|
En línea con el título III, las entidades deberían considerar los siguientes aspectos al documentar las políticas y los sistemas de gobierno interno: 1. Estructura del accionariado 2. Estructura del grupo, si corresponde (estructura jurídica y funcional) 3. Composición y funcionamiento del órgano de dirección - a) criterios de selección, incluyendo cómo se tiene en cuenta la diversidad
- b) número, duración del mandato, rotación, edad
- c) miembros independientes del órgano de dirección
- d) miembros ejecutivos del órgano de dirección
- e) miembros no ejecutivos del órgano de dirección
- f) división interna de funciones, si corresponde
4. Estructura de gobierno y organigrama (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo) - a) comités especializados
- i. composición
- ii. funcionamiento
- b) comité ejecutivo, si existe
- i. composición
- ii. funcionamiento
5. Titulares de funciones clave - a) responsable de la función de gestión de riesgos
- b) responsable de la función de cumplimiento
- c) responsable de la función de auditoría interna
- d) director financiero
- e) otros titulares de funciones clave
6. Marco de control interno - a) descripción de cada función, incluida su organización, recursos, rango y autoridad
7. Descripción de la estrategia de riesgo y del marco de gestión de riesgos 8. Estructura organizativa (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo) - a) estructura operativa, líneas de negocio y asignación de competencias y responsabilidades
- b) actividades externalizadas
- c) gama de productos y servicios
- d) expansión geográfica del negocio
- e) prestación de servicios bajo el régimen de libre de prestación de servicios
- f) sucursales
- g) filiales, agrupaciones temporales de empresas, etc.
- h) uso de centros financieros extraterritoriales
9. Código de conducta y comportamiento (incluyendo, en su caso, el impacto en el grupo) - a) objetivos estratégicos y valores corporativos
- b) códigos y reglamentos internos, política de prevención
- c) política en materia de conflictos de interés
- d) denuncia de irregularidades
10. Situación de la política de gobierno interno, con fecha - a) desarrollo
- b) última modificación
- c) última evaluación
- d) aprobación por el órgano de dirección.
|