfikacje dla przekazywania informacji o zróżnicowaniu wynagrodzenia ze względu na płeć w załączniku V

9. Jakość danych

Załącznik I – Informacje ogólne oraz informacje o wynagrodzeniu wszystkich pracowników w firmach inwestycyjnych

Nazwa firmy inwestycyjnej Nazwa Maksymalny stosunek wynagrodzenia zmiennego do stałego dla zidentyfikowanych pracowników Procent ustalony w polityce wewnętrznej firmy inwestycyjnej Czy firma inwestycyjna korzysta z odstępstwa z art. 32 ust. 4 lit. a) dyrektywy IFD na poziomie Tak/nie instytucjonalnym? Firma inwestycyjna to jednostka zależna unijnej instytucji dominującej, która podlega dyrektywie Tak/nie 2013/36/UE Rok obrachunkowy, za który przyznano wynagrodzenie (rok N) Rok

Funkcja Funkcja nadzorcza organu zarządcza organu zarządzającego zarządzającego

Zawieranie Doradztwo Zarządzanie Prowadzenie Niezależne Wszyscy inni transakcji na inwestycyjne i portfelem MTF/OTF funkcje kontrolne pracownicy własny wykonywanie rachunek, zleceń gwarantowanie emisji oraz subemisja instrumentów

Liczba pracowników (w

Załącznik II - Informacje o wynagrodzeniu zidentyfikowanych pracowników w firmach inwestycyjnych

Nazwa firmy inwestycyjnej Nazwa

Rok obrachunkowy, za który przyznano wynagrodzenie (rok N) Rok

Załącznik III – Informacje o wynagrodzeniu zidentyfikowanych pracowników w podziale na obszary działalności

Nazwa firmy inwestycyjnej Nazwa Rok obrachunkowy, za który przyznano wynagrodzenie (rok N) Rok

Funkcja Funkcja nadzorcza zarządcza organu organu zarządzającego zarządzającego

Zawieranie Doradztwo Zarządzanie Prowadzenie Niezależne Wszyscy inni transakcji na inwestycyjne i portfelem MTF/OTF funkcje pracownicy własny wykonywanie kontrolne rachunek, zleceń gwarantowan ie emisji oraz subemisja instrumentó w

Liczba zidentyfikowanych pracowników (w

Załącznik IV – Odstępstwa od stosowania wymogu wypłaty części wynagrodzenia zmiennego po odroczeniu oraz w formie instrumentów dla firm inwestycyjnych na podstawie dyrektywy (UE) 2019/2034

Nazwa firmy inwestycyjnej Rok obrachunkowy, za który przyznano wynagrodzenie (rok N): Informacje o dostępności zwolnień

Nazwa Rok Odstępstwo w skali całej Odstępstwo dla firmy z art. 34 ust. 4 lit. a) pracowników z art. 34 dyrektywy IFD ust. 4 lit. b) dyrektywy IFD

Czy firma inwestycyjna stosuje odstępstwa dotyczące wymogu wypłaty części wynagrodzenia zmiennego po odroczeniu oraz w formie instrumentów z art. 34 ust. 4 lit. a) IFD w stosunku do wszystkich swoich zidentyfikowanych pracowników? Jeżeli odpowiedź na to brzmi „tak”, nie trzeba podawać poniższych informacji. Czy firma inwestycyjna stosuje odstępstwo od wymogu z art. 32 ust. 1 lit. j) IFD (wypłata w formie instrumentów)? Jeżeli firma inwestycyjna stosuje powyższe odstępstwo, lecz z niższym progiem niż wprowadzony zgodnie z przepisami krajowymi, proszę podać stosowany próg w euro Liczba zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa Procent zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa Łączne wynagrodzenie zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa W tym: wynagrodzenie zmienne W tym: wynagrodzenie stałe Czy firma inwestycyjna stosuje odstępstwo od wymogu z art. 32 ust. 1 lit. l) IFD (wypłata w ramach uzgodnień o

Tak/nie Tak/nie Tak/nie Próg W osobach W osobach Procent Procent EUR EUR EUR EUR EUR EUR Tak/nie Tak/nie

odroczeniu wypłaty)? Jeżeli firma inwestycyjna stosuje powyższe odstępstwo, lecz z niższym progiem niż wprowadzony zgodnie z Próg przepisami krajowymi, proszę podać stosowany próg w euro

Liczba zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa Procent zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa Łączne wynagrodzenie zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa W tym: wynagrodzenie zmienne W tym: wynagrodzenie stałe Czy firma inwestycyjna stosuje odstępstwo od wymogu z art. 32 ust. 1, ustęp trzeci akapit trzeci (odstępstwa dotyczące wypłaty uznaniowych świadczeń emerytalnych w formie instrumentów)? Liczba zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa Łączne wynagrodzenie zidentyfikowanych pracowników, którzy korzystają z powyższego odstępstwa W tym: wynagrodzenie zmienne W tym: wynagrodzenie stałe

W osobach W osobach Procent Procent EUR EUR EUR EUR EUR EUR Tak/nie Tak/nie W osobach W osobach EUR EUR EUR EUR EUR EUR

EBA Public

Załącznik V – Informacje o zróżnicowaniu wynagrodzenia ze względu na płeć

Reprezentacja pracowników poszczególnych płci w poszczególnych kwartylach poziomu wynagrodzeń

Reprezentacja P racownicy płci męskiej P racownicy płci żeńskiej Zidentyfikowani Zidentyfikowani pracowników płci męskiej i jako procent wszystkich jako procent wszystkich pracownicy płci męs kiej pracownicy płci żeńskiej żeńskiej w poszczególnych pracowników pracowników jako procent wszystkich jako procent wszystkich kwartylach poziomu zidentyfikowanych zidentyfikowanych

Zróżnicowanie wynagrodzenia ze względu na płeć na podstawie łącznego wynagrodzenia brutto

Poziom łącznego rocznego wynagrodzenia brutto

Zróżnicowanie Zróżnicowanie Zróżnicowanie Zróżnicowanie wynagrodzenia ze względu wynagrodzenia ze względu wynagrodzenia ze względu wynagrodzenia ze względu na płeć wśród wszystkich na płeć wśród wszystkich na płeć wśród na płeć wśród pracowników na podstawie pracowników na podstawie zidentyfikowanych zidentyfikowanych mediany średniej pracowników na podstawie pracowników na podstawie mediany średniej

Kwartyl 1 (niski) Procent (np. 42,43%) Procent Procent Procent Kwartyl 2 (niski do średniego) Procent Procent Procent Procent Kwartyl 3 (średni do Procent Procent Procent Procent wysokiego) Kwartyl 4 (wysoki) Procent Procent Procent Procent Wszyscy Procent Procent Procent Procent pracownicy/zidentyfikowani pracownicy EBA Public

Załącznik VI – Kontrole jakości danych

Firmy inwestycyjne i właściwe organy powinny stosować następujące kontrole jakości danych w odniesieniu do załącznika II i załącznika III.

Załącznik II:

Wiersz Kontrola jakości danych

Liczby pracowników wykazywane w kolumnach dotyczących organu 1 zarządzającego powinny być liczbami całkowitymi.

Wynagrodzenie stałe ogółem powinno być sumą wierszy 4 – 10; gdy 3 przekazywane są dane o zidentyfikowanych pracownikach, kwota powinna być większa od zera.

Wynagrodzenie zmienne ogółem powinno stanowić sumę wierszy 12, 14, 16, 18, 11 20, 22 i 24.

Wynagrodzenie zmienne ogółem nie powinno być niższe od sumy 10 gwarantowanego wynagrodzenia zmiennego i odpraw w wierszach 31 i 33.

Suma odroczonego wynagrodzenia w wierszach 13, 15, 17, 19, 21, 23 i 25 nie - powinna być wyższa od wartości w wierszu 11.

Stosunek odroczonego wynagrodzenia: suma odroczonego wynagrodzenia w wierszach 13, 15, 17, 19, 21, 23 i 25 powinna być równa lub wyższa od 0,4 wartości w wierszu 11 po odjęciu wartości w wierszach 31, 34 i 42 (>=0,4 x wiersz 11 - 31 - 34 - 42).

Firmy inwestycyjne powinny brać pod uwagę, że ta uproszczona zasada walidacji służy wyłącznie do celów analiz porównawczych i nie stanowi walidacji zgodności z wymogami dotyczącymi wynagrodzeń w odniesieniu do gwarantowanego - wynagrodzenia zmiennego i odpraw, tzn. jakkolwiek odliczane są pełne kwoty, to część kwot może podlegać wymogowi wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w ramach uzgodnień o odroczeniu wypłaty.

Ta zasada walidacji nie ma zastosowania do firm inwestycyjnych, w których wszyscy zidentyfikowani pracownicy korzystają z odstępstwa od wymogu wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w ramach uzgodnień o odroczeniu wypłaty z art. 32 ust. 4 lit. a) dyrektywy (UE) 2019/2034. EBA Public

Wypłata w formie instrumentów: suma wierszy 14, 16, 18, 2 i 22 powinna być równa lub wyższa od 0,5 wartości w rzędzie 11 po odjęciu wartości w rzędach 31, 34 i 42 (>= 0,5 x (wiersz 11 - 31 - 34 - 42)).

Firmy inwestycyjne powinny pamiętać, że ta uproszczona zasada walidacji służy wyłącznie do celów analiz porównawczych i nie stanowi walidacji zgodności z wymogami dotyczącymi wynagrodzeń w odniesieniu do gwarantowanego

- wynagrodzenia zmiennego i odpraw, tzn. jakkolwiek odliczane są pełne kwoty, to część kwot może podlegać wymogowi wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w formie instrumentów.

Ta zasada walidacji nie ma zastosowania do firm inwestycyjnych, w których wszyscy zidentyfikowani pracownicy korzystają z odstępstwa od wymogu wypłaty części wynagrodzenia zmiennego w formie instrumentów z art. 32 ust. 4 lit. a) dyrektywy (UE) 2019/2034. EBA Public

Załącznik III:

Kontrola jakości danych

Liczba członków „organu zarządzającego” powinna być równa liczbie ujętej w wierszu 1 załącznika II.

Suma pracowników wykazywanych jako „pozostali członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla” powinna być równa liczbie wykazywanej dla tej kategorii w wierszu 2 załącznika II.

Suma pracowników wykazywanych jako „pozostali zidentyfikowani pracownicy” powinna być równa liczbie wykazywanej dla tej kategorii w wierszu 2 w załączniku II.

Liczba zidentyfikowanych pracowników dla każdego obszaru działalności powinna być równa sumie liczby „pozostałych członków kadry kierowniczej wyższego szczebla” i liczby „pozostałych zidentyfikowanych pracowników”.

Suma łącznego wynagrodzenia we wszystkich obszarach działalności powinna być równa sumie wartości w wierszu 3 i wierszu 11 w załączniku II dla wszystkich kategorii pracowników.

Suma wynagrodzenia zmiennego we wszystkich obszarach działalności powinna być równa sumie wartości w wierszu 11 w załączniku II dla wszystkich kategorii pracowników.

Suma wynagrodzenia stałego we wszystkich obszarach działalności powinna być równa sumie wartości w wierszu 3 w załączniku II dla wszystkich kategorii pracowników.

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło	Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/