+Ohjeet direktiivin (EU) 2019/2034 mukaisista moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä (EBA/GL/2021/13)
---+1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet
------+Näiden ohjeiden asema
---------+1. Tämä asiakirja sisältää ohjeita, jotka on annettu asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan …
---------+2. Ohjeissa esitetään Euroopan pankkiviranomaisen näkemys Euroopan finanssivalvojien järjestelmässä …
------+Raportointivaatimukset
---------+3. Asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan 3 kohdan nojalla toimivaltaisten viranomaisten on …
---------+4. Ilmoitukset julkaistaan EPV:n verkkosivustolla 16 artiklan 3 kohdan mukaisesti. EBA Public
---+2. Sisältö, soveltamisala ja määritelmät
------+Sisältö
---------+5. Näissä ohjeissa täsmennetään direktiivin 2019/2034 26 artiklan 4 kohdan ja 34 artiklan 3 kohdan …
---------+6. Sijoituspalveluyrityksillä on oltava koko henkilöstöä koskeva palkitsemisjärjestelmä …
------+Kohderyhmät
---------+7. Ohjeet on osoitettu asetuksen (EU) N:o 1093/2010 4 artiklan 2 kohdan viii alakohdassa …
------+Soveltamisala
---------+8. Ohjeita sovelletaan yksittäisiin yrityksiin ja konsolidoidusti direktiivin 2019/2034/EU 25 …
------+Määritelmät
---------+9. Direktiivissä 2019/34/EU, direktiivissä 2014/65/EU ja asetuksessa (EU) 2033/2019 käytettyjä ja …
---+3. Täytäntöönpano
------+Voimaantulopäivä
---------+10. Nämä ohjeet ovat voimassa 30. huhtikuuta 2022 alkaen.
------+Siirtymäsäännökset
---------+11. Sijoituspalveluyritysten olisi pantava palkitsemisjärjestelmänsä mukautukset täytäntöön …
---+4. Ohjeet
------+I osasto - Palkitsemisjärjestelmät
------+1. Koko henkilöstöä koskevat palkitsemisjärjestelmät
---------+12. Direktiivin (EU) 2019/2034 26 artiklan mukaisesti sijoituspalveluyrityksillä on oltava käytössä …
---------+13. Palkitsemisjärjestelmässä tulisi täsmentää palkitsemisen kaikki osat ja siihen tulisi …
---------+14. Henkilöstön kiinteiden palkkioiden tulisi ilmentää sen ammatillista osaamista ja …
---------+15. Jos sijoituspalveluyritys saa poikkeuksellista julkista rahoitustukea, sen olisi varmistettava …
---------+16. Sijoituspalveluyrityksen koko henkilöstöä koskevan palkitsemisjärjestelmän tulisi olla …
---------+17. Sijoituspalveluyritysten tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaisille viranomaisille, että …
---------+18. Jos muuttuvia palkkioita myönnetään, niiden tulisi perustua sijoituspalveluyritysten …
---------+19. Palkitsemisjärjestelmän olisi vastattava vaatimusta, jonka mukaan sijoituspalveluyrityksellä on …
---------+20. Palkitsemisjärjestelmän tulisi sisältää seuraavaa: a. sijoituspalveluyrityksen …
---------+21. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että muuttuvien tai kiinteiden palkkioiden osana …
---------+22. Mikäli sijoituspalveluyrityksissä (mukaan lukien niiden tytäryritykset) sovelletaan …
---------+23. Riippumatta jäsenvaltioiden hyväksymistä toimenpiteistä, joilla estetään aliedustetun …
---------+24. Sukupuolineutraalissa palkitsemisjärjestelmässä olisi varmistettava, että kaikki …
---------+25. Mitta- tai aikayksikön mukaista palkkiota määrittäessään sijoituspalveluyritysten tulisi ottaa …
---------+26. Seuratakseen sitä, että sukupuolineutraaleja palkitsemisjärjestelmiä sovelletaan …
---------+27. Sijoituspalveluyritykset voivat ottaa huomioon muita näkökohtia sukupuolineutraalilla tavalla …
------+2. Palkitsemisen hallinnointi ja ohjaus
------+2.1 Palkitsemisjärjestelmän suunnittelu, hyväksyminen ja valvonta sekä siihen liittyvät tehtävät
---------+28. Ylimmän hallintoelimen tulisi valvontatehtävässään vastata sijoituspalveluyrityksen …
---------+29. Ylimmällä hallintoelimellä valvontatehtävässään tulisi kollektiivisesti olla riittävästi …
---------+30. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi huolehtia siitä, että …
---------+31. Palkitsemisjärjestelmää ja myönnettyjä palkkioita koskevat eturistiriidat tulisi selvittää ja …
---------+32. Palkitsemisjärjestelmän ja -käytäntöjen sekä menettelyjen, joilla ne määritetään, tulisi olla …
---------+33. Sijoituspalveluyrityksen ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään ja ylimmän hallintoelimen …
---------+34. Palkitsemisjärjestelmässä tulisi määrätä työsuoritusten ja tulosten tehokkaista …
---------+35. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon ja riskinhallintatoiminnon, jos sellainen on …
---------+36. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi määrätä johtotehtävää hoitavan ylimmän …
---------+37. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi ottaa huomioon sijoituspalveluyrityksen …
---------+38. Henkilöstöhallinnon tulisi olla mukana laatimassa ja arvioimassa sijoituspalveluyrityksen …
---------+39. Riskinhallintatoiminnon tulisi auttaa määrittelemään sopivat riskikorjatut suoritusmittarit …
---------+40. Compliance-toiminnon tulisi selvittää, miten palkitsemisjärjestelmä vaikuttaa siihen, miten …
---------+41. Sisäisen tarkastuksen yksikön, jos sellainen on perustettu, tulisi laatia 2.5 jaksossa …
---------+42. Kun kyseessä on konserni, unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja tytäryritysten …
------+2.2 Osakkeenomistajien osallistuminen
---------+43. Sijoituspalveluyrityksen oikeudellisesta muodosta ja sovellettavasta kansallisesta laista …
---------+44. Jos ylimmän hallintoelimen yksittäisten jäsenten ja muiden nimettyjen henkilöiden palkitsemisen …
---------+45. Jotta osakkeenomistajat kykenisivät tekemään asiantuntevia päätöksiä 43 ja 44 kohdan …
---------+46. Ylimmällä hallintoelimellä valvontatehtävässään säilyy vastuu yhtiökokouksen hyväksyttäväksi …
------+2.3 Palkitsemisvaliokunnan perustaminen
---------+47. Jollei kansallisessa lainsäädännössä toisin säädetä, sijoituspalveluyrityksen, jonka taseeseen …
---------+48. Palkitsemisvaliokunta voidaan perustaa konsernitasolla, myös tilanteissa, joissa konsolidoivaan …
---------+49. Jos palkitsemisvaliokuntaa ei tarvitse perustaa, palkitsemisvaliokunnasta näissä ohjeissa …
------+2.3.1 Palkitsemisvaliokunnan kokoonpano
---------+50. Direktiivin (EU) 2019/2034 33 artiklan 1 kohdan mukaisesti palkitsemisvaliokunta koostuu …
---------+51. Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajan ja suurimman osan sen jäsenistä tulisi olla …
---------+52. Palkitsemisvaliokunnan jäsenillä tulisi olla kollektiivisesti asiaankuuluvat tiedot …
------+2.3.2 Palkitsemisvaliokunnan tehtävä
---------+53. Palkitsemisvaliokunnan tulisi a. laatia valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen …
---------+54. Jos sijoituspalveluyritys on perustanut palkitsemisvaliokunnan, compliance-toiminnoissa ja …
------+2.3.3 Prosessi- ja raportointiketjut
---------+55. Palkitsemisvaliokunnan tulisi a. saada käyttöönsä kaikki tiedot valvontatehtävää hoitavan …
---------+56. Palkitsemisvaliokunnan tulisi tehdä yhteistyötä muiden sellaisten valvontatehtävää hoitavan …
---------+57. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu riskivaliokunta, sen tulisi tutkia, otetaanko …
---------+58. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu sekä riski- että palkitsemisvaliokunta …
------+2.4 Palkitsemisjärjestelmän arviointi
---------+59. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään sekä palkitsemisvaliokunnan (jos sellainen on …
---------+60. Sijoituspalveluyritysten tulisi valvoa sukupuolten palkkaeron kehittymistä; jos …
---------+61. Jos mies- ja naispuolisen henkilöstön tai mies- ja naispuolisten ylimmän hallintoelimen …
---------+62. Sijoituspalveluyritysryhmissä unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen olisi myös …
---------+63. Sijoituspalveluyritysten olisi suoritettava keskitetty ja riippumaton arviointi …
---------+64. Vaikka ylin hallintoelin on vastuussa valvontatehtävästään, sijoituspalveluyritykset voivat …
---------+65. Keskitetyn, riippumattoman sisäisen arvioinnin osana sijoituspalveluyritysten tulisi arvioida …
---------+66. Sijoituspalveluyrityksen muiden tukitoimintojen (kuten henkilöstöhallinnon, oikeudellisen …
---------+67. Jos säännöllisissä arvioinneissa havaitaan, ettei palkitsemisjärjestelmä toimi suunnitelmien …
---------+68. Sisäisen arvioinnin tulokset ja niiden vaatimat korjaavat toimet tulisi dokumentoida joko …
------+2.5 Sisäinen avoimuus
---------+69. Sijoituspalveluyrityksen palkitsemisjärjestelmä tulisi julkistaa sijoituspalveluyrityksen …
---------+70. Henkilöstön tulisi saada tieto muuttuvien palkkioidensa ominaispiirteistä sekä prosessista ja …
------+3. Palkitsemisjärjestelmä konserniympäristössä
---------+71. Direktiivin (EU) 2019/2034 25 artiklan mukaan sijoituspalveluyritysten on noudatettava kaikkia …
---------+72. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa …
---------+73. Useammassa kuin yhdessä jäsenvaltiossa sijaitsevaan konserniin kuuluvien …
---------+74. Kun vaatimuksia sovelletaan konsolidoidulla tasolla, palkitsemissääntelyyn sovelletaan sen …
---------+75. Henkilöstön jäsenet, jotka kolmannessa maassa toimiva emoyritys lähettää komennukselle EU:ssa …
---------+76. Lyhytaikaisia sopimuksia tai komennuksia ei pidä käyttää direktiivissä (EU) 2019/2034 tai …
---------+77. Direktiivin (EU) 2019/ 2034 palkitsemisvaatimuksia ja näissä ohjeissa asetettuja säännöksiä …
------+4 Suhteellisuus
---------+78. Direktiivin (EU) 2019/2034 26 artiklan 3 kohdassa esitetyn suhteellisuusperiaatteen …
---------+79. Soveltaessaan palkitsemisvaatimuksia ja näiden ohjeiden määräyksiä oikeasuhteisesti …
---------+80. Velvoite, että palkitsemisjärjestelmät ja -käytännöt ovat moitteettomia ja tehokkaita, koskee …
---------+81. Arvioidessaan, mikä on oikeasuhtaista, ja määrittäessään palkitsemisjärjestelmien ja riskien …
---------+82. Jos sijoituspalveluyrityksillä on lupa tarjota direktiivin 2014/65/EY liitteessä 1 olevan A …
---------+83. Edellä mainittuja seikkoja varten sijoituspalveluyritysten ja toimivaltaisten viranomaisten …
---------+84. Ennen kuin palkitsemista koskevia vaatimuksia ja näissä ohjeissa asetettuja säännöksiä …
---------+85. Kun nimettyjen henkilöiden eri ryhmiin sovelletaan erityisiä palkitsemisjärjestelyjä näiden …
---------+86. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että sijoituspalveluyritykset noudattavat …
---------+87. Sijoituspalveluyritys, jonka kokonaisvarat alittavat kansallisessa lainsäädännössä määritellyn …
---------+88. Määrittäessään henkilöstön jäsenelle maksettavan vuotuisen muuttuvan palkkion määrää sekä …
---------+89. Laskiessaan varojen keskimääräistä arvoa nykyistä tilikautta välittömästi edeltävältä neljän …
---------+90. Mikäli kansallisessa lainsäädännössä valtuutetaan toimivaltaiset viranomaiset asettamaan …
---------+91. Jos kansallisessa lainsäädännössä annetaan toimivaltaisille viranomaisille valtuudet vahvistaa …
------+5. Henkilöiden nimeämisprosessi
---------+92. Sijoituspalveluyritysten vastuulla on nimetä henkilöstön jäsenet, joiden ammatillisella …
---------+93. Sijoituspalveluyrityksen itsearvioinnin tulisi perustua nimettyjä henkilöitä koskevassa …
---------+94. Edeltävänä tilikautena myönnetyt kiinteät palkkiot ja henkilöstölle edeltävänä tilikautena tai …
---------+95. Kun sijoituspalveluyritykset, jotka myöntävät palkkiot muuna valuuttana kuin euroina …
---------+96. Itsearvioinnin tulisi olla selkeä, johdonmukainen ja asianmukaisesti dokumentoitu, ja sitä …
---------+97. Nimettyjen henkilöiden osalta suoritettua itsearviointia koskevan dokumenttiaineiston tulisi …
---------+98. Sijoituspalveluyrityksen tulisi säilyttää nimeämisprosessia ja sen tuloksia koskevat …
---------+99. Itsearviointia koskevaan dokumenttiaineistoon tulisi sisältyä ainakin nimettyjen henkilöiden …
---------+100. Dokumenttiaineiston tulisi sisältää myös ne henkilöstön jäsenet, jotka on nimetty määrällisten …
------+5.1 Ulkopuolelle jättämistä koskeva ennakkolupa
---------+101. Jos sijoituspalveluyritys katsoo nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin …
---------+102. Määrällisten perusteiden osalta nimettyjen henkilöstön jäsenten ulkopuolelle jättämistä …
---------+103. Jos nimettyjen henkilöiden osalta tehdään poikkeus tytäryrityksissä, joihin ei sovelleta …
---------+104. Ennakkolupaa koskevien pyyntöjen tulisi sisältää kaikkien poikkeuksen piiriin kaavailtujen …
------+5.2 Henkilöiden nimeämisprosessin hallinnointi ja ohjaus
---------+105. Vastuu nimeämisprosessista ja sitä koskevista periaatteista on viime kädessä ylimmällä …
---------+106. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu palkitsemisvaliokunta, sen tulisi osallistua …
---------+107. Compliance-toiminnon, riskienhallintatoiminnon tai riskienhallintamenettelyistä vastaavan …
------+5.3 Nimeämisprosessi yksittäisen sijoituspalveluyrityksen ja konsolidointiryhmän tasolla
---------+108. Määrittäessään direktiivin (EU) 2019/2034 30 artiklan 1 kohdan mukaisia henkilöstöryhmiä …
---------+109. Kun laadullisia nimeämisperusteita sovelletaan konsolidoidulla tasolla, tytäryrityksen …
---------+110. Soveltaessaan määrällisiä nimeämisperusteita konsolidoidulla tasolla sijoituspalveluyritysten …
---------+111. Kun laadullisia nimeämisperusteita sovelletaan yksittäisen sijoituspalveluyrityksen tasolla …
------+5.4 Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen rooli
---------+112. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulisi varmistaa, että konsernin …
------+5.5 Tytäryritysten ja sivuliikkeiden tehtävä
---------+113. Jos sijoituspalveluyritys on unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tytäryritys, sen …
---------+114. Kaikkien tytäryritysten tulisi osallistua aktiivisesti unionissa emoyrityksenä toimivan …
---------+115. Tytäryritysten, joihin ei sovelleta direktiiviä (EU) 2019/2034, ei tarvitse suorittaa …
---------+116. Jäsenvaltiossa sijaitsevan sivuliikkeen, joka kuuluu kolmannessa maassa päätoimipaikan …
---------+117. Nimeämisperusteita tulisi soveltaa kolmannessa maassa toimivien sijoituspalveluyritysten …
------+6. Pääomapohja
---------+118. Sijoituspalveluyritysten ja toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että …
---------+119. Arvioidessaan, onko pääomapohja terve, sijoituspalveluyrityksen olisi otettava huomioon omat …
---------+120. Sijoituspalveluyrityksen tulisi sisällyttää sekä välittömästi maksettavien että lykättyjen …
---------+121. Sijoituspalveluyrityksen myöntämien muuttuvien palkkioiden kokonaismäärä ei saa heikentää …
---------+122. Sijoituspalveluyritysten, joiden pääomapohja ei ole terve tai joiden terve pääomapohja on …
---------+123. Mikäli muuttuvien palkkioiden myöntäminen vaikeuttaa terveen pääomapohjan ylläpitämistä …
------+II osasto – Palkitsemisrakenne
------+7. Palkkioryhmät
---------+124. Direktiivin (EU) 2019/2034 nojalla palkkiot ovat joko kiinteitä tai muuttuvia; kolmatta …
---------+125. Jos palkitsemisen osaa ei voi selvästi kohdentaa kiinteisiin palkkioihin näissä ohjeissa …
---------+126. Palkkio on kiinteä, jos sen myöntämisedellytykset ja sen määrä a. perustuvat ennalta …
---------+127. Kiinteinä palkkioina pidetään sellaisia palkitsemisen osia, jotka ovat joko osa koko …
---------+128. Myös seuraavia palkitsemisen osia tulisi pitää kiinteinä, jos samanlaisissa tilanteissa …
------+8. Palkitsemisen osien erityistapaukset
------+8.1 Palkanlisät
---------+129. Sijoituspalveluyritysten muuttuvat ja kiinteät palkkiot voivat koostua erilaisista osista …
---------+130. Sijoituspalveluyrityksen tulisi dokumentoida 7 jakson nojalla tehdyn arvioinnin tulokset …
---------+131. Jotta henkilöstön jäsenen tehtävään, toimeen tai organisatoriseen vastuuseen perustuvat …
---------+132. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että palkanlisät eivät ole keino tai …
------+8.2 Tulevaan työsuoritukseen perustuvat muuttuvat palkkiot
---------+133. Kun muuttuvien palkkioiden myöntäminen, mukaan lukien pitkäaikaiset kannustinohjelmat …
---------+134. Jos suunnitelma muuttuvan palkkion tulevasta kehityksestä, pitkäaikaiset kannustinohjelmat …
------+8.3 Voitonjako-osuuksien maksut
---------+135. Osingot, joita on maksettu osakkeista tai vastaavista omistusosuuksista niiden omistukseen …
------+8.4 Sitouttamispalkkiot
---------+136. Sijoituspalveluyritysten tulisi kyetä osoittamaan oikeutettu etunsa myöntää …
---------+137. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi yleisesti ottaen myöntää henkilöstön jäsenelle useita …
---------+138. Sitouttamispalkkion olisi oltava direktiivin (EU) 2034/2019 31 artiklan ja 32 artiklan 1 …
---------+139. Kun sijoituspalveluyritykset ja toimivaltaiset viranomaiset arvioivat ja harkitsevat, onko …
---------+140. Sitouttamispalkkion tulisi perustua erityisehtoihin, jotka eroavat muuttuvan palkitsemisen …
---------+141. Sitouttamispalkkioilla ei tulisi pelkästään kompensoida tulosperusteista palkkiota, jota ei …
---------+142. Sijoituspalveluyritysten olisi määritettävä sitoutumisaika tapahtuman ajankohdaksi tai …
---------+143. Sitouttamispalkkiot ovat muuttuvia palkkioita, ja näin ollen, jos niitä myönnetään nimetyille …
---------+144. Riippumatta siitä, että sitouttamispalkkio myönnetään vasta odotusajan päätyttyä …
------+8.5 Lisäeläke-etuudet
---------+145. Lisäeläke-etuudet ovat yksi muuttuvien palkkioiden muoto. Jos sijoituspalveluyrityksen …
---------+146. Kun henkilöstön jäsen lähtee sijoituspalveluyrityksestä tai jää eläkkeelle …
---------+147. Lisäeläke-etuuksien kokonaismäärä on myönnettävä direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan 3 …
---------+148. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, että palkkion riskiperusteista alennusta ja …
------+9. Palkitsemisen poikkeukselliset osat
------+9.1 Taatut muuttuvat palkkiot
---------+149. Taatulla muuttuvalla palkkiolla voi olla eri muotoja, kuten ”takuubonus”, ”tervetulobonus” …
---------+150. Kun sijoituspalveluyritykset myöntävät taatun muuttuvan palkkion direktiivin (EU) 2019/ 2034 …
---------+151. Sijoituspalveluyritysten tulisi myöntää taattu muuttuva palkkio samalle henkilöstön jäsenelle …
---------+152. Tämän muuttuvien palkkioiden osan takaamiseksi suoritettavien järjestelyjen yhteydessä …
------+9.2 Aiemman työsopimuksen korvaaminen tai ulosostaminen
---------+153. Korvaus aiemman sopimuksen ulosostamisesta tulisi myöntää ainoastaan näiden ohjeiden 9.1 …
---------+154. Palkkiota tulisi pitää aiemman sopimuksen korvauksena tai ulosostona, jos aiempi työnantaja on …
------+9.3 Eroraha ja muut sopimuksen päättymisen jälkeen tehtävät maksut
------+9.3.1 Eroraha
---------+155. Sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmissä tulisi täsmentää mahdollinen erorahojen …
---------+156. Sijoituspalveluyrityksillä tulisi olla järjestelmä, jonka mukaisesti erorahat määritetään ja …
---------+157. Erorahan ei tulisi olla kohtuuton palkkio vaan asiallinen korvaus, joka henkilöstön jäsenelle …
---------+158. Erorahaa ei tulisi myöntää, jos henkilöstön jäsen on syyllistynyt ilmeiseen laiminlyöntiin …
---------+159. Erorahaa ei tulisi myöntää, jos henkilöstön jäsen irtisanoutuu vapaaehtoisesti ottaakseen …
---------+160. Sopimuskauden säännönmukaisen päättymisen tai ylimmän hallintoelimen jäseneksi nimittämisen …
---------+161. Erorahoihin sisältyy ylimääräinen raha tavanomaisen palkkion lisäksi seuraavissa …
---------+162. Jos sijoituspalveluyritykset myöntävät erorahoja, niiden tulisi kyetä esittämään …
---------+163. Kun sijoituspalveluyritys määrittää erorahan suuruuden, sen tulisi ottaa huomioon pitkän …
---------+164. Sijoituspalveluyrityksen epäonnistumisena voidaan pitää muun muassa seuraavia tilanteita: a. …
---------+165. Nimettyjen henkilöiden epäonnistuneet työsuoritukset tulisi arvioida tapauskohtaisesti. …
---------+166. Erorahat tulisi katsoa muuttuviksi palkkioiksi, ja siksi yleisenä periaatteena on, että jos …
------+9.3.1 Muut sopimuksen päättymisen jälkeen suoritettavat maksut
---------+167. Irtisanomisajan kestoon liittyvää tavanomaista palkanmaksua ei tulisi pitää erorahana. …
---------+168. Sopimusjakson säännönmukaisen päättymisen tai ylimmän hallinotelimen jäsenen nimeämisen …
------+10 Kiellot
------+10.1 Henkilökohtainen suojautuminen
---------+169. Kun palkitsemisjärjestelmä sopeutetaan asianmukaisesti riskeihin, sen tulisi olla riittävän …
---------+170. Sijoituspalveluyritysten tulisi mahdollisuuksien mukaan varmistaa, etteivät nimetyt henkilöt …
---------+171. Nimetyn henkilön tulisi katsoa suojautuneen palkkion alentamisen riskiltä, mikäli hän tekee …
---------+172. Nimetyn henkilön tulisi katsoa suojautuneen vakuutuksella palkkion alentamisen riskiltä, jos …
---------+173. Vaatimusta siitä, ettei nimetty henkilö käytä henkilökohtaisia suojautumisstrategioita tai …
---------+174. Sijoituspalveluyritysten tulisi pitää yllä tehokkaita järjestelyjä, joilla varmistetaan, että …
------+10.2 Palkitsemista koskevien vaatimusten kiertäminen
---------+175. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, ettei muuttuvia palkkioita makseta välineillä tai …
---------+176. Vaatimusten kiertämisellä tarkoitetaan palkitsemisvaatimusten noudattamatta jättämistä, ja …
---------+177. Vaatimusten kiertämistä tapahtuu muun muassa seuraavissa tilanteissa: a. kun muuttuvia …
---------+178. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että työsuorituksen tai tuloksen arviointimenetelmä …
---------+179. Sijoituspalveluyrityksen ei tulisi korvata myöhempinä vuosina tai muina maksuina tai välineinä …
---------+180. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi luoda konsernirakenteita tai yhteisöjä ulkomaille eikä …
---------+181. Kun sijoituspalveluyritys käyttää lyhytaikaisia (esim. yhden vuoden) työsopimuksia, jotka …
---------+182. Jos palkkio on näiden ohjeiden 7 jakson perusteella kiinteä mutta maksetaan välineinä …
------+III osasto – Sijoituspalveluyrityksen sisäisiin toimintoihin liittyvä palkitseminen
------+11. Valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen ja johtotehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenten palkitseminen
---------+183. Sijoituspalveluyrityksen johtamistehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen (jäljempänä …
---------+184. Valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenille tulisi myöntää kyseisistä …
---------+185. Jos valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenille myönnetään poikkeustapauksissa …
---------+186. Jos muuttuva palkkio myönnetään välineinä, sijoituspalveluyrityksen tulisi ryhtyä toimiin …
------+12 Valvontatoiminnoissa työskentelevien palkitseminen
---------+187. Sisäisen valvonnan toiminnoilla tulisi olla riittävästi resursseja, tietoa ja asiantuntemusta …
---------+188. Valvontatehtävissä toimivien työntekijöiden palkitsemisen tulisi olla sellainen, että se antaa …
---------+189. Valvontatoiminnoissa eli riskinhallinta- ja compliance-toiminnoissa sekä sisäisen tarkastuksen …
------+IV osasto – Nimettyjä henkilöitä koskeva palkitsemisjärjestelmä sekä heille myönnettävät ja maksettavat muuttuvat palkkiot
------+13. Nimettyjä henkilöitä koskeva palkitsemisjärjestelmä
---------+190. Sijoituspalveluyritysten on varmistettava, että nimettyjä henkilöitä koskeva …
---------+191. Nimettyjen henkilöiden palkkioihin mahdollisesti jälkikäteen tehtävät riskikorjaukset tai …
---------+192. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää nimettyjen henkilöiden eri ryhmille eri …
---------+193. Jos sijoituspalveluyritys harkitsee maksavansa alle 100 prosenttia palkitsemisen kiinteästä …
---------+194. Kun sijoituspalveluyritys on oikeudelliselta muodoltaan osakeyhtiö ja varsinkin listattu …
------+13.1 Täysin joustava muuttuvan palkitsemisen politiikka
---------+195. Sijoituspalveluyritysten on sovellettava nimettyihin henkilöihin ja muuhun henkilöstöönsä …
---------+196. Kiinteiden palkkioiden määrän tulisi olla riittävän suuri, jotta muuttuvat palkkiot voitaisiin …
---------+197. Kiinteiden palkkioiden maksaminen välineinä ei saisi heikentää sijoituspalveluyrityksen …
------+13.2 Palkitsemisen kiinteän ja muuttuvan osan välinen suhde
---------+198. Vahvistaessaan henkilöstön palkitsemisen kiinteät osat 30 artiklan 1 kohdan mukaisesti …
---------+199. Suhde määritetään seuraavalla suoritusjaksolla enintään myönnettävän muuttuvan palkkion ja …
---------+200. Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon liiketoimintansa …
---------+201. Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon, että tulokseen …
---------+202. Sijoituspalveluyritykset voivat asettaa erilaisia suhdelukuja eri lainkäyttöalueille, eri …
---------+203. Suhteen enimmäistaso tulisi laskea seuraavasti: palkitsemisen kaikkien muuttuvien osien summa …
---------+204. Efektiivinen suhde tulisi laskea seuraavasti: edellisenä suoritusvuotena myönnettyjen …
---------+205. Sijoituspalveluyritykset eivät saa ottaa huomioon taatun muuttuvan palkkion määrää, joka …
---------+206. Sijoituspalveluyritysten olisi voitava selittää palkitsemisjärjestelmänsä avulla, miksi …
------+14. Riskisopeutusprosessi
---------+207. Riskisopeutusprosessi sisältää suoritusten ja riskien mittausprosessin (14.1 jakso) …
---------+208. Sijoituspalveluyrityksen tulisi sovittaa riskien ja suoritusten mittaus yhteen …
---------+209. Kaikissa riskisopeutusprosessin vaiheissa tulisi käyttää sopivaa yhdistelmää absoluuttisten ja …
---------+210. Jos sijoituspalveluyritys käyttää harkinnanvaraisia menetelmiä, sen tulisi varmistaa niihin …
---------+211. Sijoituspalveluyritysten tulisi tehdä riskisopeutusprosessi läpinäkyväksi nimetyille …
---------+212. Sijoituspalveluyritysten tulisi antaa palkitsemisvaliokunnalle tai valvontatehtävää hoitavalle …
------+14.1 Suoritusten ja riskien mittausprosessi
---------+213. Nimettyjen henkilöiden muuttuvat palkkiot tulisi mukauttaa kaikkiin riskeihin sekä …
------+14.1.1 Riskien arviointi
---------+214. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä sijoituspalveluyrityksen, liiketoimintayksiköiden …
---------+215. Sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon kaikki vallitsevat ja tulevat riskit, jotka …
---------+216. Sijoituspalveluyrityksen tulisi myös käyttää palkkion riskisopeutustoimenpiteitä, jos riskin …
---------+217. Jotta kaikki merkittävät riskit voidaan ottaa varovaisesti huomioon sijoituspalveluyrityksen …
---------+218. Sijoituspalveluyrityksen tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaiselle viranomaiselle, miten …
------+14.1.2 Riskiherkät suoritusperusteet
---------+219. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määrittää henkilöitä, liiketoimintayksiköitä ja …
---------+220. Sijoituspalveluyrityksen tulisi käyttää tasapuolisesti määrällisiä ja laadullisia sekä …
---------+221. Riskien ja suoritusten mittauksessa käytettävät perusteet tulisi liittää mahdollisimman …
---------+222. Suoritusperusteihin tulisi sisältyä saavutettavissa olevia tavoitteita ja mittareita, joihin …
---------+223. Määrällisten perusteiden tulisi kattaa riittävän pitkä ajanjakso, jotta siinä tulisi …
---------+224. Liiketoiminnan tehokkuutta mittaavat indikaattorit (esim. voitot, myyntituotot, tuottavuus …
---------+225. Laadulliset perusteet (kuten tulosten saavuttaminen, strategian noudattaminen riskinottohalun …
------+14.1.3 Valvontatoimintoihin sovellettavat erityisperusteet
---------+226. Jos valvontatoimintojen henkilöstö saa muuttuvia palkkioita, ne tulisi arvioida, ja …
---------+227. Suoritusten ja riskien arvioinnissa käytettävien perusteiden tulisi perustua pääasiallisesti …
---------+228. Jos riskienhallintatoiminnon esimies (riskienhallintajohtaja, jos tällainen tehtävä on …
---------+229. Jos sijoituspalveluyritys ei perusta ja ylläpidä tarkastus- tai riskienhallintatoimintoa, sen …
------+14.2 Myöntämisprosessi
---------+230. Sijoituspalveluyritysten tulisi perustaa palkkiopooli. Kun sijoituspalveluyritys määrittää …
---------+231. Muuttuvat palkkiot tulisi myöntää ansaintajakson päättymisen jälkeen. Ansaintajakson tulisi …
---------+232. Ansaintajakson jälkeen sijoituspalveluyrityksen tulisi määrittää nimetyn henkilön muuttuva …
------+14.2.1 Palkkiopoolin perustaminen nimetyille henkilöille
---------+233. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä yksi tai useampi palkkiopooli kaudelle, jolta …
---------+234. Kun sijoituspalveluyritys perustaa palkkiopooleja, sen tulisi ottaa huomioon nimettyjen …
---------+235. Palkkiopooleja ei pitäisi perustaa tietyn suuruisiksi palkitsemistarpeiden täyttämistä varten.
---------+236. Sijoituspalveluyrityksellä tulisi olla käytössään asiaankuuluvat prosessit ja valvontatoimet …
---------+237. Jos sijoituspalveluyritys käyttää ns. top-down-menetelmää, sen tulisi määrittää koko …
---------+238. Jos sijoituspalveluyritys määrittää palkkiopoolin ns. bottom-up-menetelmällä, prosessin tulisi …
---------+239. Kun sijoituspalveluyritys jakaa palkkiopoolin liiketoimintayksikön tai yksittäisen henkilöstön …
---------+240. Menetelmää valitessaan sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon seuraavat seikat …
---------+241. Budjettirajoitteet, henkilöstön sitouttaminen ja rekrytointinäkökohdat …
---------+242. Sijoituspalveluyritysten tulisi säilyttää tallenteet siitä, miten palkkiopooli ja henkilöstön …
------+14.2.2 Ennalta tehtävät riskikorjaukset myöntämisprosessissa
---------+243. Sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää palkkiopooli ja myönnettävät muuttuvat palkkiot …
---------+244. Riskikorjausperusteiden käytettävyydestä riippuen sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää …
---------+245. Riskisopeutukset tulisi saada aikaan käyttämällä riskikorjattuja suoritusperusteita, kuten …
---------+246. Jos sijoituspalveluyritys tekee riskikorjauksia ennen palkkioiden myöntämistä määrällisten …
---------+247. Sijoituspalveluyrityksen ja sen liiketoimintayksiköiden kannattavuuden mittauksen tulisi …
---------+248. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää ennalta tehtäviä laadullisia riskikorjauksia, kun ne …
------+15. Muuttuvien palkkioiden maksuprosessi
---------+249. Sijoituspalveluyritysten olisi maksettava muuttuva palkkio osittain etukäteen ja osittain …
------+15.1 Lykkäämättömät ja lykätyt palkkiot
---------+250. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää lykkäysaikataulua, jolla henkilöstön palkkiot …
---------+251. Lykkäysaikataulu määritellään eri osien perusteella: a. muuttuvan palkkion osuus, jonka maksua …
---------+252. Sijoituspalveluyritysten tulisi ottaa lykkäysaikataulussa huomioon, minkä muotoisena lykätty …
------+15.2 Lykkäysaika ja lykätyn palkkion osuus
---------+253. Lykkäysaika alkaa palkkion myöntämisen jälkeen (esim. ajankohtana, jolloin välittömästi …
---------+254. Kun sijoituspalveluyritys määrittää varsinaisen lykkäysajan ja lykättävän osuuden direktiivin …
---------+255. Sijoituspalveluyritysten tulisi päättää, mihin nimettyjen henkilöiden ryhmiin – heidän …
---------+256. Sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää tietyn nimettyjen henkilöiden ryhmän tai yksittäisen …
---------+257. Sijoituspalveluyritysten tulisi määritellä, minkä suuruinen muuttuva palkkio on erityisen …
---------+258. Kun sijoituspalveluyritykset määrittävät osuuden, joka lykätään absoluuttisten määrien …
---------+259. Jos kansallisen sopimus- ja työoikeuden yleiset periaatteet estävät muuttuvan palkkion …
------+15.3 Lykätyn palkkion omistusoikeuden syntyminen
---------+260. Omistusoikeus ensimmäiseen lykättyyn osuuteen ei saisi syntyä aiemmin kuin 12 kuukauden …
---------+261. Lykättyyn palkkioon tulisi joko saada täysi omistusoikeus lykkäysajan päättyessä tai palkkio …
---------+262. Sillä, että omistusoikeus palkkioon syntyy portaittain ajan kulumisen suhteessa, tarkoitetaan …
---------+263. Omistusoikeuden palkkioon tulisi syntyä enintään kerran vuodessa, jotta riskit voidaan …
------+15.4 Muuttuvan palkkion myöntäminen välineinä
---------+264. Välineillä, joita käytetään muuttuvan palkkion myöntämiseen, tulisi auttaa mukauttamaan …
---------+265. Sijoituspalveluyritysten olisi direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan j alakohdan mukaisesti …
---------+266. Jos sijoituspalveluyritys ei laske liikkeeseen soveltuvia välineitä mutta siihen ei sovelleta …
---------+267. Päättäessään vaihtoehtoisten järjestelyjen käyttöä koskevista anomuksista toimivaltaisten …
---------+268. Osakesidonnaiset välineet tai muut vastaavat välineet, jotka eivät ole käteisinstrumentteja …
---------+269. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, että niillä on saatavilla myönnetyt välineet, kun …
---------+270. Välineet tulisi hinnoitella markkinahintaan tai käypään arvoonsa niiden myöntämisajankohtana. …
---------+271. Sijoituspalveluyritykset voivat myöntää muuttuvan palkkion lykättyjen välineiden kiinteänä …
---------+272. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi maksaa korkoja tai osinkoja välineistä, jotka nimetyille …
------+15.5 Välineiden vähimmäisosuus ja niiden ajallinen jakautuminen
---------+273. Soveltuvissa tapauksissa tulee maksaa direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan 1 kohdan j …
---------+274. Sijoituspalveluyritysten tulisi priorisoida välineiden käyttöä suhteessa käteisenä …
---------+275. Välineinä maksettavan muuttuvan palkkion suhde tulisi laskea välineinä myönnettävän muuttuvan …
------+15.6 Sitouttamisjärjestelmä
---------+276. Välineinä maksettaviin muuttuviin palkkioihin sovellettava odotusaika tulisi asettaa niin …
---------+277. Sijoituspalveluyrityksen tulisi kyetä selittämään, mikä suhde sitouttamisjärjestelmällä on …
---------+278. Säilytysaikaa määrittäessään sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon lykkäysajan ja …
---------+279. Kaikkiin nimettyihin henkilöihin yleisesti sovellettavaa pidempää säilytysaikaa tulisi harkita …
---------+280. Palkkiona myönnetyille välineille tulisi asettaa vähintään yhden vuoden pituinen säilytysaika. …
------+15.7 Riskikorjaus
------+15.7.1 Palkkion riskiperusteinen alennus ja takaisinperintä
---------+281. Palkkion riskiperusteinen alennus ja takaisinperintä ovat jälkikäteen tehtäviä eksplisiittisiä …
---------+282. Sijoituspalveluyrityksen on kyettävä soveltamaan palkkioiden riskiperusteisia …
---------+283. Jälkikäteen tehtävien riskikorjausten tulisi aina olla yhteydessä työsuoritukseen tai riskiin. …
---------+284. Sijoituspalveluyrityksen tulisi tutkia, olivatko palkkioihin ennalta tehdyt alkuperäiset …
---------+285. Kun sijoituspalveluyritys laatii palkkion riskiperusteisen alennuksen ja takaisinperinnän …
---------+286. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää vähintään alkuperäisiä suoritus- ja riskiperusteita …
---------+287. Jos palkkion riskiperusteista alennusta voidaan käyttää vain, kun omistusoikeus lykättyyn …
---------+288. Palkkion riskiperusteista alennusta ja takaisinperintää koskevien järjestelyjen tulisi johtaa …
------+15.7.2 Implisiittiset oikaisut
---------+289. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää muuttuviin palkkioihin välineitä, joiden hinta reagoi …
---------+290. Jos palkkioita on myönnetty välineinä ja henkilöstö myy ne lykkäys- ja odotusajan jälkeen tai …
------+V osasto – Valtion tukitoimista hyötyvät sijoituspalveluyritykset
------+16. Valtion tuki ja palkitseminen
---------+291. Jos sijoituspalveluyritykset hyötyvät valtion poikkeuksellisista tukitoimista, toimivaltaisten …
---------+292. Direktiivin 2014/59/EU soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten osalta …
---------+293. Sijoituspalveluyrityksen henkilöstölle myönnettävät muuttuvat palkkiot eivät saisi estää …
---------+294. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että palkkiopooli tai muuttuvien palkkioiden …
---------+295. Toimivaltaisten viranomaisten olisi valvottava, että sijoituspalveluyritys täyttää direktiivin …
------+VI osasto – Toimivaltaiset viranomaiset
------+17. Palkitsemisjärjestelmät
---------+296. Toimivaltaisten viranomaisten olisi sovellettava riskiperusteista lähestymistapaa valvoessaan …
---------+297. Toimivaltaisten viranomaisten olisi vakavaraisuuden arvioinnissaan ja nämä ohjeet huomioon …
---------+298. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi huolehtia, että sijoituspalveluyritykset sovittavat …
---------+299. Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että sijoituspalveluyritysten …
---------+300. Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että sijoituspalveluyritykset ovat …
---------+301. Toimivaltaisten viranomaisten olisi tarkasteltava sukupuolten välisiä palkkaeroja …
---------+302. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vakuuttautua nimeämisprosessin kokonaistuloksesta ja …
---------+303. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vaatia sijoituspalveluyrityksiä ryhtymään asiaankuuluviin …
------+20. Tietojen julkistaminen
---------+304. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi tarkastaa palkitsemista koskevat tiedot, joita …
---------+305. Sen lisäksi, että toimivaltaisten viranomaisten tulisi vertailla palkitsemiskäytäntöjä …
------+21. Valvontakollegiot
---------+306. Direktiivin (EU) 2019/2034 48 artiklan nojalla perustettujen valvontakollegioiden tulisi …
 English - European Union - Financial Industry -

Ohjeet direktiivin (EU) 2019/2034 mukaisista moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä (EBA/GL/2021/13)

Ohjeet direktiivin (EU) 2019/2034 mukaisista moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Yleiskatsaus

,
1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet

1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet
2. Sisältö, soveltamisala ja määritelmät

2. Sisältö, soveltamisala ja määritelmät
3. Täytäntöönpano

3. Täytäntöönpano
4. Ohjeet

4. Ohjeet

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit

Linkitetyt tehtävät

Linkit
is related to Imported: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad) – 45 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/