+Directrices (revisadas) sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras en virtud de la Directiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
---+Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. Las directrices exponen el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el citado …
---+1. Título 1. Objeto, ámbito de aplicación, definiciones y aplicación
------+Objeto
---------+1. Las presentes directrices especifican los procedimientos y metodologías comunes para el …
---------+2. Las presentes directrices no establecen metodologías para las pruebas de resistencia realizadas …
------+Ámbito de aplicación
---------+3. Las autoridades competentes aplicarán estas directrices de conformidad con el nivel de …
---------+4. Para las empresas matrices y filiales incluidas en la consolidación, las autoridades competentes …
---------+5. Cuando una entidad tenga una filial en el mismo Estado miembro pero no se hayan concedido las …
---------+6. Para los grupos transfronterizos, se aplicarán requisitos de procedimiento de forma coordinada …
---------+7. Cuando una entidad haya establecido un subgrupo de liquidez con arreglo al artículo 8 del …
------+Destinatarios
---------+8. Las presentes directrices están dirigidas a las autoridades competentes según se definen en el …
------+Definiciones
---------+9. Salvo que se indique lo contrario, los términos utilizados y definidos en el Reglamento (UE) n.º …
------+Fecha de aplicación
---------+10. Las presentes directrices serán de aplicación a partir del 1 de enero de 2027. Los apartados …
------+Derogación
---------+11. Quedan derogadas, con efecto a partir del 1 de enero de 2027, las Directrices de la ABE sobre …
---+2. Título 2. Marco del PRES
------+2.1. Visión general del marco del PRES
---------+12. Las autoridades competentes dispondrán de un marco del PRES exhaustivo que abarque los …
---------+13. Las autoridades competentes entenderán el PRES como un proceso continuo que integra los …
---------+14. Las autoridades competentes clasificarán a todas las entidades sujetas a su supervisión en …
---------+15. En el caso de un grupo de entidades, si las autoridades competentes determinan que la …
---------+16. Las autoridades competentes revisarán la clasificación de sus entidades de forma periódica, y …
---------+17. Para garantizar un nivel mínimo de comparabilidad, las autoridades competentes tomarán como …
---------+18. Las autoridades competentes evaluarán continuamente los riesgos a los que está o podría estar …
---------+19. Las autoridades competentes velarán por que los resultados de sus evaluaciones estén claramente …
---------+20. Como parte de sus actividades de supervisión continuada, las autoridades competentes llevarán a …
---------+21. El marco al que se hace referencia en el apartado anterior tendrá en cuenta las siguientes …
---------+22. Al seleccionar las medidas de supervisión, las autoridades competentes identificarán la …
---------+23. Sin perjuicio de la discrecionalidad de las autoridades competentes a la hora de seleccionar …
---------+24. Las disposiciones del presente título se entienden sin perjuicio de la posibilidad de que las …
---------+25. Las autoridades competentes entablarán un diálogo con las entidades en el marco del ejercicio …
---------+26. Las autoridades competentes deberán comunicar a la entidad los resultados de la evaluación del …
------+2.2. Puntuación en el PRES
---------+27. Las autoridades competentes aplicarán un sistema de puntuación coherente que contribuya a …
---------+28. A la hora de asignar las puntuaciones del riesgo, las puntuaciones de los elementos del PRES y …
---------+29. Las puntuaciones de riesgo tienen por objeto reflejar la probabilidad de que los riesgos para …
---------+30. Las puntuaciones son las siguientes: 1 (riesgo bajo), 2 (riesgo medio-bajo), 3 (riesgo …
---------+31. Las autoridades competentes revisarán las puntuaciones una vez finalizadas las evaluaciones del …
---------+32. Se asignan puntuaciones del riesgo para resumir los riesgos para el capital (tal y como se …
---------+33. Las autoridades competentes determinarán la puntuación del riesgo mediante una evaluación del …
---------+34. A la hora de evaluar los riesgos para el capital, las autoridades competentes tendrán también …
---------+35. Las autoridades competentes podrán emplear distintos métodos para aplicar las puntuaciones del …
---------+36. Al final de la evaluación global del PRES, las autoridades competentes se formarán una visión …
---------+37. La adecuación del capital y la adecuación de la liquidez y la financiación representan la …
---------+38. La puntuación final es una puntuación global del PRES. Esto incluye las puntuaciones de los …
---------+39. Las autoridades competentes velarán por que las puntuaciones de los elementos del PRES y la …
------+2.3. Procedimientos organizativos
---------+40. Las autoridades competentes se asegurarán de que, para llevar a cabo el PRES, sus …
---------+41. A la hora de definir los mecanismos de diálogo con las entidades, las autoridades competentes …
------+2.4. Proporcionalidad y dedicación supervisora
---------+42. Las autoridades competentes ajustarán el alcance, la frecuencia, el nivel de detalle y la …
---------+43. Con este modelo, las autoridades competentes se formarán una opinión sobre todos los elementos …
---------+44. Dicha opinión se fundamentará en la información recabada a través de toda la gama de medidas de …
---------+45. Las autoridades competentes deberán mantener contactos con el órgano de administración y la …
---------+46. Cuando las entidades formen parte de grupos transfronterizos, las autoridades competentes …
---------+47. Cuando las autoridades competentes determinen que las entidades tienen perfiles de riesgo …
---------+48. Para las entidades cubiertas por el programa de examen supervisor que exige el artículo 99 de …
---------+49. A la hora de planificar las actividades de supervisión, las autoridades competentes coordinarán …
---+3. Título 3. Seguimiento de los indicadores clave
------+50. Las autoridades competentes realizarán un seguimiento periódico de los indicadores financieros …
------+51. De conformidad con el modelo de dedicación mínima del PRES descrito en la sección 2.4, las …
------+52. Las autoridades competentes establecerán sistemas de seguimiento para identificar patrones …
------+53. Las autoridades competentes adaptarán los sistemas de seguimiento y los procedimientos de …
------+54. Los sistemas de seguimiento se basarán, como mínimo, en la información y los datos comunicados …
------+55. Las autoridades competentes deberían complementar los indicadores específicos de la entidad con …
---+4. Título 4. Análisis del modelo de negocio (BMA)
------+4.1. Consideraciones generales
---------+56. En este título se especifican los criterios para la evaluación del modelo de negocio y la …
---------+57. Las autoridades competentes utilizarán el resultado del BMA para respaldar la evaluación de …
---------+58. A la hora de llevar a cabo el BMA, las autoridades competentes tendrán en cuenta los riesgos …
---------+59. Asimismo, las autoridades competentes utilizarán el análisis del modelo de negocio para evaluar …
---------+60. Para llevar a cabo el BMA, las autoridades competentes usarán al menos las siguientes fuentes …
------+4.2. Identificación de las áreas de interés para el BMA
---------+61. De conformidad con el modelo de dedicación mínima establecido en el título 2, las autoridades …
---------+62. Las autoridades competentes se formarán una opinión sobre la materialidad de los cambios …
---------+63. Las autoridades competentes llevarán a cabo una evaluación de materialidad de las líneas de …
------+4.3. Evaluación de la solidez del BMA e identificación de vulnerabilidades
---------+64. Las autoridades competentes realizarán un análisis de las características cuantitativas del …
---------+65. Las autoridades competentes realizarán un análisis de las características cualitativas del …
---------+66. Las autoridades competentes complementarán el análisis realizando un análisis prospectivo …
---------+67. En el análisis, las autoridades competentes tendrán en cuenta cualquier indicio de que el …
------+4.4. Viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio
---------+68. Las autoridades competentes evaluarán la resiliencia del modelo de negocio de la entidad frente …
---------+69. Sobre la base del análisis realizado, las autoridades competentes se formarán una opinión, o la …
------+4.5. Resumen de resultados, puntuación y medidas de supervisión
---------+70. Basándose en la evaluación de la viabilidad y la sostenibilidad, así como de los posibles …
---------+71. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
---------+72. Las autoridades competentes podrán aplicar medidas de supervisión adicionales [incluidas …
---+5. Título 5. Evaluación del gobierno interno y los controles globales
------+5.1. Consideraciones generales
---------+73. Al evaluar el gobierno interno y los controles globales, las autoridades competentes …
---------+74. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación de los procedimientos de gobierno interno …
---------+75. Las autoridades competentes tendrán en cuenta los riesgos ASG, dando prioridad a los riesgos de …
---------+76. La evaluación del gobierno interno servirá de base para la evaluación específica de la gestión …
---------+77. Como parte de la evaluación general del gobierno interno y de los controles globales, las …
---------+78. Al llevar a cabo la evaluación del gobierno interno y los controles globales a nivel de filial …
------+5.2. Estructura organizativa, órgano de administración y sus comités
---------+79. Al evaluar la estructura organizativa, el órgano de administración y los comités de la entidad …
---------+80. En el marco de la evaluación del órgano de administración de la entidad, las autoridades …
---------+81. Al examinar la composición y el funcionamiento del órgano de administración de la entidad y de …
------+5.3. Cultura de riesgos y conducta corporativa
---------+82. Al evaluar la cultura de riesgos y la conducta corporativa de la entidad, las autoridades …
---------+83. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco adecuado para …
------+5.4. Políticas y prácticas de remuneración
---------+84. Al evaluar las políticas y prácticas de remuneración de la entidad, las autoridades competentes …
------+5.5. Funciones de control interno
---------+85. Al evaluar las funciones de control interno de la entidad, las autoridades competentes …
---------+86. Las autoridades competentes evaluarán si la función de gestión de riesgos abarca la totalidad …
---------+87. Las autoridades competentes evaluarán si la función de cumplimiento evalúa y mitiga de manera …
---------+88. Las autoridades competentes evaluarán si la función de auditoría interna examina de forma …
------+5.6. Marco de gestión de riesgos
---------+89. Al evaluar el marco de gestión de riesgos de la entidad, las autoridades competentes examinarán …
---------+90. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con una política de aprobación de …
---------+91. Al evaluar los marcos del ICAAP y del ILAAP de la entidad, las autoridades competentes …
---------+92. Estas evaluaciones contribuirán a la determinación del P2R y a la evaluación de la adecuación …
---------+93. Al evaluar las pruebas de resistencia de la entidad, las autoridades competentes evaluarán el …
---------+94. Las autoridades competentes realizarán una evaluación cualitativa del programa de pruebas de …
---------+95. Las autoridades competentes evaluarán el grado de integración de las pruebas de resistencia en …
---------+96. Al evaluar el programa de pruebas de resistencia, los resultados de esas pruebas y las medidas …
---------+97. Las autoridades competentes evaluarán los resultados de las pruebas de resistencia y si la …
---------+98. Al evaluar los resultados de las pruebas de resistencia, las autoridades competentes también …
------+5.7. Sistemas de TIC, agregación de datos sobre riesgos y presentación de informes de riesgos
---------+99. Las autoridades competentes evaluarán si los sistemas de TIC de la entidad son fiables …
---------+100. Las autoridades competentes verificarán si la entidad desarrolla y mantiene capacidades …
---------+101. Las autoridades competentes determinarán si el órgano de administración de la entidad aprueba …
------+5.8. Riesgos de BC/FT y preocupaciones prudenciales
---------+102. Al analizar el marco de gobierno interno y los controles globales, las autoridades competentes …
---------+103. Las autoridades competentes evaluarán si el marco general de gobierno interno y de gestión de …
---------+104. Las autoridades competentes evaluarán desde una perspectiva prudencial si se están cumpliendo …
------+5.9. Gobernanza de los planes de recuperación
---------+105. Para evaluar el gobierno interno y los controles globales, las autoridades competentes tendrán …
---------+106. Del mismo modo, las deficiencias identificadas en la evaluación de los elementos del PRES …
------+5.10. Resumen de resultados, puntuación y medidas de supervisión
---------+107. Basándose en las evaluaciones anteriores, las autoridades competentes se formarán una opinión …
---------+108. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
---+6. Título 6. Evaluación de los riesgos para el capital
------+6.1. Consideraciones generales
---------+109. Las autoridades competentes evaluarán y puntuarán los riesgos para el capital que se han …
---------+110. El objeto de este título es proporcionar unas metodologías comunes que se tengan en …
---------+111. Este título ofrece a las autoridades competentes orientaciones para evaluar y puntuar los …
---------+112. En este título también se identifican diversas subcategorías dentro de cada categoría de …
---------+113. La decisión sobre la materialidad depende del juicio supervisor. Sin embargo, en lo que …
---------+114. Las autoridades competentes también evaluarán otros riesgos que se identifican como materiales …
---------+115. Las autoridades competentes también tendrán en cuenta los elementos anteriores cuando …
---------+116. En lo que respecta al riesgo de crédito, de mercado y operacional, las autoridades competentes …
---------+117. Al evaluar los riesgos para el capital, las autoridades competentes también considerarán el …
---------+118. En la aplicación de las metodologías especificadas en este título, las autoridades competentes …
---------+119. Para cada riesgo material, las autoridades competentes evaluarán y reflejarán en la puntuación …
---------+120. Este flujo de evaluación se representa en el diagrama 2 siguiente. Diagrama 2. Flujo de …
---------+121. A la hora de realizar sus evaluaciones, las autoridades competentes utilizarán las fuentes de …
---------+122. En la evaluación de riesgos para el capital, las autoridades competentes evaluarán también la …
---------+123. El resultado de la evaluación de cada riesgo material se reflejará en un resumen de resultados …
------+6.2. Evaluación del riesgo de crédito y de contraparte
---------+124. Al evaluar el marco de gestión del riesgo de crédito, las autoridades competentes examinarán …
---------+125. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo de crédito derivado de todas las exposiciones …
---------+126. Las autoridades competentes tendrán en cuenta la posibilidad de que dichos componentes puedan …
---------+127. Las autoridades competentes evaluarán el impacto de los riesgos ASG sobre el riesgo de crédito …
---------+128. Además, las autoridades competentes prestarán atención a la consideración que se da a los …
---------+129. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo de crédito tanto desde una perspectiva actual …
---------+130. Para evaluar el riesgo de crédito inherente de una entidad, las autoridades competentes …
---------+131. Las autoridades competentes centrarán su evaluación principalmente en las fuentes de riesgo de …
---------+132. Las autoridades competentes evaluarán la materialidad del riesgo en relación con la cartera …
---------+133. Como fuente de información adicional para la evaluación de materialidad, las autoridades …
---------+134. Las autoridades competentes también tendrán en cuenta los resultados de las pruebas de …
---------+135. Sobre la base de la evaluación de materialidad realizada en los apartados anteriores, así como …
---------+136. Las autoridades competentes evaluarán la naturaleza de las exposiciones crediticias (esto es …
---------+137. Para evaluar la naturaleza del riesgo de crédito, las autoridades competentes tendrán en …
---------+138. Cuando las exposiciones a financiación especializada se consideren materiales, las autoridades …
---------+139. Al evaluar la calidad de la cartera crediticia, las autoridades competentes prestarán especial …
---------+140. Las autoridades competentes llevarán a cabo un análisis para distinguir entre las categorías …
---------+141. Esto dará lugar a una evaluación global del ciclo de crédito de extremo a extremo de la …
---------+142. Las autoridades competentes evaluarán si el nivel de las provisiones y de los ajustes de …
---------+143. A la hora de evaluar el riesgo de crédito inherente de una entidad, las autoridades …
---------+144. Las autoridades competentes también considerarán el nivel y la calidad de las garantías …
---------+145. Las autoridades competentes evaluarán también la materialidad del riesgo residual (tal y como …
---------+146. A la hora de evaluar el impacto de los riesgos ASG y, en particular, de los riesgos …
---------+147. Para adquirir un conocimiento completo del perfil de riesgo de crédito de la entidad, las …
---------+148. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad tiene establecida una estrategia, apetito …
---------+149. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco organizativo adecuado …
---------+150. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con políticas y procedimientos …
---------+151. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco adecuado para …
---------+152. Las autoridades competentes evaluarán si el órgano de administración y la alta dirección de la …
---------+153. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha definido y llevado a cabo un …
---------+154. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control interno …
---------+155. Para llevar a cabo esta evaluación, las autoridades competentes valorarán si el sistema de …
---------+156. Las autoridades competentes también evaluarán la funcionalidad de la función de auditoría …
---------+157. En el caso de las entidades que adopten un método basado en calificaciones internas para …
---------+158. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán una opinión sobre …
---------+159. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
------+6.3. Evaluación del riesgo de mercado
---------+160. Al evaluar el marco de gestión del riesgo de mercado, las autoridades competentes examinarán …
---------+161. En estas directrices, las referencias a «riesgo de mercado» abarcarán todos los riesgos …
---------+162. Las autoridades competentes podrán realizar un análisis menos detallado de las entidades que …
---------+163. Las autoridades competentes tendrán en cuenta el impacto de los riesgos ASG sobre el riesgo de …
---------+164. Mediante la evaluación del riesgo de mercado inherente, las autoridades competentes …
---------+165. Para sustentar este análisis, las autoridades competentes tendrán en cuenta, como mínimo, los …
---------+166. El primer paso en la evaluación de la naturaleza del riesgo de mercado inherente de una …
---------+167. Las autoridades competentes basarán su evaluación principalmente en las fuentes de riesgo más …
---------+168. Las autoridades competentes tendrán en cuenta además lo siguiente: a. la complejidad de los …
---------+169. Cuando proceda, las autoridades competentes también considerarán las medidas internas del …
---------+170. Las autoridades competentes evaluarán asimismo la capacidad de la entidad para formarse una …
---------+171. A la hora de determinar si debe aplicarse el P2R por el riesgo de mercado al que está expuesta …
---------+172. Las autoridades competentes identificarán y analizarán, en relación con las posiciones de …
---------+173. Las autoridades competentes determinarán la materialidad de los precios de transferencia en el …
---------+174. En el caso de las entidades a las que se refiere el apartado 173, letra a), cuando las …
---------+175. Las autoridades competentes analizarán la rentabilidad histórica (incluida la volatilidad de …
---------+176. Las autoridades competentes distinguirán, por un lado, entre los ingresos de actividades de …
---------+177. Para aquellas clases de activos o exposiciones que generen pérdidas o beneficios …
---------+178. Las autoridades competentes evaluarán si una entidad ha realizado pruebas de resistencia …
---------+179. Para adquirir un conocimiento adecuado de la gestión del riesgo de mercado, acorde con el …
---------+180. Las autoridades competentes también evaluarán las políticas y los procedimientos de las …
---------+181. Las autoridades competentes evaluarán si las entidades tienen establecida una estrategia …
---------+182. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco organizativo adecuado …
---------+183. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con políticas y procedimientos …
---------+184. En particular, la evaluación abarcará las posiciones que deben incluirse o excluirse de la …
---------+185. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco adecuado para …
---------+186. Las autoridades competentes evaluarán si las entidades han establecido un marco adecuado de …
---------+187. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control y sistemas …
---------+188. Las autoridades competentes evaluarán también si el proceso de validación interna es sólido y …
---------+189. Las autoridades competentes evaluarán además la funcionalidad de la función de auditoría …
---------+190. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán una opinión sobre …
---------+191. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
------+6.4. Evaluación del riesgo operacional
---------+192. Al evaluar el marco de gestión del riesgo operacional, las autoridades competentes examinarán …
---------+193. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo operacional en todas las líneas de negocio y …
---------+194. Las autoridades competentes evaluarán la materialidad del riesgo operacional derivado de los …
---------+195. Al evaluar el riesgo operacional, las autoridades competentes evaluarán el riesgo de TIC, de …
---------+196. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un enfoque de resiliencia …
---------+197. A la hora de evaluar el riesgo operacional, las autoridades competentes valorarán, en su caso …
---------+198. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo de reputación junto con el riesgo operacional …
---------+199. Las autoridades competentes evaluarán el impacto de los riesgos ASG sobre los riesgos …
---------+200. Las autoridades competentes deberán adquirir un conocimiento exhaustivo de las exposiciones al …
---------+201. Para respaldar esta evaluación, las autoridades competentes tendrán en cuenta el requerimiento …
---------+202. Las autoridades competentes tendrán en cuenta, como mínimo, los principales factores de riesgo …
---------+203. Las autoridades competentes determinarán la naturaleza de las exposiciones al riesgo …
---------+204. Una vez identificadas y analizadas las principales fuentes y factores determinantes del riesgo …
---------+205. Una de las fuentes primarias de información que las autoridades competentes deberían …
---------+206. Las autoridades competentes centrarán la evaluación de las subcategorías de riesgo operacional …
---------+207. Las autoridades competentes tendrán en cuenta lo siguiente a la hora de evaluar la relevancia …
---------+208. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad podría incurrir en gastos, multas …
---------+209. No obstante, la autoridad competente aplicará un método prospectivo, considerando también el …
---------+210. En el marco del riesgo operacional, las autoridades competentes evaluarán el riesgo de modelo …
---------+211. Para la evaluación del riesgo de modelo, las autoridades competentes tendrán en cuenta: a. en …
---------+212. Cuando los modelos se utilicen con fines de toma de decisiones (p. ej., fijación de precios de …
---------+213. Al realizar la evaluación del riesgo de modelo, las autoridades competentes considerarán la …
---------+214. Tal como se estipula en el Reglamento DORA, las autoridades competentes analizarán la …
---------+215. Las autoridades competentes examinarán la documentación, la metodología y los procesos …
---------+217. A continuación, las autoridades competentes clasificarán el riesgo de TIC material detectado …
---------+218. Las autoridades competentes evaluarán el marco y los mecanismos de que dispone la entidad para …
---------+219. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con una estrategia de riesgo …
---------+220. Las autoridades competentes evaluarán el cumplimiento por parte de la entidad de lo dispuesto …
---------+221. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control sólido y …
---------+222. Las autoridades competentes evaluarán además la funcionalidad de la función de auditoría …
---------+223. Las autoridades competentes evaluarán el cumplimiento por parte de la entidad i) de las …
---------+224. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha establecido un sistema eficaz de …
---------+225. Las autoridades competentes determinarán si la gestión de la continuidad de la actividad de la …
---------+226. Las autoridades competentes evaluarán si los planes de continuidad de la actividad, respuesta …
---------+227. Las autoridades competentes evaluarán también si los resultados de las pruebas se documentan y …
---------+228. Las autoridades competentes evaluarán el cumplimiento por parte de la entidad del Reglamento …
---------+229. Las autoridades competentes evaluarán la forma en que se incorporan e integran en el marco de …
---------+230. Las autoridades competentes adquirirán un conocimiento profundo del marco de gestión del …
---------+231. En la evaluación de la gestión de riesgos relacionados con las TIC, las autoridades …
---------+232. Las autoridades competentes evaluarán si la función de auditoría interna es eficaz y cuenta …
---------+233. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo de reputación al que está expuesta la entidad …
---------+234. A la hora de evaluar la relevancia del riesgo de reputación, las autoridades competentes …
---------+235. Las autoridades competentes considerarán factores internos y externos o eventos que puedan dar …
---------+236. Las autoridades competentes evaluarán la importancia de la exposición al riesgo de reputación …
---------+237. En el contexto del análisis del riesgo operacional, las autoridades competentes tendrán en …
---------+238. Las autoridades competentes tendrán en cuenta que cualquier entidad puede estar expuesta al …
---------+239. Las autoridades competentes compartirán con los supervisores de PBC/FT información pertinente …
---------+240. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha implantado los procedimientos …
---------+241. Las autoridades competentes se formarán una opinión global de la capacidad de la entidad para …
---------+242. Las autoridades competentes considerarán la atención prestada por el órgano de administración …
---------+243. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán un opinión del …
---------+244. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
------+6.5. Evaluación del riesgo de tipo de interés y del riesgo de diferencial de crédito en actividades ajenas a la cartera de negociación
---------+245. Al evaluar el riesgo de tipo de interés inherente derivado de posiciones sensibles a los tipos …
---------+246. Las autoridades competentes evaluarán el riesgo de tipo de interés (IRRBB), incluidas las …
---------+247. Las autoridades competentes tendrán en cuenta la relevancia y la materialidad, al menos, de …
---------+248. La evaluación del IRRBB debe diferenciarse de la evaluación del CSRBB, que las autoridades …
---------+249. Sobre la base de la evaluación global del nivel de riesgo inherente de IRRBB y de la gestión y …
---------+250. Mediante la evaluación del nivel de riesgo inherente del IRRBB, las autoridades competentes …
---------+251. Para determinar el alcance de la evaluación del IRRBB, las autoridades competentes …
---------+252. Las autoridades competentes se formarán una opinión clara sobre la forma en que los cambios en …
---------+253. A tal fin, las autoridades competentes analizarán y se formarán una opinión clara sobre la …
---------+254. Además, las autoridades competentes examinarán la estrategia de cobertura de la entidad y en …
---------+255. Las autoridades competentes también prestarán atención a cualquier concentración (p. ej., en …
---------+256. Al analizar el impacto sobre la rentabilidad de la entidad, las autoridades competentes …
---------+257. Al analizar el impacto sobre el valor económico y los resultados de la entidad, las …
---------+258. Cuando la prueba de valores atípicos de la supervisión sobre los ingresos netos por intereses …
---------+259. Las autoridades competentes prestarán atención a la sensibilidad de los flujos de efectivo a …
---------+260. Además de utilizar la prueba supervisora de valores atípicos establecida en el artículo 98 …
---------+261. En su evaluación cuantitativa, las autoridades competentes también tendrán en cuenta los …
---------+262. Al analizar los resultados tanto del impacto de las pruebas supervisoras de valores atípicos …
---------+263. Las autoridades competentes evaluarán y tendrán en cuenta los resultados de los escenarios de …
---------+264. Si, al revisar los resultados de los escenarios de perturbación y las pruebas de resistencia …
---------+265. Para tener un conocimiento completo del perfil de riesgo de tipo de interés de la entidad en …
---------+266. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con una estrategia y un apetito de …
---------+267. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco organizativo adecuado …
---------+268. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con políticas y procedimientos …
---------+269. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco adecuado para …
---------+270. Además, evaluarán si los sistemas de información y las técnicas de medición permiten a la …
---------+271. Las autoridades competentes evaluarán el método de la entidad para modelizar el comportamiento …
---------+272. Las autoridades competentes examinarán si los sistemas de medición internos (IMS) de la …
---------+273. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha establecido un marco de seguimiento e …
---------+274. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control sólido y …
---------+275. Mediante la evaluación del nivel de riesgo inherente del CSRBB, las autoridades competentes …
---------+276. Para determinar el alcance de la evaluación del CSRBB, las autoridades competentes …
---------+277. Las autoridades competentes se formarán una opinión clara sobre la forma en que los cambios en …
---------+278. Al analizar el impacto sobre la rentabilidad de la entidad, las autoridades competentes …
---------+279. Las autoridades competentes tendrán en cuenta los resultados de las metodologías utilizadas …
---------+280. Para tener un conocimiento completo del perfil de riesgo de diferencial de crédito de la …
---------+281. El examen de la gobernanza del CSRBB de la entidad incluirá los siguientes elementos: a. …
---------+282. Para la evaluación de estas áreas, las autoridades competentes deberán remitirse al apartado …
---------+283. Al analizar el perímetro de los activos y pasivos cubiertos por la evaluación del CSRBB …
---------+284. Para analizar la medición del CSRBB por parte de la entidad, las autoridades competentes …
---------+285. Las autoridades competentes comprobarán que el diferencial de crédito debido a condiciones …
---------+286. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco adecuado para …
---------+287. Las autoridades competentes considerarán si los sistemas de medición internos (IMS) de la …
---------+288. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha establecido un marco de seguimiento e …
---------+289. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de control sólido y …
---------+290. Basándose en las evaluaciones anteriores, las autoridades competentes se formarán una opinión …
---------+291. El cuadro que figura a continuación presenta una lista no exhaustiva de las medidas de …
---+7. Título 7. Evaluación del capital del PRES
------+7.1. Consideraciones generales
---------+292. Las autoridades competentes determinarán mediante la evaluación del capital del PRES si los …
---------+293. Las autoridades competentes lo harán determinando y fijando la cantidad (importe) y la calidad …
---------+294. Cuando se produzca o pueda preverse un impacto material en el perfil de capital de una entidad …
---------+295. Para hacer frente a las posibles insuficiencias de capital, incluido en condiciones de …
---------+296. Al establecer el P2R y, en su caso, la P2G, las autoridades competentes: a. tendrán en cuenta …
---------+297. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación de los fondos propios de la entidad y el …
------+7.2. Determinación de los requerimientos de Pilar 2 por riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo (P2R)
---------+298. Las autoridades competentes determinarán el P2R por riesgos distintos del riesgo de …
---------+299. Al establecer el P2R por riesgo de pérdidas inesperadas de conformidad con la letra a) del …
---------+300. Las autoridades competentes determinarán, riesgo por riesgo, los importes de capital que se …
---------+301. Las autoridades competentes garantizarán que el importe de capital que se considera adecuado …
---------+302. A la hora de identificar, evaluar y cuantificar los riesgos a los que está expuesta la …
---------+303. Las autoridades competentes tendrán en cuenta el ICAAP y los resultados de su evaluación como …
---------+304. A efectos del artículo 98, apartado 1, letra f), de la Directiva 2013/36/UE y de la …
---------+305. No obstante, la diversificación entre los riesgos de diferentes categorías, incluidos los …
---------+306. Las autoridades competentes evaluarán la fiabilidad de los cálculos del ICAAP examinando si …
---------+307. Las autoridades competentes evaluarán asimismo la fiabilidad de los cálculos del ICAAP …
---------+308. Un cálculo del ICAAP se considerará parcialmente fiable cuando, a pesar de no cumplir todos …
---------+309. Las autoridades competentes desarrollarán y aplicarán estimaciones supervisoras de referencia …
---------+310. Las estimaciones supervisoras de referencia se elaborarán para proporcionar una medida …
---------+311. A la hora de aplicar estimaciones supervisoras de referencia, las autoridades competentes …
---------+312. Las autoridades competentes utilizarán otros datos pertinentes para apoyar la determinación …
---------+313. Dichos otros datos llevarán a la autoridad competente a reevaluar la adecuación/fiabilidad de …
---------+314. Para garantizar la coherencia a la hora de determinar el P2R, las autoridades competentes …
---------+315. Cuando las autoridades competentes tengan en cuenta las estimaciones supervisoras de …
---------+316. Si, durante la revisión continua de los métodos internos para el cálculo de los requerimientos …
---------+317. Cuando una entidad quede sujeta al suelo de los activos ponderados por riesgo establecido en …
---------+318. A efectos de lo dispuesto en el apartado anterior, las autoridades competentes alentarán a las …
---------+319. Las autoridades competentes llevarán a cabo la revisión descrita en el apartado 317 en el …
---------+320. Las autoridades competentes establecerán un P2R para cubrir las deficiencias (identificadas …
---------+321. Las autoridades competentes solo establecerán un P2R para cubrir el riesgo de financiación …
---------+322. Cuando una entidad incumpla repetidamente la obligación de establecer o mantener un nivel …
---------+323. Cuando sea necesario, y teniendo en cuenta las circunstancias específicas de la entidad, las …
------+7.3. Requerimientos de Pilar 2 respecto al riesgo de apalancamiento excesivo (P2R-LR)
---------+324. Cuando, como resultado de la evaluación del riesgo de apalancamiento excesivo, de conformidad …
---------+325. En consonancia con el concepto de ratio de apalancamiento (y su conjunto de requerimientos) …
---------+326. Al evaluar el riesgo de apalancamiento excesivo, las autoridades competentes considerarán …
---------+327. Las autoridades competentes determinarán el P2R-LR como la diferencia entre el capital que se …
---------+328. Al establecer el P2R-LR, las autoridades competentes tendrán en cuenta, en particular: a) los …
---------+329. Las autoridades competentes identificarán, evaluarán y cuantificarán el riesgo de …
---------+330. Las autoridades competentes añadirán el P2R-LR al requerimiento mínimo de capital de nivel 1 …
---------+331. Cuando sea necesario, y teniendo en cuenta las circunstancias específicas de las entidades …
------+7.4. Conciliación con los colchones de capital y los requerimientos macroprudenciales
---------+332. Al determinar los requerimientos de Pilar 2 (u otras medidas de capital), las autoridades …
------+7.5. Determinación del TSCR, el TSLRR, el OCR y el OLRR
---------+333. Las autoridades competentes determinarán y expresarán el TSCR en términos de capital CET1 …
---------+334. Las autoridades competentes determinarán el TSLRR (en términos de capital de nivel 1) como la …
---------+335. Cuando las autoridades competentes exijan a las entidades que cubran el P2R-LR con un capital …
---------+336. Al considerar la posibilidad de exigir una mayor calidad del capital, las autoridades …
---------+337. Las autoridades competentes determinarán el OCR como la suma de: a. el TSCR; b. los …
---------+338. Las autoridades competentes determinarán el OLRR como la suma de: a. el TSLRR; b. el …
---------+339. Las autoridades competentes no considerarán elementos e instrumentos que no sean computables …
------+7.6. Cumplimiento de los requerimientos en condiciones de tensión – Uso de la P2G y la P2G-LR para abordar los resultados cuantitativos de las pruebas de resistencia
---------+340. Las autoridades competentes determinarán, mediante pruebas de resistencia, la adecuación de …
---------+341. Las autoridades competentes evaluarán, según proceda, los resultados cuantitativos de las …
---------+342. Las autoridades competentes determinarán la P2G y la P2G-LR y, cuando la determinación dé como …
---------+343. El nivel de la P2G debería proteger contra el posible incumplimiento del TSCR en un escenario …
---------+344. Las autoridades competentes determinarán y establecerán la P2G y la P2G-LR sobre la base de …
---------+345. Sobre la base del establecimiento de un enfoque proporcionado para las entidades y filiales de …
---------+346. Las autoridades competentes determinarán y establecerán la P2G y la P2G-LR de conformidad con …
---------+347. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, las autoridades competentes: a. evaluarán si …
---------+348. Al calibrar la P2G, las autoridades competentes se asegurarán de que se establece a un nivel …
---------+349. Al calibrar la P2G-LR, el impacto máximo previsto de los escenarios de tensión se calculará …
---------+350. Las autoridades competentes obtendrán el punto de partida de la P2G específico para cada …
---------+351. Al establecer la P2G y la P2G-LR, las autoridades competentes garantizarán un vínculo adecuado …
---------+352. Al determinar la P2G y la P2G-LR finales, las autoridades competentes tendrán en cuenta …
---------+353. A efectos de determinar la P2G, las autoridades competentes también deberán considerar en qué …
---------+354. Además, las autoridades competentes considerarán en qué medida los actuales requerimientos …
---------+355. Cuando las autoridades competentes determinen la P2G, añadirán esta recomendación por encima …
------+7.7. Resumen de resultados, puntuación y medidas de supervisión
---------+356. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán una opinión sobre …
---------+357. Al establecer la puntuación de la adecuación del capital, cuando proceda, las autoridades …
---------+358. El cuadro que figura a continuación ofrece una lista no exhaustiva de las medidas de …
---------+359. Cuando las autoridades competentes evalúen la credibilidad del plan de capital o del plan de …
---------+360. Las autoridades competentes deberían esperar que las entidades apliquen el plan de capital …
---+8. Título 8. Evaluación de los riesgos de liquidez y financiación, y adecuación de la liquidez y de la financiación del PRES
------+8.1. Consideraciones generales
---------+361. Las autoridades competentes evaluarán los riesgos materiales de liquidez y financiación de la …
---------+362. A la hora de evaluar el riesgo inherente de liquidez y financiación, así como la idoneidad del …
---------+363. La metodología incluye seis componentes principales: a. evaluación del nivel de riesgo de …
---------+364. Este flujo de evaluación se documenta gráficamente en el diagrama 3. Diagrama 3. Elementos de …
---------+365. En la evaluación de los riesgos de liquidez y financiación, las autoridades competentes …
---------+366. Las autoridades competentes garantizarán que la evaluación preste atención a la forma en que …
---------+367. Para facilitar la evaluación cuantitativa de los riesgos de liquidez y financiación de la …
---------+368. Las autoridades competentes también evaluarán toda información que pueda tener un impacto en …
---------+369. Al examinar la calidad de los procedimientos organizativos y de gestión de riesgos de la …
---------+370. Las autoridades competentes tendrán en cuenta el impacto de los riesgos ASG sobre los riesgos …
---------+371. El resultado de la evaluación de cada riesgo individual se reflejará en un resumen de …
------+8.2. Evaluación del nivel de riesgo de liquidez inherente
---------+372. Las autoridades competentes evaluarán el nivel de riesgo de liquidez de la entidad a corto y …
---------+373. Para la evaluación de las necesidades de liquidez, los colchones de liquidez y la capacidad de …
---------+374. Las autoridades competentes evaluarán las necesidades de liquidez de la entidad a corto y …
---------+375. Las autoridades competentes respaldarán la evaluación del riesgo de liquidez a corto plazo …
---------+376. Al evaluar el impacto de las perturbaciones en las necesidades de liquidez de la entidad, las …
---------+377. Las autoridades competentes velarán por que su evaluación de las necesidades de liquidez a …
---------+378. Las autoridades competentes evaluarán la exposición de la entidad al riesgo de liquidez …
---------+379. Para aquellas jurisdicciones en las que la información sobre el riesgo intradía no esté aún …
---------+380. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación del colchón de liquidez de la entidad y la …
---------+381. Las autoridades competentes tendrán en cuenta los factores que podrían reducir la capacidad de …
---------+382. Las autoridades competentes revisarán (cuando proceda) la idoneidad de las hipótesis de la …
---------+383. Las autoridades competentes realizarán sus propias pruebas de resistencia de liquidez para …
------+8.3. Evaluación del nivel de riesgo de financiación inherente
---------+384. Las autoridades competentes evaluarán el nivel de riesgo de financiación de la entidad y si se …
---------+385. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación del perfil de financiación de la entidad …
---------+386. Las autoridades competentes tendrán en cuenta el impacto de factores regulatorios y …
---------+387. Las autoridades competentes evaluarán si las posibles deficiencias derivadas del perfil de …
---------+388. Las autoridades competentes considerarán los factores que pueden reducir la estabilidad del …
---------+389. Las autoridades competentes evaluarán los riesgos para la sostenibilidad del perfil de …
---------+390. Las autoridades competentes evaluarán también el riesgo proveniente de un nivel de activos con …
---------+391. Las autoridades competentes deberán estar al corriente del acceso real de la entidad al …
---------+392. Las autoridades competentes evaluarán el cambio esperado en los riesgos de financiación en …
------+8.4. Evaluación del marco de gestión y control del riesgo de liquidez y de financiación
---------+393. Para tener un conocimiento completo del perfil de riesgo de liquidez y financiación de la …
---------+394. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con una estrategia y un apetito de …
---------+395. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco organizativo y unos …
---------+396. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con políticas y procedimientos …
---------+397. Las autoridades competentes evaluarán la idoneidad del enfoque de la entidad para mantener el …
---------+398. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de un marco y sistemas de …
---------+399. Las autoridades competentes evaluarán si las entidades cuentan con un marco adecuado de …
---------+400. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación del proceso de medición del riesgo de …
---------+401. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un conjunto adecuado de …
---------+402. Las entidades deberán poder demostrar que los indicadores están adecuadamente documentados, se …
------+Pruebas de resistencia específicas de la liquidez y la financiación de la entidad
---------+403. Las autoridades competentes evaluarán si una entidad ha implementado pruebas de resistencia …
---------+404. Las autoridades competentes tendrán en cuenta si el marco permite a la entidad: a. determinar …
---------+405. Las autoridades competentes se asegurarán de que la entidad proporcione el impacto de los …
---------+406. Un aspecto importante que las autoridades competentes considerarán a la hora de evaluar el …
---------+407. Las autoridades competentes evaluarán también si la entidad adopta un enfoque conservador para …
---------+408. Las autoridades competentes evaluarán si el marco de gestión de las pruebas de resistencia …
---------+409. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con un marco de límites y controles …
---------+410. Las autoridades competentes considerarán si la entidad dispone de límites para garantizar la …
---------+411. Las autoridades competentes evaluarán si los límites se aprueban y revisan periódicamente por …
---------+412. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad ha aplicado un sistema adecuado de precios …
---------+413. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad cuenta con controles adecuados en relación …
---------+414. Las autoridades competentes evaluarán si el plan de contingencia de liquidez (LCP) de la …
---------+415. Las autoridades competentes evaluarán si las acciones descritas en el LCP son viables en …
---------+416. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación del marco de gobierno de la entidad …
---------+417. Las autoridades competentes evaluarán si el plan de financiación es viable y adecuado en …
---------+418. Además, las autoridades competentes pueden considerar: a. si la entidad analiza adecuadamente …
---------+419. Las autoridades competentes evaluarán si el plan de financiación de la entidad se ha …
---------+420. Además, las autoridades competentes pueden tener en cuenta si la entidad es capaz de conciliar …
---------+421. Las autoridades competentes considerarán la calidad de los procesos de la entidad para vigilar …
------+8.5. Resumen de resultados, puntuación y medidas de supervisión
---------+422. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán una opinión sobre …
---------+423. Al establecer la puntuación de la adecuación de la liquidez y la financiación, las autoridades …
---------+424. A raíz de la evaluación de la adecuación de la liquidez y la financiación descrita en la …
---------+425. El cuadro siguiente ofrece una lista no exhaustiva de medidas de supervisión cualitativas y …
---------+426. Cuando las autoridades competentes decidan que pueden ser necesarias medidas cuantitativas …
---------+427. Cabe señalar que parte de las medidas mencionadas en la tabla 18 son de carácter cualitativo. …
---------+428. A la hora de establecer requerimientos de supervisión estructurales a largo plazo, las …
---------+429. Cuando las autoridades competentes concluyan que existe un alto riesgo de que el coste de …
------+8.6. Evaluación comparativa ( benchmarking ) y establecimiento de requerimientos cuantitativos de liquidez y financiación
---------+430. Para respaldar su puntuación de la adecuación de la liquidez y la financiación, así como para …
---------+431. Las autoridades competentes emplearán la estimación de referencia más adecuada para el modelo …
---------+432. Las autoridades competentes evaluarán la adecuación de las estimaciones de referencia …
---------+433. Un dato clave de las estimaciones de referencia de la autoridad competente para la …
---------+434. A continuación se indican algunos ejemplos de los posibles métodos: a. Ejemplo 1: Entidad con …
---------+435. Cuando las autoridades competentes no hayan desarrollado su propia estimación de referencia …
---------+436. Para articular los requerimientos cuantitativos específicos de liquidez, las autoridades …
---------+437. Para articular adecuadamente los requerimientos cuantitativos específicos de financiación …
---------+438. Las autoridades competentes estructurarán requerimientos de liquidez o financiación …
---------+439. Las autoridades competentes se asegurarán de que la entidad les informe de inmediato cuando no …
---------+440. Sin perjuicio de lo anterior, las autoridades competentes pueden también establecer requisitos …
---------+441. A continuación figuran algunos ejemplos de los diferentes métodos para la estructura de los …
---------+Posición de liquidez y período de supervivencia
---+9. Título 9: Evaluación global del PRES y comunicación
------+9.1. Consideraciones generales
---------+442. Este título aborda cómo se integran los resultados de las evaluaciones de cada uno de los …
------+9.2. Evaluación global del PRES
---------+443. Para determinar la evaluación global del PRES, las autoridades competentes considerarán los …
---------+444. Basándose en estas consideraciones, las autoridades competentes determinarán la viabilidad de …
---------+445. La evaluación global del PRES se reflejará en una puntuación de la viabilidad basada en las …
---------+446. Cuando se determine que una entidad es inviable o es probable que lo vaya a ser, como refleja …
------+9.3. Comunicación del resultado de la evaluación del PRES
---------+447. Las autoridades competentes comunicarán por escrito a la entidad, de conformidad con el modelo …
---------+448. La comunicación del resultado de la evaluación del PRES a las entidades y, cuando proceda, a …
------+9.4. Actuación supervisora en caso de incumplimiento del TSCR o del OCR
---------+449. El TSCR determinado de conformidad con las presentes directrices y comunicado en la evaluación …
---------+450. Las autoridades competentes también vigilarán si las entidades cumplen el OCR. Cuando sea …
------+9.5. Actuación supervisora en caso de incumplimiento de la P2G
---------+451. Las autoridades competentes vigilarán si la entidad establece y mantiene a lo largo del tiempo …
---------+452. Por lo general, la autoridad competente considerará tres situaciones en las que una entidad …
---------+453. Sin perjuicio de las respuestas de supervisión concretas de conformidad con el apartado …
------+9.6. Interacción entre las medidas de supervisión, las medidas de actuación temprana y la evaluación de las autoridades de resolución
---------+454. Además de las medidas de supervisión, las autoridades competentes pueden aplicar medidas de …
---------+455. Las autoridades competentes aplicarán las medidas de actuación temprana sin perjuicio de …
---------+456. Al establecer medidas de supervisión o de actuación temprana, las autoridades competentes …
------+9.7. Interacción entre las medidas de supervisión y macroprudenciales
---------+457. Si una entidad está sujeta a medidas macroprudenciales y la evaluación del PRES indica que …
------+9.8. Interacción entre las medidas de supervisión y las medidas en materia de PBC/FT
---------+458. Al aplicar medidas de supervisión para abordar las deficiencias prudenciales relacionadas con …
---------+459. Cuando, en el ejercicio de sus actividades de supervisión, las autoridades competentes tengan …
---------+460. Cuando las autoridades competentes sean notificadas o tengan conocimiento de medidas de …
---+10. Título 10. Aplicación del PRES a los grupos transfronterizos
------+461. En el presente título se aborda la aplicación de los procedimientos y metodologías del PRES …
------+462. En el PRES, las autoridades competentes también considerarán los posibles riesgos de BC/FT y …
------+463. Al evaluar las implicaciones prudenciales de los riesgos de BC/FT y de no aplicación o de …
------+10.1. Aplicación del PRES a los grupos transfronterizos
---------+464. Al aplicar el PRES y las presentes directrices a los grupos transfronterizos, las autoridades …
---------+465. Cuando las presentes directrices se apliquen a las filiales de un grupo transfronterizo, las …
---------+466. Los resultados de esa evaluación inicial de los elementos del PRES, incluidas, en caso de que …
---------+467. De conformidad con el artículo 3 del Reglamento de Ejecución (UE) n.º 710/2014 de la Comisión …
---------+468. Tras los debates en el marco de los colegios de supervisores y los resultados del proceso de …
---------+469. Cuando la evaluación de una autoridad competente revele deficiencias específicas relativas a …
---------+470. Las autoridades competentes debatirán y coordinarán lo siguiente en el seno de los colegios de …
---------+471. Al preparar el resumen de la evaluación global del PRES para el grupo transfronterizo y sus …
------+10.2. Evaluación del capital del PRES y requerimientos prudenciales específicos de cada entidad
---------+472. La determinación de la adecuación del capital y los requisitos y recomendaciones relacionados …
---------+473. Para las entidades matrices o filiales de un grupo transfronterizo, la aplicación del P2R y el …
---------+474. En el contexto de los debates sobre la adecuación del nivel de los fondos propios y de la …
---------+475. Para determinar el TSCR como se especifica en el título 7, las autoridades competentes …
---------+476. Si el resultado de la evaluación supervisora del riesgo de apalancamiento excesivo para las …
---------+477. En el contexto de los debates sobre la adecuación del nivel de los fondos propios para cubrir …
---------+478. Toda la información pertinente relativa a la determinación de la P2G y la P2G-LR para las …
------+10.3. Evaluación de liquidez del PRES y requerimientos prudenciales específicos de cada entidad
---------+479. La determinación de las medidas destinadas a abordar cualquier cuestión significativa y …
---------+480. Para el artículo 113, apartado 1, letra b), de la Directiva 2013/36/UE, las autoridades …
------+10.4. Aplicación de otras medidas de supervisión
---------+481. Las autoridades competentes encargadas de la supervisión de los grupos transfronterizos y sus …
---------+482. Al imponer medidas de supervisión o administrativas, incluidas sanciones, a las entidades por …
---+11. Título 11. Pruebas de resistencia supervisoras
------+11.1. Uso de pruebas de resistencia supervisora por parte de las autoridades competentes
---------+483. Las autoridades competentes deberán, también sobre la base del artículo 100 de la Directiva …
---------+484. Además, las pruebas de resistencia supervisoras ayudarán a las autoridades competentes a …
---------+485. Las autoridades competentes también utilizarán, cuando proceda, los resultados de las pruebas …
------+11.2. Elementos clave de las pruebas de resistencia supervisoras
---------+486. Al decidir los elementos clave de las pruebas de resistencia supervisoras, las autoridades …
---------+487. Al diseñar y realizar pruebas de resistencia supervisoras a efectos del PRES, las autoridades …
------+11.3. Procedimientos organizativos y de gobierno interno de las autoridades competentes
---------+488. Las autoridades competentes establecerán un programa eficaz de pruebas de resistencia …
---------+489. Los procedimientos de gobierno interno, organizativos y de TI que respaldan el programa de …
---------+490. Como parte de los procedimientos de gobierno interno, las autoridades competentes garantizarán …
---------+491. Las autoridades competentes se asegurarán de que disponen de procesos y mecanismos para …
---------+492. Al aplicar pruebas de resistencia supervisoras a los grupos transfronterizos, las autoridades …
---------+493. Las autoridades competentes también determinarán qué información relativa a las pruebas de …
------+12. Título 12. Evaluación de las sucursales de terceros países
---------+494. El presente título aborda la aplicación de los procedimientos y la metodología del PRES, tal y …
---------+495. Al llevar a cabo la evaluación del PRES de las STP, las autoridades competentes evaluarán …
---------+496. La evaluación del PRES de una STP incluirá una evaluación del modelo de negocio de la …
---------+497. La revisión deberá realizarse con una frecuencia e intensidad proporcionales a la …
---------+498. Además de evaluar los elementos básicos del PRES para las STP, las autoridades competentes se …
---------+499. Cuando las autoridades competentes ejerzan su derecho, de conformidad con el artículo 48 bis …
---------+500. Las autoridades competentes utilizarán los resultados de la evaluación de los elementos …
---------+12.1. Aplicación del PRES a las sucursales de terceros países
------------+501. La evaluación del PRES se centrará en los riesgos materiales de las STP y en la forma en que …
------------+502. Para fundamentar la evaluación, las autoridades competentes tendrán en cuenta los resultados …
------------+503. Las autoridades competentes velarán por que el alcance de la evaluación contenga medidas para …
------------+504. Cuando el examen del gobierno interno, el modelo de negocio o las actividades de la STP …
------------+505. Las autoridades competentes analizarán el modelo de negocio y la estrategia de la STP para …
------------+506. Las autoridades competentes prestarán especial atención al alcance de las actividades de la …
------------+507. Las autoridades competentes considerarán la forma en que las prioridades estratégicas de la …
------------+508. Las autoridades competentes evaluarán la idoneidad de los procedimientos de gobierno interno …
------------+509. Al llevar a cabo la evaluación del gobierno interno, las autoridades competentes considerarán …
------------+510. Las autoridades competentes evaluarán si las personas que administran la STP: a. tienen un …
------------+511. Cuando la STP haya establecido un comité de dirección, las autoridades competentes revisarán …
------------+512. Las autoridades competentes evaluarán la relación de la STP con la empresa principal, incluido …
------------+513. Cuando la STP realice operaciones «back-to-back» o intragrupo, las autoridades competentes …
------------+514. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de funciones de control interno …
------------+515. Las autoridades competentes evaluarán si la STP lleva a cabo los controles de diligencia …
------------+516. Las autoridades competentes evaluarán: a. si la STP cumple el requisito de dotación mínima de …
------------+517. Las autoridades competentes evaluarán si la entidad dispone de activos líquidos y libres de …
------------+518. Al llevar a cabo la evaluación de la dotación de capital y de la liquidez, las autoridades …
------------+519. Las autoridades competentes evaluarán: a. la calidad de la colaboración entre la STP y la …
------------+520. Las autoridades competentes evaluarán si la STP cuenta con un marco adecuado para gestionar y …
------------+521. Las autoridades competentes evaluarán si las actividades realizadas por la STP, sus activos y …
------------+522. Cuando la STP utiliza mecanismos de contabilización de operaciones back-to-back , las …
------------+523. Las autoridades competentes evaluarán si la STP gestiona los activos y pasivos de forma …
------------+524. Cuando la STP genere activos y pasivos para otras sucursales o filiales del mismo grupo, las …
---------+12.2. Resumen de resultados, puntuación y medidas de supervisión
------------+525. Basándose en la evaluación anterior, las autoridades competentes se formarán una opinión …
------------+526. Las autoridades competentes podrán, sobre la base de las vulnerabilidades y deficiencias …
------------+527. En el caso de las STP de importancia sistémica, las autoridades competentes también podrán …
------------+528. Las autoridades competentes comunicarán los resultados de la evaluación del PRES a la …
---------+Anexo I – Subcategorías de riesgo de crédito
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Anexo II – Subcategorías de riesgo de mercado
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+crédito
------------+(nivel 1)
------------+(nivel 1)
------------+Riesgo de modelo
---------+Anexo III – Subcategorías de riesgo operacional
------------+categories (level 1) categories (level 2)
------------+categories (level 1) categories (level 2)
---------+Anexo IV – Subcategorías de IRRBB
------------+IRRBB (nivel 1) 2)
---------+Anexo V – Medición del riesgo de precios de transferencia
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Directrices (revisadas) sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras en virtud de la Directiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06)
Directrices (revisadas) sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) y las pruebas de resistencia supervisoras en virtud de la Directiva 2013/36/UE (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Resumen
1.1 Referencias
1.2 Requisitos identificados
1.3 Estándares relacionados
2. Requisitos identificados
Requisitos
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Requisito |
3. Estándares relacionados
Estándares
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