|
V skladu z naslovom III morajo institucije pri dokumentiranju politik in ureditev notranjega upravljanja upoštevati naslednje vidike: 1. delničarska struktura; 2. struktura sk upine, če je primerno (pravna in funkcionalna struktura): 3. sestava in delovanje upravljalnega organa: - a) merila za izbor, vključno s tem, kako se upošteva raznolikost,
- b) število, trajanje mandata, rotacija, starost,
- c) neodvisni člani upravljalnega organa,
- d) izvršni člani upravljalnega organa,
- e) neizvršni člani upravljalnega organa,
- f) notranja razdelitev nalog, če je primerno;
4. struktura upravljanja in organizacijska shema (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) specializirani odbori,
- i. sestava,
- ii. delovanje;
- b) morebitni izvršni odbori;
- i. sestava,
- ii. delovanje;
5. nosilci ključnih funkcij: - a) vodja funkcije upravljanja tveganj,
- b) vodja funkcije spremljanja skladnosti poslovanja,
- c) vodja funkcije notranje revizije,
- d) finančni direktor,
- e) nosilci drugih ključnih funkcij;
6. Ureditev notranjih kontrol - a) opis posameznih funkcij, vključno z organizacijo, sredstvi, položajem in pooblastili,
7. opis strategije tveganj in okvira za upravljanje tveganj; 8. Organizacijska struktura (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) operativna struktura, poslovna področja ter razdelitev pristojnosti in odgovornosti,
- b) zunanje izvajanje,
- c) nabor produktov in storitev,
- d) geografsko območje poslovanja,
- e) opravljanje storitev ob upoštevanju svobode opravljanja storitev,
- f) podružnice,
- g) podrejene družbe, mešana podjetja it d.,
- h) uporaba davčnih oaz ;
9. kodeks ravnanja in vedenja (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) strateški cilji in vrednote družbe,
- b) notranji kodeksi in predpisi, politika preprečevanja,
- c) politika nasprotja interesov,
- d) prijava nepravilnosti;
10. status politike notranjega upravljanja, z datumom: - a) razvoj,
- b) zadnja sprememba,
- c) zadnja ocena,
- d) odobritev pristojnega organa. 51
|