KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2024/1085 2024 m. kovo 13 d. kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 575/2013 papildomas techniniais reguliavimo standartais dėl vertinimo metodikos, pagal kurią kompetentingos institucijos tikrina, ar įstaiga atitinka rinkos rizikos vidaus modelių naudojimo reikalavimus (Tekstas svarbus EEE)

(1)

vidaus modelius rinkos rizikai nustatyti įstaigoms leidžiama naudoti tik jei jos atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus. Tuos reikalavimus įstaigos turėtų atitikti ne tik tuomet, kai kreipiasi dėl leidimo naudoti tuos vidaus modelius, bet ir tuomet, kai tuos modelius naudoja ir kai kreipiasi dėl leidimo tokius vidaus modelius iš esmės išplėsti arba pakeisti. Todėl reikėtų nustatyti, kad tikrindamos, ar įstaigos atitinka tuos reikalavimus, kiekvienam iš tų etapų kompetentingos institucijos taikytų tuos pačius kriterijus ir tą pačią vertinimo metodiką. Tačiau dėl veiksmingumo priežasčių ir siekiant sumažinti administracinę naštą neturėtų būti reikalaujama, kad vertindamos įstaigų, kurioms jau suteiktas leidimas taikyti tokius alternatyvius vidaus modelius, atitiktį reikalavimams kompetentingos institucijos iš naujo vertintų tokį leidimą. Užuot tai dariusios, jos tik turėtų įvertinti, ar laikomasi tų taisyklių, kurios yra svarbios atitinkamo vertinimo taikymo sričiai, ir kiekvienu atveju remtis ankstesnių vertinimų išvadomis;

(2)

siekiant užtikrinti, kad įstaigos nuolat atitiktų Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti bendrą įstaigos įgyvendinamų sprendimų, sistemų ir metodų kokybę ir reikalauti juos nuolat tobulinti ir pritaikyti prie pasikeitusių aplinkybių;

(3)

siekiant užtikrinti, kad skirtingų jurisdikcijų priežiūros praktika būtų suderinta ir palyginama, kompetentingų institucijų vertinimas, ar įstaigos atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, turėtų būti atliekamas laikantis privalomų vertinimo metodų. Tačiau kompetentingos institucijos turėtų galėti atsižvelgti į įstaigos struktūros ir verslo modelio pobūdį, dydį ir sudėtingumą, alternatyvių vidaus modelių sudėtingumą, finansinių produktų, kuriuos tie modeliai apima, pobūdį, atitinkamos įstaigos pateiktos informacijos kokybę ir išteklius, kuriais jos disponuoja. Todėl kompetentingoms institucijoms, kai jos vertina, ar įstaiga atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, reikėtų suteikti tam tikrą veiksmų laisvę, kad jos galėtų atlikti papildomus patikrinimus ir taikyti tinkamiausius metodus atitikčiai konkretiems reikalavimams patikrinti. Be to, siekiant sudaryti sąlygas kompetentingoms institucijoms atlikti tą vertinimą proporcingai ir atsižvelgiant į finansinių produktų, kuriuos galima naudoti vykdant prekybos veiklą, įvairovę, būtina nustatyti didėjančio sudėtingumo lygio finansinių produktų kategorijas, kuriomis kompetentingos institucijos turėtų grįsti savo vertinimą;

(4)

siekiant užtikrinti, kad alternatyvus vidaus modelis, įskaitant užsakomųjų paslaugų operacijas, būtų pakankamai gerai suprantamas įstaigos viduje, būtina nustatyti, kad, nepaisant bet kokio tam tikrų rizikos priemonių, IT sistemų ir rizikos valdymo sprendimų perdavimo, visas pagrindines užduotis, veiklą ar funkcijas, susijusias su vidaus modeliu, vykdytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalies b punkte nurodytas rizikos kontrolės padalinys. Dėl tų pačių priežasčių tose taisyklėse taip pat turėtų būti reikalaujama, kad rizikos kontrolės padalinys įgyvendintų tinkamas bet kokio užsakomųjų paslaugų sprendimo kontrolės priemones ir atliktų kokybės bei patikimumo vertinimo testus, kad visais atvejais būtų prieinami išsamūs tų kontrolės priemonių ir testų rezultatai ir kad kompetentingos institucijos įvertintų visas iš trečiosios šalies pardavėjų gautas priemones ir IT sprendimus panašiai kaip ir tais atvejais, kai jie buvo visiškai parengti pagal vidaus procesus;

(5)

vienas iš pagrindinių vaidmenų užtikrinant tinkamą alternatyvaus vidaus modelio veikimą tenka valdymo ir veiklos aspektams. Todėl taikant tikrinimo, ar įstaiga atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, metodiką (toliau – vertinimo metodika), tie valdymo ir veiklos aspektai, įskaitant prekybos operacijų sąrašo struktūrą, vyresniosios vadovybės ir valdymo organo vaidmenį, rizikos kontrolės padalinį ir nepriklausomą paties alternatyvaus vidaus modelio peržiūrą, turėtų būti išsamiai įvertinti;

(6)

su valdymo aspektais susijusia vertinimo metodika turėtų būti atsižvelgiama į tai, kad tam tikros įstaigos, prašančios leidimo naudoti alternatyvų vidaus modelių metodą, jau gavo patvirtinimą, leidžiantį naudoti vidaus modelį apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimus rinkos rizikai padengti, prieš Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 iš dalies pakeičiant Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2019/876 (2). Todėl būtina nustatyti tų aspektų, kurie nebuvo iš dalies pakeisti Reglamentu (ES) 2019/876, vertinimo taisykles, kurios būtų panašios į anksčiau nustatytas taisykles, ir nustatyti naujas taisykles, apimančias naujas tuo reglamentu nustatytas nuostatas, įskaitant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 104b straipsnyje nustatytus prekybos operacijų sąrašo reikalavimus;

(7)

kad kompetentingos institucijos galėtų įvertinti atitiktį alternatyvių vidaus modelių patikimumo vertinimo ir peržiūros reikalavimams, įstaigos modelio vidaus patikimumo vertinimą turėtų atlikti bent kartą per metus. Nors pradinis patikimumo vertinimas turėtų apimti visas metodikas, taikomas visame vidaus modelyje, reikėtų nustatyti, kad, atsižvelgiant į personalo ir išteklių ribotumą, per metinį patikimumo vertinimą daugiausia dėmesio skiriama bent pagrindinėms problemoms, aptiktoms atliekant ankstesnius vidaus patikimumo vertinimus ar ankstesnes vidaus audito peržiūras, ir bet kokiems alternatyvaus vidaus modelio pakeitimams ar į jį įtrauktoms naujoms metodikoms;

(8)

prekybos veikla ir finansų rinkos nuolat ir greitai kinta. Kad kompetentingos institucijos galėtų atsižvelgti į tuos ypatumus vertindamos, ar įstaigos atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, į vertinimo metodiką turėtų būti įtraukti kokybiniai ir procedūriniai standartai, susiję su įstaigos oficialiu naujų finansinių priemonių ir produktų patvirtinimu ir jų įtraukimu į prekybos sritį. Oficialios naujo produkto patvirtinimo politikos standartai yra būtini siekiant užtikrinti, kad naujų finansinių priemonių ir produktų, dėl kurių gali atsirasti papildomų rizikos veiksnių arba gali reikėti metodinių vidaus rizikos vertinimo modelių pakeitimų, įtraukimas būtų visiškai suderinamas su išsamia kontrole ir patikimumo vertinimu;

(9)

duomenų kokybė ir rizikos vertinimo bei nuosavų lėšų reikalavimų rinkos rizikai padengti apskaičiavimo tikslumas labai priklauso nuo tuo tikslu naudojamų IT sistemų patikimumo. Be to, rizikos valdymo procesų ir nuosavų lėšų reikalavimų rinkos rizikai padengti apskaičiavimo tęstinumą bei nuoseklumą galima užtikrinti tik jeigu tokios IT sistemos yra saugios, apsaugotos ir patikimos, o IT infrastruktūra yra pakankamai tvirta. Todėl būtina, kad vertindamos rinkos rizikos vidaus modelius kompetentingos institucijos taip pat patikrintų įstaigos vidaus modeliams naudojamų IT sistemų patikimumą ir IT infrastruktūros tvirtumą;

(10)

viena iš naujos rinkos rizikos sistemos, nustatytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 1b skyriuje, naujovių yra nuosavų lėšų reikalavimų nustatymas remiantis tikėtino trūkumo matais. Būtina užtikrinti, kad tų duomenų tikslumą įstaigos aktyviai stebėtų. Todėl tikslinga reikalauti, kad įstaigos atliktų tiesioginį savo tikėtino trūkumo matų grįžtamąjį patikrinimą pagal vidaus grįžtamojo patikrinimo programą, kaip reikalaujama pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bj straipsnį. Kadangi rinkos dalyviai nusistovėjusios tikėtino trūkumo mato grįžtamojo patikrinimo metodikos dar neturi, konkrečios metodikos nurodyti taikyti nereikėtų: įstaigoms reikėtų leisti laisvai atsižvelgti į naujų metodų ir geriausios praktikos šioje srityje raidą, vadovaujantis to reglamento 325bi straipsnyje nustatytais kokybiniais reikalavimais;

(11)

kad vidaus rizikos vertinimo modeliai yra visapusiškai įgyvendinami, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalyje, gali būti laikoma tik tuomet, jei laikomasi visų reguliavimo reikalavimų. Be to, tam tikri Bazelio reformų elementai rinkos rizikos srityje buvo įgyvendinti Sąjungos teisėje deleguotaisiais aktais, inter alia, Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2022/2058 (3), Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2022/2059 (4), Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2022/2060 (5), Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2023/1577 (6), Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2023/1578 (7) ir Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2024/397 (8). Todėl vertindamos, ar įstaigos atitinka Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytus reikalavimus, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į tuos deleguotuosius aktus. Siekiant užtikrinti, kad rinkos rizikos vidaus modelių atitiktis reikalavimams būtų išsamiai įvertinta, būtina nustatyti metodus, kuriuos naudodamos kompetentingos institucijos galėtų įvertinti įstaigos atitiktį tiek Reglamente (ES) Nr. 575/2013, tiek tuose deleguotuosiuose reglamentuose nustatytiems aspektams. Dėl tos priežasties kompetentingos institucijos turėtų išnagrinėti konkrečius dokumentus, kuriuos turi pateikti įstaigos;

(12)

grįžtamojo patikrinimo ir pelno ir nuostolio priskyrimo reikalavimai yra tvirtas vidaus rizikos valdymo modelio itin svarbios stebėsenos pagrindas. Todėl būtina nustatyti vertinimo taisykles, kad būtų galima atsižvelgti į tų patikrinimų rezultatus. Kiek tai susiję su grįžtamuoju patikrinimu, reikėtų užtikrinti, kad nukrypimai būtų kritiškai analizuojami siekiant nustatyti galimus modelio trūkumus ir kad įstaigos stebėtų, ar portfelių verčių pokyčius lemia modeliuojami ar nemodeliuojami rizikos veiksniai. Be to, atsižvelgdamos į pelno ir nuostolio priskyrimo patikrinimo rezultatus, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti įstaigos taikomų kainodaros funkcijų tikslumą, nes tikslumas yra labai svarbus siekiant patikimai apskaičiuoti nuosavų lėšų reikalavimus;

(13)

siekiant užtikrinti, kad Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bh straipsnyje nustatyti reikalavimai būtų nuosekliai taikomi, tuos reikalavimus būtina papildomai patikslinti. Įstaigų atitiktis tiems reikalavimams turėtų būti vertinama remiantis pagrindinėmis rizikos veiksnių kategorijomis, nurodytomis Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bd straipsnio 2 lentelėje. Todėl būtina nustatyti, kaip kompetentingos institucijos turi įvertinti, ar kiekvienos iš tų kategorijų bazinė rizika yra aprėpiama ir ar kreivių ir paviršių traktavimas vidaus rizikos vertinimo modelyje yra patikimas;

(14)

finansų rinkos sparčiai kinta ir vystosi, todėl nepatikimi, netikslūs, neišsamūs ar pasenę duomenys lemia rizikos vertinimo ir nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimo klaidas, taip pat ir rinkos rizikos modeliuose. Tokie klaidingi duomenys įstaigos rizikos valdymo procesuose taip pat gali lemti prastus valdymo sprendimus. Todėl siekiant užtikrinti duomenų patikimumą ir aukštą kokybę ir jų tinkamą naudojimą vidaus procesuose bei nuosavų lėšų apskaičiavimo procesuose, duomenų rinkimo ir saugojimo būdas ir tokio rinkimo ir saugojimo procedūros turėtų būti tinkamai dokumentuoti, įskaitant išsamų charakteristikų, kokybės patikrinimų, automatinių filtrų ir konkrečių dienos duomenų šaltinių aprašymą. Todėl kompetentingos institucijos, vertindamos rinkos rizikos vidaus modelius, ypatingą dėmesį turėtų skirti modeliavimo tikslais naudojamų duomenų kokybei ir patikimumui, taip pat procesams, taikomiems siekiant užtikrinti, kad tokia kokybė ir patikimumas būtų išlaikyti;

(15)

kad būtų užtikrintas teisingas nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimas, kompetentingos institucijos, vertindamos bendrą duomenų kokybę, turėtų įvertinti, ar laiko eilutėms aproksimuoti įstaigos taikomas metodas yra patikimas. Todėl taikant vertinimo metodiką reikėtų patikrinti, ar laikomasi Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytų reikalavimų, kuriais reglamentuojamas pakaitinių rodiklių naudojimas. Atitinkamais atvejais toje vertinimo metodikoje nustatytos taisyklės turėtų skirtis priklausomai nuo to, ar laiko eilutės, kurioms naudojamas pakaitinis rodiklis, yra susijusios su rizikos veiksniu, kurio modeliavimo galimybės vertinimas yra teigiamas, ar su rizikos veiksniu, kurio modeliavimo galimybės vertinimas yra neigiamas;

(16)

kiek tai susiję su įsipareigojimų neįvykdymo rizikos nustatymo vidaus modeliu, visų pirma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bn, 325bo ir 325bp straipsniais, vertinimo metodika būtina užtikrinti, kad tų rizikos modelių rezultatai būtų tikslūs. Todėl vertinimo metodikoje nustatytos taisyklės turėtų apimti visus tų modelių rezultatams įtakos turinčius aspektus, įskaitant pozicijų, kurioms taikomi tie modeliai, apimtį, įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių ir nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčius, sisteminės rizikos veiksnių pasirinkimą emitentų įsipareigojimų neįvykdymui imituoti ir visas įstaigos padarytas modeliavimo prielaidas, įskaitant bet kokią kopulos prielaidą, padarytą imituojant kelių emitentų įsipareigojimų neįvykdymą;

(17)

klimato kaitos ir platesnio pobūdžio aplinkosaugos problemų keliama rizika keičia finansų sektoriaus rizikos vaizdą ir tikėtina, kad tos problemos taps dar aktualesnės. Turint omenyje tų rizikos veiksnių svarbą, kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar įstaigos į tuos rizikos veiksnius atsižvelgia savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis programose, nurodytose Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalies g punkte. Atsižvelgdamos į tas aplinkybes, įstaigos jau ėmėsi veiksmų į savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis programas siekdamos įtraukti aplinkos riziką. Tačiau siekiant užtikrinti, kad įstaigos turėtų pakankamai laiko visapusiškai atsižvelgti į tą riziką savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis programose, vertinti, ar įstaigos laikosi visų reikalavimų, susijusių su klimato kaita ir platesniais su aplinka susijusiais aspektais, kompetentingos institucijos turėtų tik nuo 2025 m. sausio 1 d. Be to, atsižvelgiant į numatomo trūkumo tiesioginio grįžtamojo patikrinimo įgyvendinimo sudėtingumą, įstaigoms reikėtų suteikti papildomai laiko prieš kompetentingoms institucijoms pradedant vertinti jų atitiktį šioje srityje. Todėl susijusi vertinimo taikymo pradžios data turėtų būti 2026 m. sausio 1 d.;

(18)

šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos Komisijai pateiktais techninių reguliavimo standartų projektais;

(19)

Europos bankininkystės institucija dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (9) 37 straipsnį, pateikti rekomendacijų,