|
V skladu z naslovom III bi morala investicijska podjetja pri dokumentiranju politik in ureditev notranjega upravljanja upoštevati naslednje vidike: 1. delničarska struktura; 2. struktura skupine, če je primerno (pravna in funkcionalna struktura); 3. sestava in delovanje upravljalnega organa: - a) merila za izbor, vključno s tem, kako se upošteva raznolikost,
- b) število, trajanje mandata, rotacija, starost,
- c) neodvisni člani upravljalnega organa,
- d) izvršni člani upravljalnega organa,
- e) neizvršni člani upravljalnega organa,
- f) notranja razdelitev nalog, če je primerno;
4. struktura upravljanja in organizacijska shema (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) specializirani odbori in komisije:
- i. sestava,
- ii. delovanje,
- b) morebitni izvršni odbori in komisije:
- i. sestava,
- ii. delovanje;
5. nosilci ključnih funkcij: - a) vodja funkcije upravljanja tveganj,
- b) vodja funkcije spremljanja skladnosti poslovanja,
- c) vodja funkcije notranje revizije,
- d) glavni finančni direktor,
- e) nosilci drugih ključnih funkcij;
6. ureditev notranjih kontrol: - a) opis posameznih funkcij, vključno z organizacijo, viri, položajem in pooblastili;
7. opis strategije tveganj in ureditve upravljanja tveganj; 8. organizacijska struktura (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) operativna struktura, poslovna področja ter razdelitev pristojnosti in odgovornosti,
- b) zunanje izvajanje,
- c) nabor produktov in storitev,
- d) geografsko območje poslovanja,
- e) opravljanje storitev ob upoštevanju svobode opravljanja storitev,
- f) podružnice,
- g) podrejene družbe, skupna podjetja itd.,
- h) uporaba davčnih oaz;
9. kodeks ravnanja in vedenja (z učinkom na skupino, če je primerno): - a) strateški cilji in vrednote družbe,
- b) notranji kodeksi in predpisi, vključno s politikami na področju preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma,
- c) politika nasprotja interesov,
- d) žvižgaštvo;
10. status politike notranjega upravljanja z datumom: - a) razvoj,
- b) zadnja sprememba,
- c) zadnja ocena,
- d) odobritev upravljalnega organa.
|