|
Zgodnie z tytułem III podczas dokumentowania polityki i zasad zarządzania wewnętrznego instytucje powinny uwzględnić aspekty, takie jak: 1. struktura własnościowa 2. w stosownych przypadkach struktura grupy (prawna i funkcjonalna) 3. skład i funkcjonowanie organu zarządzającego - a) kryteria selekcji, w tym sposób uwzględniania kwestii różnorodności
- b) liczba członków, długość mandatu, rotacja, wiek
- c) członkowie niezależni organu zarządzającego
- d) członkowie wykonawczy organu zarządzającego
- e) członkowie niewykonawczy organu zarządzającego
- f) w stosownych przypadkach wewnętrzny podział zadań
4. struktura zarządzania i struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach) - a) wyspecjalizowane komitety
- i. skład
- ii. funkcjonowanie
- b) komitet wykonawczy, jeżeli został ustanowiony
- i. skład
- ii. funkcjonowanie
5. osoby pełniące najważniejsze funkcje - a) kierownik komórki ds. zarządzania ryzykiem
- b) kierownik komórki ds. zgodności z przepisami
- c) kierownik komórki audytu wewnętrznego
- d) dyrektor finansowy
- e) inne osoby pełniące najważniejsze funkcje
6. ramy kontroli wewnętrznej - a) opis każdej funkcji, w tym jej organizacji, zasobów, statusu i uprawnień
7. opis strategii dotyczącej ryzyka oraz ram zarządzania ryzykiem 8. struktura organizacyjna (wraz z jej wpływem na grupę w stosownych przypadkach) - a) struktura operacyjna, linie biznesowe oraz przydział kompetencji i zadań
- b) outsourcing
- c) oferta produktów i usług
- d) zakres geograficzny działalności
- e) świadczenie usług w ramach swobody świadczenia usług
- f) oddziały
- g) jednostki zależne, spółki joint venture itp.
- h) korzystanie z centrów offshore
9. kodeks postępowania i zachowania (wraz z jego wpływem na grupę w stosownych przypadkach) - a) cele strategiczne i wartości spółki
- b) wewnętrzne kodeksy i regulacje, polityka prewencyjna
- c) polityka przeciwdziałania konfliktom interesów
- d) sygnalizowanie nieprawidłowości
10. status polityki w zakresie zarządzania wewnętrznego wraz z jej datą - a) opracowanie
- b) ostatnia zmiana
- c) ostatnia ocena
- d) zatwierdzenie przez organ zarządzający.
|