4.2 Úloha a povinnosti pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu

Pri rozhodovaní o vymenovaní pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu v súlade s článkom 8 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849 by riadiaci orgán mal zohľadniť rozsah a zložitosť prevádzkovej činnosti úverovej alebo finančnej inštitúcie a jej vystavenie riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu podľa kritérií uvedených v oddiele 4.2.2.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti pr aniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal byť vymenovaný na riadiacej úrovni. Mal by mať dostatočné právomoci na to, aby z vlastnej iniciatívy navrhol riadiacemu orgánu v rámci jeho funkcie dohľadu a riadenia všetky potrebné alebo vhodné opatre nia na zabezpečenie súladu a účinnosti vnútorných opatrení v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Ak je pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu tero rizmu vymenovaný v súlade s článkom 8 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849, riadiaci orgán by mal určiť, či sa táto úloha bude vykonávať na plný úväzok alebo či ju môže vykonávať zamestnanec alebo úradník popri svojich existujúcich funkciách v rámci úverovej alebo finančnej inštitúcie.

Ak má byť funkciou pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu poverený pracovník alebo zamestnanec, ktorý už má v rámci úverovej alebo finančnej inštitúcie iné povinnosti alebo funkcie, riadiaci orgán by mal identifikovať a zvážiť možné konflikty záujmov a prijať potrebné opatrenia na ich predchádzanie, alebo ak to nie je možné, na ich zvládnutie. Riadiaci orgán by mal zabezpečiť, aby tento pracovník mohol vyčleniť dostatok času na výkon funkcie pracovníka zodpovednej za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti bo ja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal byť na požiadanie k dispozícii príslušnému orgánu a FSJ , a preto by mal zvyčajne uzatvoriť pracovnú zmluvu a pracovať v krajine, v ktorej je úverová alebo finančná inštitúcia usadená.

Ak je to primerané riziku prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktorému je úverová alebo finančná inštitúcia vystavená, a v rozsahu, v akom to povoľujú vnútroštátne právne predpisy, môže byť pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu najatý na prácu v inej jurisdikcii. V týchto prípadoch by úverová alebo finančná inštitúcia mala mať zavedené potrebné systémy a kontrolné mechanizmy na zabezpečenie toho, aby mal pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boji proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu prístup ku všetkým potrebným informáciám a systémom, ktoré sú potrebné na vykonávanie jeho úloh, a aby bol bezodkladne k dispozícii miestne j FSJ a príslušnému orgánu. Úverová alebo finančná inštitúcia by tiež mala byť schopná preukázať svojmu príslušnému orgánu, že opatrenia, ktoré v tejto súvislosti zaviedla, sú primerané a účinné.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v ob lasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal mať možnosť prideľovať a delegovať svoje úlohy uvedené v oddiele 4.2.4 na iných pracovníkov a zamestnancov, ktorí pracujú pod jeho vedením a dohľadom, za predpokladu, že konečná zodpovednosť za účinné plnenie týchto úloh zostáva na pracovníkovi zodpovednom za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal byť súčasťou druhej línie ochrany a ako taký by mal byť súčasťou nezávislej funkcie, pričom by mali byť splnené tieto podmienky:

• a) Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal byť nezávislý od obchodných línií alebo oddelení, ktoré kontroluje, a nemôže byť podriadený osobe, ktorá je zodpovedná za riadenie niektorej z týchto obchodných línií alebo oddelení.
• b) Úverová alebo finančná inštitúcia zaviedla interné postupy, ktoré zabezpečujú, že pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu má vždy neobmedzený a priamy prístup ku všetkým informáciám, ktoré sú potrebné na výkon jeho funkcie. Rozhodnutie o tom, ku ktorým informáciám potrebuje mať v tejto súvislosti prístup, by malo byť výlučne na pracovníkovi zodpovednom za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.
• c) V prípade závažného incidentu by mal mať pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu možnosť podať správu a mať priamy prístup k riadiacemu orgánu v rámci jeho funkcie dohľadu alebo k vrcholovému manažmentu, ak riadiaci orgán nie je zriadený.

4.2.2. Kritériá proporcionality pre vymenovanie samostatného pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a fi nancovaniu terorizmu

Úverová alebo finančná inštitúcia by mala vymenovať samostatného pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, pokiaľ nejde o individuálneho podnikateľa alebo o inštitúciu s veľmi nízkym počtom zamestnancov, alebo ak dôvody uvedené v odseku 33 odôvodňujú jeho nevymenovanie.

Ak sa riadiaci orgán rozhodne nevymenovať samostatného pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, dôvody by mali byť opodstatnené a zdokumentované a mali by výslovne odkazovať prinajmenšom na tieto kritériá:

• a) povahu činnosti úverovej alebo finančnej inštitúcie a s ňou spojené riziká prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, pričom sa zohľadní jej geografick á expozícia , klientska základňa, distribučné kanály a ponuka produktov a služieb;
• b) rozsah jej aktivít v jurisdikcii, počet jej klientov , počet a objem jej transakcií a počet jej z amestnancov na plný úväzok;
• c) právnu formu úverovej alebo finančnej inštitúcie vrátane toho, či je úverová alebo finančná inštitúcia súčasťou skupiny.

Ak nie je vymenovaný samostatný pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, úverová alebo finančná inštitúcia by mala zorganizovať vykonávanie úloh tohto pracovníka (pozri oddiel 4.2.4 Úlohy a funkcia pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu ) tak, že ich bude vykonávať buď člen riadiaceho orgánu uvedeného v oddiele 4.1.3, alebo vrcholový manažér zodpovedný za boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ako sa uvádza v oddiele 4.1.4, alebo prostredníctvom outsourcingu prevádzkových funkcií, ako sa uvádza v oddiele 4.2.6, alebo kombináciou predchádzajúcich možností.

Ak pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu pracuje pre dva subjekty alebo viac v rámci skupiny alebo je poverený inými úlohami, úverová alebo finančná inštitúcia by mala zabezpečiť, aby mu tieto viacnásobné vymenovania stále umožňovali účinne vykonávať jeho funkcie. Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal pracovať pre rôzne subjekty len vtedy, ak sú tieto subjekty súčasťou tej istej skupiny. Vzhľadom na špecifickú povahu sektora podnikov kolektív neho investovania⁵ by však pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu mohol poskytovať služby pre viaceré fondy.

4.2.3. Vhodnosť, zručnosti a odborné znalosti

⁵ Podnikom kolektívneho investovania alebo PKI sa rozumie PKIPCP v zmysle článku 1 ods. 2 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/65/ES z 13. júla 2009 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení týkajúcich sa podnikov kolektívneho investovania do prevoditeľných cenných papierov (PKIPCP) alebo AIF v zmysle článku 4 ods. 1 písm. a) smernice 2011/61/EÚ.

V súvislosti s preverovaním zamestnancov uvedeným v článku 8 ods. 4 písm. a) smernice (EÚ) 2015/849 by úverové alebo finančné inštitúcie mali pred vymenovaním posúdiť, či pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a fi nancovaniu terorizmu disponuje:

• a) povesťou, čestnosťou a bezúhonnosťou potrebnými na výkon jeho funkcie;
• b) príslušnými zručnosťami a odbornými znalosťami v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu vrátane znalosti platného právneho a regulačného rámca a vykonávania politík, kontrol a postupov v tejto oblasti;
• c) dostatočnými znalosťami a chápaním rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu spojených s obchodným modelom úverovej alebo finančnej inštitúcie, aby mohol efektívne vykonávať svoju funkciu;
• d) relevantnými skúsenosťami s identifikáciou, posudzovaním a riadením rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a
• e) dostatočným časom a praxou na to, aby mohol účinne, nezávisle a samostatne vykonávať svoje funkcie.

Úverové alebo finančné inštitúcie by mali zabezpečiť, aby funkcia dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu fungovala priebežne ako súčasť celkového riadenia kontinuity činnosti. Mali by počítať s možnosťou, že pracovník pre dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu prestane vykonávať svoje funkcie, a postarať sa o dostupnosť zástupcu s vhodnými zručnosťami a odbornými znalosťami, ktorý prevezme funkcie tohto pracovníka v prípade jeho neprítomnosti po určitý čas alebo v prípade, že sa spochybní jeho bezúhonnosť.

4.2.4. Úlohy a funkcia pracovník a zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu

Úloha a povinnosti pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mali byť jasne vymedzené a zdokumentované.

• a. Vypracovanie rámca pre hodnotenie rizík

V súvislosti s identifikáciou a hodnotením rizík podľa článku 8 ods. 1 smernice (EÚ) 2015/849 by mal pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu vypracovať a udržiavať rámec pre hod notenie rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu pre celopodnikové a individuálne hodnotenia rizík v tejto oblasti v súlade s usmerneniami EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu⁶ .

⁶ Revidované usmernenia EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu: EBA/GL/2021/02 .

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal výsledky celopodnikových a individuálnych hodnotení rizík v tejto oblasti oznámiť riadiacemu orgánu prostredníctvom člena riadiaceho orgánu alebo v rcholového manažéra zodpovedného za boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, alebo priamo, ak to považuje za potrebné. Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal riadiacemu orgánu navrhnúť opatrenia na zmiernenie týchto rizík. Zavedenie nového produktu alebo služby alebo významných zmien existujúcich produktov alebo služieb, rozvoj nového trhu alebo vykonávanie nových činností by sa nemalo začať, kým nie sú k dispozícii a účinne sa nezavedú primerané zdroje na pochopenie a riadenie súvisiacich rizík.

• b. Vypracovanie politík a postupov

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal zabezpečiť, aby boli zavedené, aktualizované a priebežne účinne vykonávané primerané politiky a postupy. Politiky a postupy by mali byť primerané rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktoré úverová alebo finančná inštitúcia identifikovala. Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal prinajmenšom:

• a) stanoviť politiky a postupy v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu teror izmu, ktoré má úverová alebo finančná inštitúcia prijať, ako aj kontroly a systémy, ktoré sa majú zaviesť podľa článku 8 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849;
• b) zabezpečiť, aby úverová alebo finančná inštitúcia účinne uplatňovala politiky a postupy v oblasti boja p roti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ako sa vysvetľuje v časti d) o monitorovaní dodržiavania súladu s predpismi;
• c) zabezpečiť, aby sa politiky a postupy v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu pravidelne revidovali a v prípade potreby zmenili alebo aktualizovali;
• d) navrhnúť, ako riešiť akékoľvek zmeny v právnych alebo regulačných požiadavkách alebo v rizikách prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ako aj ako najlepšie vyriešiť slabé miesta alebo nedostatky zistené v rámci monitorovania alebo dohľadu.

Politiky, kontroly a postupy uvedené v článku 8 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849 by mali zahŕňať prinajmenšom tieto prvky:

• a) metodiku hodnotenia celopodnikových a jednotlivých rizík prania špinavých peňazí a fin ancovania terorizmu;
• b) povinnú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi vrátane tej, ktorá sa stanovuje v revidovaných usmerneniach EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu⁷ , a proces akceptácie klientov, ako sa vysvetľuje nižšie v časti c) o klientoch, najmä v prípade vysokorizikových klientov;
• c) interné vykazovanie (analýza neobvyklých obchodných operácií ) a predkladanie záznamov o neobvyklých obchodných operáciách finančnej spravodajskej jednotke;
• d) vedenie záznamov a
• e) ustanovenia o monitorovaní dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ako sa uvádza v časti d) o monitorovaní dodržiavania súladu s predpismi.
• c. Klienti vrátane vysokorizikových klientov

⁷ Usmernenia týkajúce sa povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a faktorov, ktoré by úverové a finančné inštitúcie mali zvážiť pri hodnotení rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu spojeného s jednotlivými obchodnými vzťahmi a príležitostnými transakciami („usmernenia týkajúce sa rizikových faktorov spojených s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu“) podľa článku 17 a článku 18 ods. 4 smernice (EÚ) 2015/849: EBA/GL/2021/02 .

Pred prijatím konečného rozhodnutia vrcholového manažmentu o akceptovaní nových vysokorizikových klientov alebo o udržiavaní obchodných vzťahov s vysokorizikovými klientmi v súlade s internými politikami úverovej alebo finančnej inštitúcie v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu založenými na riziku, a najmä v situáciách, keď sa podľa smernice (EÚ) 2015/849 výslovne vyžaduje súhlas vrcholového manažmentu, by sa mala uskutočniť konzultácia s pr acovník om zodpovedným za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boj a proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Ak sa vrcholový manažment rozhodne nepostupovať podľa odporúčania pracovník a zodpovedn ého za dodržiavanie súladu s predpismi v

• o blasti boj a proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, mal by svoje rozhodnutie riadne zaznamenať a uviesť, ako navrhuje zmierniť riziká, na ktoré tento pracovník upozornil.
• d. Monitorovanie dodržiavania súladu s predpismi

Ako druhá línia ochrany by mal byť pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zodpovedný za monitorovanie toho, či sú opatrenia, politiky, kontroly a postupy, ktoré vykonáva úverová alebo finančná inštitúcia, v súlade s povinnosťami úverovej alebo finančnej inštitúcie v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal tiež dohliadať na účinné uplatňovanie kontrol v tejto oblasti uplatňovaných obchodnými líniami a internými útvarmi (prvá línia ochrany) .

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal v prípade potreby zabezpečiť aktualizáciu rámca boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, a to v každom prípade, keď sa zistia nedostatky, objavia sa nové riziká alebo sa zmení právny alebo regulačný rám ec.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal riadiacemu orgánu odporučiť nápravné opatrenia, ktoré sa majú prijať na odstránenie zistených nedostatkov v rámci pre b oj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ktorý má úverová alebo finančná inštitúcia, vrátane nedostatkov zistených príslušnými orgánmi alebo internými alebo externými audítormi.

• e. Podávanie správ riadiacemu orgánu

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal poskytovať poradenstvo riadiacemu orgánu, pokiaľ ide o opatrenia, ktoré sa majú prijať na zabezpečenie súladu s platnými zákonmi, pravidlami, predpismi a normami, a mal by poskytovať svoje posúdenie možného vplyvu akýchkoľvek zmien v právnom alebo regulačnom prostredí na činnosť inštitúcie a na rámec dodržiavania súladu.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti prani u špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal upozorniť člena riadiaceho orgánu alebo vrcholového manažéra zodpovedného za boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu na:

• a) oblasti, v ktorých by sa malo zaviesť alebo zlepšiť fungovanie kontrol v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;
• b) príslušné zlepšenia navrhnuté v súvislosti s písmenom a) vyššie;
• c) správu o pokroku všetkých významných nápravných programov aspoň raz ročne ako súčasť správy o činnosti uvedenej v odseku 50, a to ad hoc alebo pravidelne v závislosti od zlepšení, s cieľom poskytnúť informácie o úrovni vystavenia rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a o prijatých alebo odporúčaných opatreniach na zníženie a účinné riadenie týchto r izík;
• d) či sú ľudské a technické zdroje pridelené na funkciu dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu nedostatočné a či by sa mali posilniť.

Úverová alebo finančná inštitúcia musí byť pripravená poskytnúť kópiu správy o činnosti uvedenej v odseku 50 príslušnému orgánu.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal minimálne raz ročne vypracovať správu

• o činnosti. Správa o činnosti by mala byť primeraná rozsahu a povahe činností úverovej alebo finančnej inštitúcie. V prípade potreby môže vychádzať z informácií, ktoré už boli zaslané príslušným vnútroštátnym orgánom vo forme iných správ. Správa o či by mala obsahovať prinajmenšom tieto informácie:

1) V súvislosti s hodnotením rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu:

• a) zhrnutie hlavných zistení celopodnikového hodnotenia rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu v rámci, ako sa uvádza v článku 8 smernice (EÚ) 2015/849, ak bola takáto aktualizácia vykonaná v minulom roku, a potvrdenie, či príslušný orgán požadoval jej predloženie za vykazovaný rok⁸ ;
• b) opis akýchkoľvek zmien týkajúcich sa metódy, ktorú úverová alebo finančná inštitúcia používa na posúdenie individuálneho rizikového profilu klienta, s dôrazom na to, ako je takáto zmena v súlade s celopodnikovým hodnotením rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu úverovej alebo finančnej inštitúcie;
• c) klasifikáciu klientov podľa rizikových kategórií vrátane počtu klientskych súborov podľa

• d) informácie a štatistické údaje o:

2) V súvislosti so zdrojmi:

• e) stručný opis organizačnej štruktúry boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a prípadne všetky významné zmeny vykonané v uplynulom roku a ich odôvodnenie;
• f) stručný opis ľudských a technických zdrojov, ktoré úverová alebo finančná inštitúcia pridelila

a financovaniu terorizmu;

• g) prípadne zoznam procesov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zadaných externým dodávateľom s opisom dohľadu, ktorý nad týmito činnosťami vykonáva úverová alebo finančná inštitúcia.

3) V súvislosti s vnútornými politikami a postupmi:

odporúčaní, problémov, nedostatkov a nezrovnalostí zistených v roku, za ktorý sa správa podáva;

• i) opis opatrení na monitorovanie dodržiavania súladu, ktoré sa vykonávajú s cieľom posúdiť, ako politiky, kontroly a postupy úverovej alebo finančnej inštitúcie v oblasti prania špinavých peňazí a financ ovania terorizmu uplatňujú zamestnanci, agenti, , distribútori a poskytovatelia služieb úverovej alebo finančnej inštitúcie, ako aj primeranosť všetkých nástrojov monitorovania, ktoré úverová alebo finančná inštitúcia používa na účely boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;
• j) opis ukončených školení v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a plán školení na ďalší rok;
• k) plán činností funkcie pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti bo ja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu na nasledujúci rok;
• l) zistenia interných a externých auditov týkajúcich sa boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a akýkoľvek pokrok, ktorý úverová alebo finančná inštitúcia dosiahla pri riešení týchto zistení;
• m) činnosti dohľadu vrátane komunikácie s úverovou alebo finančnou inštitúciou, ktoré vykonal príslušný orgán, predložené správy, zistené porušenia a uložené sankcie spolu s informáciou o tom, ako sa úverová alebo finančná inštitúcia zaviazala odstrániť zistené porušenia a v akom štádiu sa nápravné opatrenia nachádzajú, bez toho, aby boli dotknuté akékoľvek iné pravidelné správy, ktoré sa môžu vyžadovať v prípade činnosti dohľadu alebo nápravných opatrení.
• f. Ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií

⁸ Pozrite usmernenia EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu pri vykonávaní hodnotenia rizika (EBA/GL/2021/02).

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by sa mal - v súvislosti so svojou povinnosťou podľa článku 33 ods. 2 smernice (EÚ) 2015/849 odovzdávať informácie uvedené v odseku 1 uvedeného článku - uistiť, že ostatní zamestnanci, ktorých pomoc sa požaduje pri plnení rôznych aspektov tejto funkcie, majú zručnosti, znalosti a sú vhodní na pomoc pri tejto úlohe. Náležitá pozornosť by sa mala venovať citlivosti a dôvernosti informácií, ktoré môžu byť zverejnené, a povinnostiam zachovávať mlčanlivosť, ktoré musí úverová alebo finančná inštitúcia dodržiavať.

Keď pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boj proti pran iu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu odovzdáva informácie FSJ v súlade s článkom 33 ods. 2 smernice (EÚ) 2015/849, mal by zabezpečiť, aby sa informácie odovzdávali vo formáte a prostriedkami, ktoré sú v súlade so všetkými usmerneniami vydanými vnút roštátnou FSJ , a to účinným spôsobom. V rámci svojej úlohy podľa tohto ustanovenia by mal pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu:

• a) rozumieť fungovaniu a princípom systému monitorovania transakcií, vrátane scenárov, nastavených podľa ML/TF rizík, ktorým je úverová alebo finančná inštitúcia vystavená , a interných postupov na spracovanie alertov;
• b) prijímať hlásenia od zamestnancov, agentov alebo distribútorov úverovej alebo finančnej inštitúcie alebo inak generované hlásenia zo systémov úverovej alebo finančnej inštitúcie o poznatkoch alebo podozreniach týkajúcich sa prania špinavých peňazí a financovania terorizmu alebo o tom, že určitá osoba mohla byť, je alebo môže byť spo jená s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu;
• c) zabezpečiť, aby sa tieto hlásenia posudzovali bezodkladne s cieľom určiť, či existuje poznatok alebo podozrenie, že finančné prostriedky sú výnosmi z trestnej činnosti vrátane prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, alebo či určitá osoba mohla byť, je alebo môže byť spojená s praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu; pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu te rorizmu by mal tiež určiť, zdokumentovať a zaviesť priori ti začný proces pre prijaté interné hlásenia, aby sa interné hlásenia týkajúce sa obzvlášť rizikových situácií posúdili s potrebnou naliehavosťou;
• d) pri vyhodnocovaní prijatých hlásení viesť záznamy o všetkých vykonaných hodnoteniach, ako aj
• o všetkých spätných väzbách, ktoré následne dostal od FSJ , s cieľom zlepšiť odhaľovanie neobvyklých obchodných operácií v budúcnosti;
• e) zabezpečiť, aby sa poznatky alebo podozrenia o praní špinavých peňazí a financova ní terorizmu alebo o prepojení určitej osoby na pranie špinavých peňazí a financovanie terorizmu bezodkladne nahlásili FSJ , a spoločne s hlásením predložiť také skutočnosti, udalosti alebo informácie a dokumentáciu, ktoré sú potrebné na odôvodnenie podozrenia alebo prípadov odôvodneného podozrenia na pranie špinavých peňazí a financovanie terorizmu;
• f) zabezpečiť rýchlu a vyčerpávajúcu odpoveď na každú žiadosť o informácie zo strany FSJ a
• g) pravidelne posudzovať dôvody, prečo upozornenia na neobvyklú činnosť alebo transakcie neboli postúpené ako interné hlásenia, aby sa určilo, či existujú nejaké problémy, ktoré je potrebné riešiť, aby sa zabezpečilo účinné odhaľovanie podozrivých činností alebo transakcií.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal zabezpečiť, aby vnútorné kontroly úverovej alebo finančnej inštitúcie umožňovali dodržiavanie všetkých usmernení, ktoré poskytla FSJ .

Úverové alebo finančné inštitúcie by mali svojich manažérov a zamestnancov upozorniť na povinnosť prísne dodržiavať zákaz informovania klienta alebo tretích strán o tom, že prebieha alebo sa môže začať analýza prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, a obmedziť prístup k týmto informáciám n a osoby, ktoré ich potrebujú na výkon svojich funkcií. Aj keď v rámci úverovej alebo finančnej inštitúcie platí povinnosť zachovávať mlčanlivosť, pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal aj tak starostlivo zvážiť, komu sa v rámci úverovej alebo finančnej inštitúcie poskytujú informácie o akýchkoľvek správach ohlásených FSJ alebo o akýchkoľvek žiadostiach o informácie prijatých od FSJ . Postup ohlasovania neobvyklých o bchodných operácií by mal byť dôverný a totožnosť osôb zapojených do prípravy a postupovania hlásenia o neobvyklej obchodnej operácii by mala byť chránená v rámci politiky ochrany osobných údajov.

• g. Odborná príprava a informovanosť

V súlade s povinnosťou podľa článku 46 ods. 1 smernice (EÚ) 2015/849 a ako sa uvádza v revidovaných usmerneniach EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu⁹ , by mal pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu riadne informovať zamestnancov o rizikách v tejto oblasti, ktorým je úverová alebo finančná inštitúcia vystavená, vrátane metód, trendov a typológií prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ako aj o rizikovo -orientovanom prístupe , ktorý úverová alebo finančná inštitúcia uplatňuje na zmiernenie týchto rizík. Poskytovanie týchto informácií môžu mať rôznu formu, napríklad v usmerneniach úverovej alebo finančnej inštitúcie, , na intranete, na stretnutia ch.

⁹ Usmernenie 6: Školenie o revidovaných u smerneniach EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu: EBA/GL/2021/02 .

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal dohliadať na prípravu a realizáciu priebežného programu školení v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. V spolupráci s oddelením ľudských zdrojov úverovej alebo finančnej inštitúcie by sa mal zdokumentovať ročný plán odbornej prípravy a vzdelávania zamestnancov, ktorý by sa mal uviesť v správe o činnosti pre riadiaci orgán podľa odseku 50.

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal zabezpečiť, aby boli všetci zamestnanci oboznámení s internými postupmi ohlasovania neobvyklých obchodných operácií ktoré prijala úverová alebo finančná inštitúcia.

Na účely článku 46 ods. 1 smernice (EÚ) 2015/849 by mal pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu okrem všeobecného vzdelania posúdiť aj potreby špecifickej odbornej prípravy v rámci úverovej alebo finančnej inštitúcie a zabezpečiť, aby sa osobám vystaveným rôznej úrovni rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu poskytla primeraná teoretická a praktická odborná príprava, a to napríklad:

• a) osobám pracujúcim vo funkcii dodržiavania súladu s predpismi, za ktoré zodpovedá pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti prania špinavých peňazí a financovania terorizmu;
• b) osobám v kontakte s klientmi alebo povereným vykonávaním ich transakcií (zamestnanci, agenti a distribútori);
• c) osobám zodpovedným za vývoj postupov alebo interných nástrojov uplatniteľných na činnosti, ktoré môžu byť citlivé na riziko prania špinavých peňazí a financovania terorizmu.

Obsah špecific kých programov odbornej prípravy poskytovaných osobám s rôznou mierou vystavenia rizikám prania špinavých peňazí a financovania terorizmu by sa mal upraviť s ohľadom na riziká, ako sa uvádza v revidovaných usmerneniach EBA o rizikových faktoroch prania špi navých peňazí a financovania terorizmu¹⁰ .

¹⁰ Usmernenie 6: Školenie o revidovaných usmerneniach EBA o rizikových faktoroch prania špinavých peňazí a financovania terorizmu: EBA/GL/2021/02 .

Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal stanoviť ukazovatele hodnotenia na kontrolu účinnosti poskytnutého školenia.

Ak úverová alebo finančná inštitúcia prijme program odbornej prípravy a zvyšovania povedomia vypracovaný v zahraničí, napr. jej sídlom alebo materskou spoločnosťou, pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal zabezpečiť, aby bol tento program prispôsobený právnym a regulačným predpisom platným na vnútroštátnej úrovni, ako aj s ohľadom na typológie prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a špecifické činnosti úverovej alebo finančnej inštitúcie.

Ak sa určité činnosti odbornej prípravy zadávajú externému poskytovateľovi služieb, pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boj a proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal zabezpečiť, aby i) mal poskytovateľ služieb požadované znalosti v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ktoré zaručia kvalitu odbornej prípravy, ktorá sa má poskytnúť, ii) aby sa stanovili a dodržiavali podmienky riadenia externého zadávania a iii) aby sa obsah tejto odbornej prípravy prispôsobil špecifickým vlastnostiam príslušnej úverovej alebo finančnej inštitúcie.

4.2.5. Vzťah medzi funkciou dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a ostatnými funkciami

Funkcia dodržiavania súladu s predpismi, ako aj nezávislá funkcia dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by sa mala nachádzať v druhej línii ochrany úverových a finan čných inštitúcií.

Ak sa funkcia dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu líši od všeobecnej funkcie dodržiavania súladu s predpismi, okrem ustanovení v usmerneniach európskych orgánov dohľadu o vnútornom riadení¹¹ , o transparentnom a zdokumentovanom rozhodovacom procese a jasnom rozdelení zodpovedností a právomocí v rámci vnútornej kontroly by úverové alebo finančné inštitúcie mali spĺňať ustanovenia uvedené v tomto oddiele.

¹¹ Usmernenia EBA o vnútornom riadení podľa smernice 2013/36/EÚ: EBA/GL/2021/05; usmernenia ESMA o niektorých aspektoch požiadaviek na funkciu dodržiavania súladu so smernicou MiFID II: ESMA35 - 36 - 1946; usmernenia EIOPA k systému riadenia: EIOPA - BoS - 14/253 SK.

Nezávislá funkcia auditu uvedená v článku 8 ods. 4 písm. b) smernice (EÚ) 2015/849 by sa nemala spájať s funkciou dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Funkcia riadenia rizík, pokiaľ má úverová alebo finančná inštitúcia funkciu riadenia rizík, a výbor pre riziká, ak je zriadený, by mali mať prístup k relevantným informáciám a údajom potrebným na plnenie svojej úlohy vrátane informácií a údajov z príslušných podnikových funkcií a funkcií vnútornej kontroly, ako je dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Na účely výmeny informácií by malo dochádzať k dobrej spolupráci medzi vedúcim oddelenia riadenia rizík a pracovníkom zodpovedným za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Pracovník zodpovedný za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by mal spolupracovať s funkciou riadenia rizík n a účely stanovenia metodík boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu v súlade so stratégiou riadenia rizík úverovej alebo finančnej inštitúcie.

4.2.6. Outsourcing prevádzkových funkcií pracovníka pre dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu

Okrem usmernení európskych orgánov dohľadu k outsourcingu¹² , ak sa uplatňujú, a v prípadoch, keď je outsourcing prevádzkových funkcií pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu povolený podľa vnútroštátnych právnych predpisov, by úverové alebo finančné inštitúcie mali zohľadniť tieto kľúčové zásady:

• a. Konečnú zodpovednosť za dodržiavanie zákonných a regulačných povinností, bez ohľadu na to, či sa konkrétne funkcie zadávajú externe, nesie úverová alebo finančná inštitúcia.
• b. Práva a povinnosti úverovej alebo finančnej inštitúcie a poskytovateľa služieb by mali byť jasne pridelené a stanovené v písomnej dohode.
• c. Úverová alebo finančná inštitúcia, ktorá sa spolieha na dohodu o outsourcingu, by mala byť naďalej zodpovedná za monitorovanie a dohľad nad kvalitou poskytovaných služieb.
• d. Vnútroskupinový outsourcing by mal podliehať rovnakému regulačnému rámcu ak o outsourcing poskytovateľom služieb mimo skupiny¹³ .
• e. Outsourcing výkonu funkcií nemôže viesť k delegovaniu zodpovednosti riadiaceho orgánu. Strategické rozhodnutia týkajúce sa boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu by sa nemali zadávať externým subjektom. Tieto rozhodnutia zahŕňajú najmä:
• i. schválenie celopodnikového hodnotenia rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu;
• ii. rozhodnutie o vnútornej organizácii rámca úverovej a finančnej inštitúcie pre boj proti praniu špin avých peňazí a financovaniu terorizmu;
• iii. prijatie interných politík a postupov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;
• iv. schválenie metodiky používanej na určenie rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ktoré predstavuje daný obchodný vzťah, a priradenie rizikového profilu;
• v. schválenie kritérií, ktoré má úverová alebo finančná inštitúcia používať na odhaľovanie podozrivých alebo neobvyklých transakcií na účely priebežného monitorovania a/alebo ohlasovania .

Úverové a finančné inštitúcie majú naďalej konečnú zodpovednosť za rozhodnutie

• o ohlásení neobvyklých obchodných operácií FSJ , a to aj v situáciách, keď sa identifikácia a ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií vykonáva externe.

¹² Pozri usmernenia EBA k dohodám o outsourcingu. EBA/GL/2019/02; usmernenia EIOPA o outsourcingu poskytovateľom cloudových služieb: EIOPA - BoS -20- 002; usmernenia ESMA o outsourcingu poskytovateľom cloudových služieb ESMA50 -157- 2403.

¹³ Bod 27 podkladových častí usmernení EBA k dohodám o outsourcingu z 25. februára 2019: EBA/GL/2019/02 .

Úverové a finančné inštitúcie by mali pri outsourcingu prevádzkových úloh funkcie pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu poskytovateľovi služieb postupovať v súlade s postupom outsourcingu, ako sa uvádza v usmerneniach EBA o dohodách o outsourcingu. To zahŕňa identifikáciu a posúdenie príslušných rizík dohody o outsourcingu, odôvodnenie rozhodnutia o outsourcingu vzhľadom na sledované ciele (či už ide o zabezpečenie optimálneho rozdelenia zdrojov p re boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu v rámci celej skupiny alebo na základe kritérií proporcionality), vykonanie hĺbkovej kontroly potenciálneho poskytovateľa služieb a zmluvnú úpravu dohody o outsourcingu.

Úverová alebo finančná inštitúcia, ktorá externe zadáva úlohy funkcie dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, by mala svojho pracovníka pre dodržiavanie súladu s predpismi v tejto oblasti poveriť:

• i) monitorovaním výkonu poskytovateľa služieb s cieľom zabezpečiť, aby outsourcing účinne umožňoval úverovej alebo finančnej inštitúcii plniť všetky jej zákonné a regulačné povinnosti v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;
• ii) vykonávaním pravidelnej kontroly dodržiavania záväzkov vyplývajúcich z dohody zo strany poskytovateľa služieb. V súlade so zdokumentovanou analýzou by pravidelná kontrola mala zabezpečiť, aby funkcia dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu mala k dispozícii prostriedky na pravidelné a príležitostné testovanie a monitorovanie dodržiavania povinností poskytovateľa služieb. Pokiaľ ide o údaje klientov, funkcia dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a príslušný orgán by mali mať prístupové práva do systémov/databáz poskytovateľa služieb;
• iii) podávaním správ o outsourcingu riadiacemu orgánu v rámci správy o činnosti pracovníka zodpovedného za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu alebo vždy, keď si to vyžadujú okolnosti, najmä preto, aby sa čo najskôr vykonali všetky potrebné nápravné opatrenia.

Ak úverová alebo finančná inštitúcia nemá okrem riadiaceho orgánu žiadnych vlastných úradníkov alebo zamestnancov, môže funkciu dodržiavania súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu zveriť externému poskytovateľovi služieb. V takýchto prípadoch by mal byť pracovníkom zodpovedným za dodržiavanie súladu s predpismi v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu pracovník pre túto oblasť jedného z poskytovateľov služieb, ktorý má skúsenosti alebo znalosti o type činnosti alebo tra nsakcií vykonávaných úverovou alebo finančnou inštitúciou.

V situáciách, keď úverová alebo finančná inštitúcia využíva vnútroskupinový outsourcing, by mala prijať najmä opatrenia potrebné na identifikáciu a riadenie akýchkoľvek konfliktov záujmov, ktoré by mohli vzniknúť z takejto dohody o outsourcingu. Materský subjekt skupiny by mal:

• a) zabezpečiť, aby sa v príslušných subjektoch vytvoril zoznam prípadov vnútroskupinového outsourcingu boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu s cieľom určiť, ktorá funkcia sa týka ktorého právneho subjektu, a aby bol pravidelne k dispozícii na nahliadnutie, a
• b) zabezpečiť, aby vnútroskupinový outsourcing neohrozil dodržiavanie súladu každej dcérskej spoločnosti, pobočky alebo inej formy organizačnej zložky s jej povinnosťami v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu.

Outsourcing úloh súvisiacich s bojom proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu poskytovateľom služieb usadeným v tretích krajinách by mal podliehať dodatočný m ochranným opatreniam, aby sa zabezpečilo, že outsourcing nezvýši v dôsledku umiestnenia poskytovateľa služieb riziko nedodržiavania právnych a regulačných požiadaviek alebo neefektívneho vykonávania externe zadaných úloh, ani nebude brániť príslušnému orgánu účinne vykonávať svoju právomoc dohľadu nad poskytovateľom služieb.