+Iránymutatások a 2019/2034/EU irányelv szerinti megbízható javadalmazási szabályokról (EBA/GL/2021/13)
---+1. Megfelelési és beszámolási kötelezettségek
------+Az iránymutatások jogállása
---------+1. Az e dokumentumban szereplő iránymutatásokat az 1093/2010/EU rendelet 16. cikkének …
---------+2. Az iránymutatások rögzítik az EBH álláspontját azzal kapcsolatban, hogy mi a megfelelő …
------+Jelentéstételi kötelezettségek
---------+3. Az 1093/2010/EU rendelet 16. cikkének (3) bekezdése értelmében az egyes illetékes hatóságok …
---------+4. A 1 6. cikk (3) bekezdésének megfelelően az értesítések közzétételre kerülnek az EBH honlapján. …
---+2. Tárgy, alkalmazási kör és fogalommeghatározások
------+Tárgy
---------+5. Ezek az iránymutatások a 2019/2034/EU irányelv 26. cikkének (4) bekezdésével és 34. cikkének (3) …
---------+6. Jóllehet a befektetési vállalkozásoknak valamennyi munkavállalójukra vonatkozóan javadalmazási …
------+Címzettek
---------+7. Ezen iránymutatások címzettjei az 1093/2010/EU rendelet 4. cikke (2) bekezdésének viii. …
------+Alkalmazási kör
---------+8. Ezek az iránymutatások a 2019/2034/EU irányelv 25. cikkében és a 2019/2033/EU rendelet 7. …
------+Fogalommeghatározások
---------+9. A 2019/34/EU irányelvben, a 2014/65/EU irányelvben és a 2019/2033/EU rendeletben használt és …
---+3. Végrehajtás
------+Az alkalmazás időpontja
---------+10. Ezek az iránymutatások 2022. április 30-tól alkalmazandók.
------+Átmeneti intézkedések
---------+11. A befektetési vállalkozásoknak 2022. április 30-ig végre kell hajtaniuk javadalmazási …
---+4. Iránymutatások
------+I. cím – Javadalmazási politikák
------+1. A teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikák
---------+12. A befektetési vállalkozások a 2019/2034/EU irányelv 26. cikkével összhangban kötelesek a teljes …
---------+13. A javadalmazási politikának meg kell határoznia a javadalmazás összes összetevőjét, és magában …
---------+14. A munkavállalók rögzített javadalmazásának tükröznie kell a munkavállalók szakmai …
---------+15. Amennyiben egy befektetési vállalkozás rendkívüli állami pénzügyi támogatásban részesül, a …
---------+16. A befektetési vállalkozás teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikájának …
---------+17. A befektetési vállalkozásoknak bizonyítaniuk kell az illetékes hatóságok felé, hogy a …
---------+18. Amennyiben változó javadalmazást állapítanak meg, annak a befektetési vállalkozásnak és …
---------+19. A javadalmazási politikának összhangban kell lennie azzal a követelménnyel, hogy a befektetési …
---------+20. A javadalmazási politikának a következőket kell magában foglalnia: a. a befektetési …
---------+21. A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a változó vagy rögzített javadalmazás …
---------+22. Amennyiben a befektetési vállalkozások – beleértve azok leányvállalatait – javadalmazási …
---------+23. A tagállamok által az alulreprezentált nem szakmai életpályáját érintő hátrányok megelőzése …
---------+24. A nemi szempontból semleges javadalmazási politikának biztosítania kell, hogy a javadalmazási …
---------+25. Az egy mértékegységre vagy időegységre jutó fizetés megállapításakor a befektetési …
---------+26. A nemi szempontból semleges javadalmazási politika alkalmazásának nyomon követése érdekében a …
---------+27. A befektetési vállalkozások a személyzet javadalmazásának meghatározásakor nemi szempontból …
------+2. A javadalmazás irányítása
------+2.1 Felelősségi körök, a javadalmazási politika kialakítása, jóváhagyása és felügyelete
---------+28. A felügyeleti funkciót ellátó vezető testület (a továbbiakban: felügyeleti funkció) felelős a …
---------+29. A tel jes felügyeleti funkciónak megfelelő ismeretekkel, készségekkel és tapasztalattal kell …
---------+30. A felügyeleti funkciónak biztosítania kell, hogy a befektetési vállalkozás javadalmazási …
---------+31. A javadalmazási politikával és a megállapított javadalmazással kapcsolatos …
---------+32. A javadalmazási politikáknak és gyakorlatoknak, valamint az azok meghatározására szolgáló …
---------+33. A felügyeleti és vezető funkcióknak, valamint – amennyiben létrehoztak ilyet – a javadalmazási …
---------+34. A javadalmazási politikának hozzá kell járulnia a teljesítménymérésre, a kockázati …
---------+35. A megfelelési funkciónak és – amennyiben létrehozták – a kockázatkezelési funkciónak vagy a …
---------+36. A felügyeleti funkció határozza meg és felügyeli a vezető funkciót ellátó tagok javadalmazását …
---------+37. A felügyeleti funkciónak figyelembe kell vennie az összes illetékes vállalati funkciónak és …
---------+38. Az emberierőforrás -funkció részt vesz a javadalmazási politika, többek között a javadalmazási …
---------+39. A kockázatkezelési funkció tájékoztatást ad és segítséget nyújt a megfelelő, kockázattal …
---------+40. A megfelelési funkció elemzi, hogy a javadalmazási politika milyen hatást gyakorol a …
---------+41. A belső ellenőrzési funkciónak – amennyiben létrehoztak ilyen funkciót – független …
---------+42. A csoport összefüggésében az EU- szintű anyavállalat és a leányvállalatok illetékes funkciói …
------+2.2 Részvényesek bevonása
---------+43. A befektetési vállalkozás jogi formájától, valamint az alkalmazandó nemzeti jogszabályoktól …
---------+44. Amennyiben a vezető testület és az egyéb azonosított munkavállalók javadalmazásának jóváhagyása …
---------+45. Annak érdekében, hogy a részvényesek a 43. és a 44. ponttal összhangban megalapozott döntést …
---------+46. A felügyelet i funkció felelősségi körébe tartoznak a részvényesi közgyűléshez benyújtott …
------+2.3 Javadalmazási bizottság felállítása
---------+47. Ha a nemzeti jog másként nem rendelkezik, az adott pénzügyi évet közvetlenül megelőző négyéves …
---------+48. A javadalmazási bizottságot csoportszinten is fel lehet állítani, beleértve azokat a …
---------+49. Amennyiben nem kell javadalmazási bizottságot létrehozni, az iránymutatások javadalmazási …
------+2.3.1 A javadalmazási bizottság összetétele
---------+50. A 2019/2034/EU irányelv 33. cikkének (1) bekezdésével összhangban a javadalmazási bizottság a …
---------+51. A javadalmazási bizottság elnökének, valamint a bizottsági tagok többségének függetlennek kell …
---------+52. A javadalmazási bizottság minden tagjának megfelelő isme retekkel, szakértelemmel és szakmai …
------+2.3.2 A javadalmazási bizottság feladata
---------+53. A javadalmazási bizottság a. felelős a felügyeleti funkció által a javadalmazással kapcsolatban …
---------+54. Amennyiben a befektetési vállalkozás javadalmazási bizottságot hozott létre, a megfelelési …
------+2.3.3 Folyamati és jelentéstételi útvonalak
---------+55. A javadalmazási bizottság a. hozzáfér a felügyeleti funkciónak a javadalmazási politikák és …
---------+56. A javadalmazási bizottság együttműködik a felügyel eti funkció olyan egyéb bizottságaival …
---------+57. Amennyiben létrehozták, a kockázati bizottságnak – a javadalmazási bizottság feladatainak …
---------+58. Amennyiben mindkét bizottságot létrehozták, a kockázati bizottság tagjainak adott esetben részt …
------+2.4 A javadalmazási politika felülvizsgálata
---------+59. A felügyeleti funkciónak és – amennyiben létrehoztak ilyet – a javadalmazási bizottságnak …
---------+60. A befektetési vállalkozásoknak nyomon kell követniük a nemek közötti bérkülönbséget; a legalább …
---------+61. Amennyiben jelentős különbségek állnak fenn a férfi és női munkavállalók át lagos fizetése …
---------+62. A befektetési vállalkozások csoportjaiban a szabályozásnak, a csoportpolitikáknak, eljárásoknak …
---------+63. A befektetési vállalkozásoknak a központi és független felülvizsgálatot egyedi alapon kell …
---------+64. A felügyeleti funkciót ellátó vezető testület felelősség ének sérelme nélkül a javadalmazási …
---------+65. A központi és független belső felülvizsgálat részeként a befektetési vállalkozásoknak …
---------+66. Az egyéb rele váns belső vállalati funkciókat (azaz emberierőforrás -, jogi, stratégiai …
---------+67. Amennyiben az időszakos felülvizsgálatok során azt állapítjá k meg, hogy a javadalmazási …
---------+68. Az elvégzett belső felülvizsgálat, valamint a megállapított esetleges hiányosságok …
------+2.5 Belső átláthatóság
---------+69. A befektetési vállalkozás javadalmazási politikáját a szervezeten belül közzé kell tenni az …
---------+70. A munkavállalókat tájékoztatni kell a változó javadalmazásuk jellemzőiről, valamint a szakmai …
------+3. Javadalmazási politikák és csoportszintű összefüggések
---------+71. A 2019/2034/EU irányelv 25. cikkével összhangban a befektetési vállalkozásoknak – a …
---------+72. Konszolidált szinten az EU- szintű anyavállalatnak és az illetékes hatóságoknak a teljes …
---------+73. Az egynél több tagállamban található befektetési vállalkozások és csoporton belüli jogalanyok …
---------+74. A követelmények összevont alapon történő alkalmazásakor az azo n tagállamban alkalmazandó …
---------+75. A harmadik országbeli anyavállalattól befektetési vállalkozásként vagy fióktelepként működő …
---------+76. A rövidtávú szerződések és kirendelések nem használhatók a 2019/2034/EU irányelvben, valamint …
---------+77. A 2019/2034/EU irányelv javadalmazási követelményeinek és az iránymutatások rendelkezéseinek a …
------+4 Arányosság
---------+78. A 2019/2034/EU irányelv 26. cikkének (3) bekezdésében meghatározott arányossági elv célja a …
---------+79. A javadalmazási követelmények és ezen iránymutatások rendelkezéseinek arányos alkalmazása során …
---------+80. A megbízható és hatékony javadalmazási politikák és gyakorlatok meglétére vonatkozó követelmény …
---------+81. Annak értékelésekor, hogy mi minősül arányosnak, valamint amikor meghatározzák a javadalmazási …
---------+82. Amennyiben a befektetési vállalkozások a 2014/65/EK irányelv 1. melléklete A. szakaszának 2. …
---------+83. A fenti célból a befektetési vállalkozásoknak és az illetékes hatóságoknak legalább az alábbi …
---------+84. A javadalmazási követelmények és a jelen iránymutatásokban meghatározott rendelkezések arányos …
---------+85. Az azonosított munkavállalók különböző kategóriáira vonatkozó különös javadalmazási …
---------+86. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a befektetési vállalkozások olyan módon …
---------+87. A 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (4) bekezdése tagállamok általi végrehajtásának sérelme …
---------+88. A valamely munkavállalónak fizetett éves változó javadalmazás összegének és az éves …
---------+89. A folyó pénzügyi évet közvetlenül megelőző négyéves időszak átlagos eszközértékének a …
---------+90. Amennyiben a nemzeti jog felhatalmazza az illetékes hatóságokat arra, hogy a 2019/2034/EU …
---------+91. Amennyiben a nemzeti jog felhatalmazza az illetékes hatóságokat arra, hogy a 2019/2034/EU …
------+5. Az azonosítási folyamat
---------+92. A befektetési vállalkozások felelőssége azon munkavállalók azonosítása, akiknek szakmai …
---------+93. Az önértékelés alapjául az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standardban …
---------+94. A munkavállalók javadalmazásán alapuló mennyiségi kritériumok alkalmazásakor a megelőző …
---------+95. Az euróban meghatározott mennyiségi kritériumok alkalmazásakor azoknak a befektetési …
---------+96. Az önértékelésnek egyértelműnek, következetesnek és megfelelően dokumentáltnak kell lennie …
---------+97. A munkavállalók azonosításával kapcsolatban elvégzett önértékelés dokumentációjának legalább a …
---------+98. A befektetési vállalkozásoknak nyilvántartást kell készíteniük az azonosítási folyamatról és …
---------+99. Az önértékelés dokumentációjának tartalmaznia kell az azonosított munkavállalók számát …
---------+100. A dokumentációban szerepelniük kell azoknak a munkavállalóknak is, akiket a mennyiségi …
------+5.1 Kivételek előzetes jóváhagyása
---------+101. Amennyiben a befektetési vállalkozás az azonosított munkavállalókról szóló …
---------+102. Az azonosított személyzetet érintő, mennyiségi kritériumokkal kapcsolatos kivételekre …
---------+103. Amennyiben az azonosított munkavállalók mentességben részesülnek olyan leányvállalatoknál …
---------+104. Az előzetes jóváhagyásra irányuló kérelmekben szerepelnie kell az összes mentességben …
------+5.2 Az azonosítási folyamat irányítása
---------+105. Az azonosítási folyamatért, valamint az erre vonatkozó politikáért a vezető testület tartozik …
---------+106. Amennyiben javadalmazási bizottságot hoztak létre, annak a javadalmazásra vonatkozó döntések …
---------+107. A megfelelési funkciót, a kockázatkezelési funkciót vagy a kockázatkezelési eljárások …
------+5.3 Azonosítási folyamat egyedi és konszolidált szinten
---------+108. A 2019/2034/EU irányelv 30. cikkének (1) bekezdése szerinti személyzeti kategóriák azonosítása …
---------+109. A mennyiségi azonosítási kritériumok összevont szinten történő alkalmazásakor egy …
---------+110. A mennyiségi azonosítási kritériumok konszolidált alapon történő alkalmazása kor a befektetési …
---------+111. A mennyiségi azonosítási kritériumok alkalmazásakor a befektetési vállalkozásnak meg kell hatá …
------+5.4 Az EU- szintű anyavállalat szerepe
---------+112. Az EU- szintű anyavállalatnak biztosítania kell a csoport javadalmazási politikájának teljes …
------+5.5 A leányvállalatok és fióktelepek feladata
---------+113. Azon befektetési vállalkozásoknak, amelyek egy EU- szintű anyavállalat leányvállalatai …
---------+114. Minden leányvállalatnak aktívan részt kell vennie a konszolidáló EU- szintű anyavállalat által …
---------+115. Azon leányvállalatok számára, amelyek maguk nem tartoznak a 2019/2034/EU irányelv hatálya alá …
---------+116. A harmadik országban központi irodával rendelkező befektetési vállalkozások tagállami …
---------+117. A valamely tagállamban található harmadik országbeli fióktelepek esetében az azonosításra …
------+6. Tőkealap
---------+118. A befektetési vállalkozások és az illetékes hatóságok biztosítják, hogy a változó …
---------+119. Annak értékelésekor, hogy a tőkeala p stabil-e, a befektetési vállalkozásnak figyelembe kell …
---------+120. A befektetési vállalkozásoknak a változó javadalmazás hatásait – beleértve az azonnali és …
---------+121. A befektetési vállalkozás által megállapított teljes változó javadalmazás hosszú távon nem …
---------+122. Azoknak a befektetési vállalkozásoknak, amelyek nem rendelkeznek stabil tőkealappal, vagy …
---------+123. Amennyiben a változó javadalmazás megállapítása hátrányos hatással van a stabil tőkealap …
------+II. cím – A javadalmazás struktúrája
------+7. Javadalmazási kategóriák
---------+124. A 2019/2034/EU irányelv szerint a javadalmazás vagy rögzített, vagy változó javadalmazás; a …
---------+125. Amennyiben egy össze tevőt az irányelvekben meghatározott kritériumok alapján nem lehet …
---------+126. A javadalmazás rögzített, amennyiben a megállapítására és az összegére vonatkozó feltételek a. …
---------+127. Azok a javadalmazási összetevők, amelyek vagy egy általános, az egész befektetési …
---------+128. Az alábbi javadalmazási összetevőket szintén rögzítettnek kell tekinteni, amennyiben a hasonló …
------+8. A javadalmazási összetevők különös esetei
------+8.1 Támogatások
---------+129. A befektetési vállalkozások változó és rögzített javadalmazása különböző összetevőkből állhat …
---------+130. Így különösen, ha a támogatásokat rögzített javadalmazásnak tekintik, de azok az alábbi …
---------+131. Amennyiben a támogatások a munkavállalók feladatán, funkcióján vagy szervezeti felelősségén …
---------+132. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a támogatások ne legyenek a 2019/2034/EU …
------+8.2 Jövőbeli teljesítményen alapuló változó javadalmazás
---------+133. Amennyiben a változó javadalmazás – beleértve a hosszú távú ösztönzési terveket – legalább egy …
---------+134. Amenn yiben a változó javadalmazásra vonatkozó jövőbeli javadalmazási terv – beleértve a …
------+8.3 Osztalékok és nyereségfizetések
---------+135. Az iránymutatások alkalmazásában a megszolgált részvények vagy azokkal egyenértékű tulajdonosi …
------+8.4 Megtartási bónuszok
---------+136. A befektetési vállalkozásoknak alá kell tudniuk támasztani az azonosított munkavállalók …
---------+137. Általános elvként a befektetési vállalkozások nem állapíthatnak meg több bónuszt ugyanazon …
---------+138. A megtartási bónusznak összhangban kell lennie a 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (1) …
---------+139. Annak értékelésekor és mérlegelésekor, hogy helyénvaló-e a megtartási bónusz azonosított …
---------+140. A megtartási bónusznak olyan meghatározott feltételeken kell alapulnia, amelyek eltérnek a …
---------+141. A megtartási bónuszok nem állapíthatók meg csupán a nem megfelelő teljesítmény vagy a …
---------+142. A befektetési vállalkozásoknak a megtartási időszakot az esemény időpontjaként vagy az esemény …
---------+143. A megtartási bónuszok a változó javadalmazás kategóriájába tartoznak, és azoknak ezért – ha …
---------+144. Függetlenül attól, hogy a megtartási bónuszt csak a megtartási időszak végén állapítják meg, a …
------+8.5. Nem kötelező nyugdíjj uttatások
---------+145. A nem kötelező (azaz diszkrecionális) nyugdíjjuttatás a változó javadalmazás egyik formája. …
---------+146. A befektetési vállalkozásnak biztosítania kell, hogy amennyiben egy munkavállaló elhagyja a …
---------+147. A 2019/2034/EU irányelv 32. cikkének (3) bekezdésével összhangban, az ugyanezen irányelv 32. …
---------+148. A befektetési vállalkozásoknak meg kell bizonyosodniuk arról, hogy a malus- és …
------+9. Kivételes javadalmazási összetevők
------+9.1 Garantált változó javadalmazás
---------+149. A garantált változó javadalmazásnak több formája lehet, ilyen például a garantált bónusz, a …
---------+150. Új munkavállalók felvétele esetén a garantált változó javadalmazás 2019/2034/EU irányelv 32. …
---------+151. A befektetési vállalkozások ugyanannak a munkavállalónak csak egy alkalommal állapíthatnak meg …
---------+152. A változó javadalmazás e részét garantáló szabályok részeként a befektetési vállalkozások …
------+9.2 Kompenzáció vagy a korábbi munkaszer ződésből történő kivásárlás
---------+153. A korábbi munkaszerződésből történő kivásárlással kapcsolatos kompenzáció csak az …
---------+154. A javadalmazást kompenzáció formájában vagy a korábbi munkaszerződésből történő kivásárlás …
------+9.3 Végkielégítések és egyéb, a szerződés megszűnése után teljesített kifizetések
------+9.3.1 Végkielégítés
---------+155. A befektetési vállalkozások javadalmazási politikáinak meg kell határozniuk a végkielégítések …
---------+156. A befektetési vállalkozásoknak rendelkezniük kell egy keretrendszerrel, amelyben a …
---------+157. A végkielégít ések nem aránytalan jutalmazást, hanem megfelelő kompenzációt biztosítanak a …
---------+158. A végkielégítés nem állapítható meg abban az esetben, ha nyilvánvaló a teljesítmény …
---------+159. Nem állapítható meg végkielégítés, amennyiben egy munkavállaló önként lemond/felmond annak …
---------+160. A szerződéses időszak vagy a vezető testületi taggá való kinevezés rendes lejártával …
---------+161. A végkielégítések a következő me ghatározott helyzetekben a rendes javadalmazáson túli további …
---------+162. Amennyiben a befektetési vállalkozások végkielégítést állapítanak meg, igazolniuk kell az …
---------+163. A teljesítendő végkielégítések összegének meghatározásakor a befektetési vállalkozásnak …
---------+164. A befektetési vállalkozások fizetésképtelenné válása többek között az alábbi esetekben …
---------+165. Az azonosított munkavállalók kötelezettségszegéseit eseti alapon kell értékelni, és az alábbi …
---------+166. A végkielégítéseket változó javadalmazásnak kell tekinteni, és ezért – ha azokat azonosított …
------+9.3.1 A szerződés megszűnése után teljesített egyéb kifizetések
---------+167. A felmondási időszakhoz kötődő szokásos javadalmazási kifizetések nem tekinthetők …
---------+168. A szerződéses időszak vagy a vezető testületi taggá való kinevezés rendes végével …
------+10 Tilalmak
------+10.1 Egyedi fedezet
---------+169. Amennyiben a megfelelő javadalmazási politikát összehangolják a kockázatokkal, annak …
---------+170. A befektetési vállalkozásoknak – például pénzügyi instrumentumokkal történő kereskedésre …
---------+171. A javadalmazás lefelé irányuló kiigazításának kockázatait abban az esetben kell az azonosított …
---------+172. A c sökkentő jellegű kiigazítás kockázata akkor tekinthető az azonosított munkavállaló által …
---------+173. A javadalmazási szabályokban rögzített kockázati kiigazítási hatásokat veszélyeztető egy edi …
---------+174. A befektetési vállalkozásoknak eredményes intézkedéseket kell tenniük annak biztosítása …
------+10.2 Kijátszás
---------+175. A befektetési vállalkozásoknak meg kell bizonyosodniuk arról, hogy a változó javadalmazást ne …
---------+176. A „kijátszás” a javadalmazási követelmények be nem tartását jelenti, és akkor fordu l elő, ha …
---------+177. A kijátszás többek között az alá bbi körülmények között fordul elő: a. amennyiben a változó …
---------+178. A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a teljesítmény mérésére alkalmazott …
---------+179. A befektetési vállalkozások nem nyújthatnak kártérítést a változó javadalmazás esetleges …
---------+180. A befektetési vállalkozások nem hozhatnak létre csoportstruktúrákat vagy offshore …
---------+181. Amennyiben a befektetési vállalkozás rendszeresen alkalmaz és újít meg rövid távú (például …
---------+182. Amennyiben a javadalmazás az iránymutatások 7. szakasza szerinti rögzített javadalmazás, de …
------+III. cím – Az egyes funkciók javadalmazása
------+11. A vezető testület irányítási és felügyeleti funkciót ellátó tagjainak javadalmazása
---------+183. A vezető testület vezető funkciót ellátó tagjai (a továbbiakban: vezető funkció) …
---------+184. Az összeférhetetlenség megfelelő kezelése érdekében, valamint a 18 5. és 186. pontok sérelme …
---------+185. Amennyiben a felügyeleti funkció részére kivételes esetekben változó javadalmazást állapítanak …
---------+186. Amennyiben a változó javadalmazást instrumentumok formájában állapítják meg, megfelelő …
------+12 A kontrollfunkciók javadalmazása
---------+187. A belső kontrollfunkcióknak a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájával kapcsolatos …
---------+188. Az ellenőrzési feladatokért felelős egység alkalmazottai javadalmazásának lehetővé kell …
---------+189. A kontrollfunkciók, azaz a kockázatkezelési, megfelelőségi és belső ellenőrzési funkció …
------+IV. cím – Az azonosított munkavállalókra vonatkozó javadalmazási politika, az azonosított munkavállalók változó javadalmazásának megállapítása és kifizetése
------+13. Az azonosított munkavállalókra vonatkozó javadalmazási politika
---------+190. A befektetési vállalkozások biztosítják, hogy az azonosított munkavállalókra vonatkozó …
---------+191. Az azonosított munkavállalók esetében a változó és rögzített javadalmazási összetevő közötti …
---------+192. Az azonosított munkavállalók különböző ka tegóriáira vonatkozóan a befektetési …
---------+193. Amennyiben a befektetési vállalkozások fontolóra veszik, hogy a javadalmazás rögzített …
---------+194. Amennyiben egy olyan befektetési vállalkozás, amelynek jogi formája részvénytársaság, így …
------+13.1 A változó javadalmazással kapcsolatos, teljes mértékben rugalmas politika
---------+195. A 2019/2034/EU irányelv 30. cikke (1) bekezdésének k) pontjával összhangban a befektetési …
---------+196. A rögzített javadalmazás összegének kellően magasnak kell lennie ahhoz, hogy lehetővé tegye a …
---------+197. A rögzített javadalmazás instrumentumok formájában történő lehetséges kifizetése nem …
------+13.2 A rögzített és változó javadalmazás közötti arány
---------+198. A munkatársaknak fizetett rögzített javadalmazás összetevőinek a 30. cikk (1) bekezdése …
---------+199. A megállapított arány a következő teljesítmény - időszakra maximálisan megállapítható …
---------+200. Az arány meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük üzleti …
---------+201. Az arány meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük, hogy a …
---------+202. A befektetési vállalkozások különböző arányokat állapíthatnak meg a különböző joghatóságok …
---------+203. A maximális arányt az adott teljesítményévre maximálisan megállapítható javadalmazás változó …
---------+204. A hatályos arányt az utolsó teljesítményévre megállapított javadalmazás összes változó …
---------+205. A befektetési vállalkozások a teljes javadalmazás változó és rögzített összetevői közötti …
---------+206. A befektetési vállalkozásoknak javadalmazási politikájukban ki kell tudniuk fejteni, hogy …
------+14. Kockázati kiigazítási folyamat
---------+207. A kockázati kiigazítási folyamat magában foglalja a teljesítmény- és kockázatmérési folyamatot …
---------+208. A befektetési vállalkozásoknak egy többéves keretrendszerben össze kell hangolniuk a kockázat- …
---------+209. A kockázati kiigazítási folyamat összes szakaszában abszolút és relatív kritériumok formájában …
---------+210. Amennyiben mérlegelésen alapuló megközelítést alkalmaznak, a befektetési vállalkozásoknak a …
---------+211. A befektetési vállalkozásoknak a kiigazítási folyamatot – beleértve adott esetben a …
---------+212. Amennyiben a mérlegelési intézkedések alkalmazását követően a végső eredmény jelentősen …
------+14.1 Teljesítmény- és kockázatmérési folyamat
---------+213. Az azonosított munkavállalók változó javadalmazását össze kell hangolni a befektetési …
------+14.1.1 Kockázatértékelések
---------+214. A befektetési vállalkozásnak meg kell határoznia a befektetési vállalkozás, az üzleti …
---------+215. A befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük az összes jelenlegi és jövőbeli …
---------+216. Amennyiben a kockázati kitettséget nehéz pontosan számszerűsíteni, például a reputációs vagy …
---------+217. A befektetési vállalkozás és az üzleti egységek szintjén megje lenő összes lényeges kockázat …
---------+218. A befektetési vállalkozásoknak tudniuk kell bizonyítani az illetékes hatóság felé, hogy a …
------+14.1.2 Kockázatérzékeny teljesítménykritériumok
---------+219. A befektetési vállalkozásoknak az egyénekre, az üzleti egységekre, valamint a befektetési …
---------+220. A befektetési vállalkozásoknak megfelelő módon ki kell egyensúlyozniuk a mennyiségi és …
---------+221. A kockázat és a teljesítmény mérésére használt kritériumoknak a lehető legnagyobb mértékben …
---------+222. A teljesítménykritériumoknak olyan elérhető célkitűzéseket és intézkedéseket kell …
---------+223. A mennyiségi kritériumoknak olyan időszakot kell lefedniük, amely elég hosszú ahhoz, hogy …
---------+224. A működési hatékonysági mutatók (például nyereség, bevételek, termelékenység, költségek …
---------+225. A minőségi kritériumoknak (mint például az eredmények elérése, a stratégiának való megfelelés …
------+14.1.3 A kontrollfunkciókra vonatkozó különleges kritériumok
---------+226. Amennyiben a kontrollfunkciót ellátó munkavállalók változó javadalmazásban részesülnek, a …
---------+227. A teljesítmény és a kockázatok értékelésére használt kritériumoknak túlnyomórészt a belső …
---------+228. Amennyiben – ha létrehoztak ilyen funkciót – a kockázatkezelési funkci ó vezetője …
---------+229. Amennyiben a befektetési vállalkozás nem hoz létre és tart fenn ellenőrzési vagy …
------+14.2 A megállapítási folyamat
---------+230. A befektetési vállalkozásoknak bónuszkeretet kell létrehozniuk. A bónuszkeretek vagy egyedi …
---------+231. A változó javadalmazást a teljesítménymérési időszak végét követően kell megállapítani. A …
---------+232. A teljesítménymérési időszak után a befektetési vállalkozásnak a teljesítménykritériumok és a …
------+14.2.1 Bónuszkeretek meghatározása az azonosított munkavállalók számára
---------+233. A befektetési vállalkozásoknak egy vagy több bónuszkeretet kell meghatározniuk arra az …
---------+234. A bónuszkeretmeghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük az …
---------+235. A bónuszkeret összegét nem lehet a javadalmazási igényeknek való megfelelés céljából …
---------+236. A teljes bónuszkeret meghatározásakor a befektetési vállalkozásnak megfelelő eljárásokkal és …
---------+237. Amennyiben a befektetési váll alkozások felülről lefelé haladó megközelítést alkalmaznak, a …
---------+238. Amennyiben a befektetési vállalkozások a lentről felfelé irányuló megközelítést alkalmazzák a …
---------+239. A bónuszkeret üzleti egység vagy azonosított munkavá llalók szintjén történő elosztásának …
---------+240. A megközelítés kiválasztásakor a befektetési vállalkozásoknak a következőket kell figyelembe …
---------+241. Az olyan tényezők, mint például a költségvetési megkötések, a munkavállalók megtartása …
---------+242. A befektetési vállalkozások nyilvántartást vezetnek arról, hogy milyen módon határozták meg a …
------+14.2.2 A megállapítási folyamat részeként végrehajtott előzetes kockázati kiigazítás
---------+243. A bónuszkeretet, valamint a megállapítandó változó javadalmazást a befektetési vállalkozások a …
---------+244. A kockázati kiigazítási kritériumok rendelkezésre állásától függően a befektetési …
---------+245. A kockázati kiigazítást kockázattal kiigazított teljesítménykritériumok használatával kell …
---------+246. A befektetési vállalkozások á ltal végrehajtott előzetes kockázati kiigazításoknak – …
---------+247. A befektetési vállalkozás és üzleti egységei jövedelmezőségének mérését a nettó bevétel ala …
---------+248. A bónuszkeret, valamint az azonosított munkavállalók javadalmazásának meghatározásakor a …
------+15. A változó javadalmazás kifizetésének folyamata
---------+249. A 2019/2034/EU irányelv 32. cikkének (4) bekezdése szerinti mentességek alkalmazásának sérelme …
------+15.1 Nem halasztott és halasztott javadalmazás
---------+250. A 2019/2034/EU irányelv 32. cikkének (4) bekezdése szerinti mentességek alkalmazásának sérelme …
---------+251. A halasztási rendszert különböző összetevők határozzák meg: a. a változó javadalmazás …
---------+252. A halasztási rendszerben a befektetési vállalkozások figyelembe veszik a halasztott változó …
------+15.2 A halasztási időszak, valamint a javadalmazás halasztott része
---------+253. A halasztási időszak a megállapítást követően kezdődik (például a változó javadalmazás előre …
---------+254. A tényleges halasztási időszaknak, valamint a halasztott résznek a 2019/2034/EU irányelv 32. …
---------+255. A befektetési vállalkozások – többek között szerepeiket és felelősségeiket is figyel embe véve …
---------+256. A befektetési vállalkozások meghatározzák a javadalmazásnak azt a részét, amelyet az …
---------+257. A befektetési vállalkozások meghatározzák a változó javadalmazásnak azt a részét, amely …
---------+258. Amennyiben a befektetési vállalkozások a halasztva kifizetett részt lépcsőzetesen emelkedő …
---------+259. Amennyiben a nemzeti szerződés - és munkajog nem engedélyezi a változó javadalmazás jelentős …
------+15.3 A halasztott javadalmazás megszolgálása
---------+260. Az első halasztott rész legkorábban a halasztási időszak kezdete után 12 hónappal tekinthető …
---------+261. A halasztott javadalmazás teljes összege a halasztási időszak végén tekinthető megszolgáltnak …
---------+262. Az arányos megszolgálás azt jelenti, hogy például egy négyéves halasztási időszak esetén az …
---------+263. A megszolgálás nem történhet gyakrabban, mint évente, lehetővé téve a kockázatok megfelelő, az …
------+15.4 A változó javadalmazás instrumentu mokban történő megállapítása
---------+264. A változó javadalmazás megállapításához használt instrumentumoknak hozzá kell járulniuk a …
---------+265. A befektetési vállalkozáso knak előnyben kell részesíteniük a saját maguk által kibocsátott, a …
---------+266. Amennyiben egy befektetési vállalkozás nem bocsát ki elfogadható eszközöket, de nem részesül a …
---------+267. Az illetékes hatóságoknak az alternatív megoldások alkalmazása iránti kérelmek elbírálásakor …
---------+268. A részvényárfolyamhoz kötött vagy azokkal egyenértékű egyéb nem készpénzalapú instrumentumok …
---------+269. A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy az instrumentumban megállapított …
---------+270. Az instrumentumok árát piaci értéken, vagy az instrumentumok odaítélésének napján érvényes …
---------+271. A befektetési vállalkozások rögzített számú vagy névleges összegű halasztott instrumentumokat …
---------+272. A befektetési vállalkozások nem fizethetnek kamatot vagy osztalékot olyan instrumentumok után …
------+15.5 Az instru mentumok minimális hányada és időbeli eloszlása
---------+273. Adott esetben az a 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (1) bekezdésének j) pontjában foglalt …
---------+274. A befektetési vállalkozásoknak az instrumentumok alkalmazását kell előnyben részesíteniük a …
---------+275. A változó javadalmazás instrumentumokban kifizetett hányadát a változó javadalmazás …
------+15.6 Visszatartási politika
---------+276. Az instrumentumokban kifizetett változó javadalmazásra alkalmazott visszatartási időszakot …
---------+277. A befektetési vállalkozásoknak képesnek kell lenniük bemutatni, hogy a visszatartási politika …
---------+278. A visszatartási időszak meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell …
---------+279. Legalább a befektetési vállalkozás kockázati profiljára legnagyobb hatást gyakorló …
---------+280. A megállapított in strumentumok tekintetében legalább egyéves visszatartási időszakot kell …
------+15.7 Kockázati kiigazítás
------+15.7.1 Malus és visszakövetelés
---------+281. A malus- és visszakövetelési megállapodások kifejezett utólagos kockázati kiigazítási …
---------+282. A befektetési vállalkozásoknak a nemzeti szerződés - vagy munkajog általános alapelveinek …
---------+283. Az utólagos kockázati kiigazításoknak mindig a teljesítményhez vagy a kockázathoz kell …
---------+284. A be fektetési vállalkozásoknak elemezniük kell, hogy a kezdeti, előzetes kockázati …
---------+285. A malus és a visszakövetelés alkalmazásának a 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (1) bekezdésének …
---------+286. A befektetési vállalkozásoknak a kezdeti teljesítménymérés és az utótesztelés közötti …
---------+287. Amennyiben a malus kizárólag a halasztott kifizetés megszolgálásának időpontjában …
---------+288. A malus- és visszakövetelési megállapodásoknak adott esetben a változó javadalmazás …
------+15.7.2 Implicit kiigazítások
---------+289. A befektetési vállalkozásoknak instrumentumok formájában kell kifizetniük a változó …
---------+290. Amennyiben instrumentumokat állapítottak meg, és a munkavállalók a halasztási és visszatartási …
------+V. cím – A kormányzati beavatkozással segített befektetési vállalkozások
------+16. Állami támogatás és javadalmazás
---------+291. A jelen iránymutatások 6. szakaszával összhangban, ha a befektetési vállalkozás kivételes …
---------+292. A 2014/59/EU irányelv hatálya alá tartozó befektetési vállalkozások esetében a javadalmazási …
---------+293. A befektetési vállalkozás munkavállalóinak változó javadalmazása nem akadályozhatja meg a …
---------+294. A befektetési vállalkozásnak gondoskodnia kell arról, hogy a bónuszkeret vagy a változó …
---------+295. Az illetékes hatóságoknak figyelemmel kell kísérniük, hogy a befektetési vállalkozás …
------+VI. cím – Illetékes hatóságok
------+17. Javadalmazási politikák
---------+296. Az illetékes hatóságoknak kockázatalapú megközelítést kell alkalmazniuk a befektetési …
---------+297. Az illetékes hatóságoknak felügyeleti felülvizsgálatuk keretében – ezen iránymutatások …
---------+298. Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy a befektetési vállalkozások …
---------+299. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a befektetési vállalkozások javadalmazási …
---------+300. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a befektetési vállalkozások megfelelő …
---------+301. Az illetékes hatóságoknak felül kell vizsgálniuk a befektetési vállalkozásokon belüli nemek …
---------+302. Az illetékes hatóságoknak meg kell bizonyosodniuk az azonosítási folyamat általános …
---------+303. Más felügyeleti és fegyelmi intézkedések és szankciók sérelme nélkül az illetékes hatóságoknak …
------+20. Nyilvánosságra hozatal
---------+304. Az illetékes hatóságok felülvizsgálják a befektetési vállalkozások által a javadalmazással …
---------+305. A javadalmazási trendek 2019/2034/EU irányelv 34. cikkének (1) bekezdésében előírt …
------+21. Felügyeleti kollégiumok
---------+306. A 2019/2034/EU irányelv 48. cikke szerint létrehozott felügyeleti kollégiumok a …
 English - European Union - Financial Industry -

Iránymutatások a 2019/2034/EU irányelv szerinti megbízható javadalmazási szabályokról (EBA/GL/2021/13)

Iránymutatások a 2019/2034/EU irányelv szerinti megbízható javadalmazási szabályokról (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Áttekintés

,
1. Megfelelési és beszámolási kötelezettségek

1. Megfelelési és beszámolási kötelezettségek
2. Tárgy, alkalmazási kör és fogalommeghatározások

2. Tárgy, alkalmazási kör és fogalommeghatározások
3. Végrehajtás

3. Végrehajtás
4. Iránymutatások

4. Iránymutatások

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok

Kapcsolt feladatok

Kapcsolatok
is related to Imported: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad) – 45 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/