+Smjernice (revidirane) o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) i nadzorno testiranje otpornosti na stres prema Direktivi 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)
---+Obveze usklađivanja i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadrži smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U skladu …
---------+2. U smjernicama se iznosi EBA-ino stajalište o odgovarajućim nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Zahtjevi za izvješćivanje
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju do 28/12/2026 …
---------+4. Obavijesti će biti objavljene na mrežnom mjestu EBA-e u skladu s člankom 16. stavkom 3.
---+1. Glava 1. Predmet, područje primjene i definicije te provedba
------+Predmet
---------+1. U ovim smjernicama navode se zajednički postupci i metodologije za provedbu postupka nadzorne …
---------+2. Ovim smjernicama ne utvrđuju se metodologije za testiranje otpornosti na stres koje EBA provodi …
------+Područje primjene
---------+3. Nadležna tijela trebaju primijeniti ove smjernice u skladu s razinom primjene utvrđenom u članku …
---------+4. Kad je riječ o matičnim društvima i društvima kćerima koji su uključeni u konsolidaciju …
---------+5. U slučaju kada institucija ima društvo kćer u istoj državi članici, no nisu odobrena nikakva …
---------+6. Kad je riječ o prekograničnim grupama, primjena postupovnih zahtjeva trebala bi biti …
---------+7. U slučaju kada je institucija uspostavila likvidnosnu podgrupu na temelju članka 8. Uredbe (EU) …
------+Adresati
---------+8. Ove smjernice upućene su nadležnim tijelima kako su definirana u članku 4. stavku 2. točkama i. …
------+Definicije
---------+9. Ako nije drukčije naznačeno, pojmovi upotrijebljeni i utvrđeni u Uredbi (EU) br. 575/2013 …
------+Datum početka primjene
---------+10. Ove se Smjernice primjenjuju od 1. siječnja 2027. Stavci 102., 103., 239., 462., 463. i stavak …
------+Stavljanje izvan snage
---------+11. Smjernice EBA-e o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i …
---+2. Glava 2. Okvir SREP-a
------+2.1. Pregled okvira SREP-a
---------+12. Nadležna tijela trebaju imati sveobuhvatan okvir SREP-a koji obuhvaća sljedeće komponente, a …
---------+13. Nadležna tijela trebala bi SREP smatrati kontinuiranim procesom kojim se ishod svih nadzornih …
---------+14. Nadležna tijela trebaju kategorizirati sve institucije koje su u njihovoj nadzornoj ovlasti u …
---------+15. Unutar grupe subjekata, ako nadležna tijela utvrde da se relevantnost različitih subjekata …
---------+16. Nadležna tijela trebaju povremeno preispitivati kategorizaciju svojih institucija, kao i nakon …
---------+17. Kako bi se osigurao minimalni stupanj usporedivosti, nadležna tijela trebaju uzeti u obzir …
---------+18. Nadležna tijela trebaju kontinuirano procjenjivati rizike kojima institucija jest ili bi mogla …
---------+19. Nadležna tijela trebaju osigurati da su nalazi njihovih procjena jasno dokumentirani, s …
---------+20. U okviru svojih kontinuiranih nadzornih aktivnosti nadležna tijela trebaju poduzeti …
---------+21. Okvir naveden u prethodnom odlomku trebao bi obuhvatiti sljedeće radnje, koje nisu zamišljene …
---------+22. Pri odabiru nadzornih mjera nadležna tijela trebaju utvrditi cjelokupnu putanju eskalacije …
---------+23. Bez utjecaja na diskreciju nadležnih tijela pri odabiru najprikladnijih mjera, sve dostupne …
---------+24. Odredbama ove glave ne dovodi se u pitanje mogućnost da nadležna tijela poduzimaju nadzorne …
---------+25. Nadležna tijela trebaju sudjelovati u dijalogu s institucijama tijekom provedbe svojih …
---------+26. Nadležna tijela trebaju obavijestiti instituciju o ishodima procjene u okviru SREP-a u skladu s …
------+2.2. Ocjenjivanje na temelju SREP-a
---------+27. Nadležna tijela trebaju primjenjivati dosljedan sustav ocjenjivanja kako bi se olakšala …
---------+28. Pri dodjeli ocjena rizika, ocjena elemenata SREP-a i ukupne ocjene na temelju SREP-a nadležna …
---------+29. Ocjene rizika imaju za cilj obuhvatiti vjerojatnost da će rizici za kapital, likvidnost i …
---------+30. Ocjene su sljedeće: 1 (nizak rizik), 2 (umjereno nizak rizik), 3 (umjereno visok rizik) i 4 …
---------+31. Nadležna tijela trebaju preispitati ocjene nakon dovršetka procjena na temelju SREP-a …
---------+32. Ocjene rizika dodjeljuju se radi sažimanja rizika za kapital (kako je navedeno u glavi 6). Te …
---------+33. Nadležna tijela trebaju odrediti ocjenu rizika na temelju procjene razine inherentnog rizika …
---------+34. Pri procjeni rizika za kapital nadležna tijela trebaju razmotriti i relevantne potkategorije …
---------+35. Nadležna tijela mogu upotrebljavati različite metode za primjenu ocjena rizika, mogu zasebno …
---------+36. Na kraju ukupne procjene u okviru SREP-a nadležna tijela trebaju izraditi sveobuhvatan pregled …
---------+37. Adekvatnosti kapitala te adekvatnost likvidnosti i izvora financiranja predstavljaju mišljenje …
---------+38. Konačna ocjena je ukupna ocjena na temelju SREP-a. Ona obuhvaća četiri prethodno navedene …
---------+39. Nadležna tijela trebaju osigurati da ocjene pojedinih elemenata SREP-a i ukupna ocjena na …
------+2.3. Organizacijski mehanizmi
---------+40. Nadležna tijela trebaju osigurati da njihovi organizacijski mehanizmi za provođenje SREP-a …
---------+41. Pri utvrđivanju mehanizama za dijalog s institucijama nadležna tijela trebaju razmotriti i …
------+2.4. Proporcionalnost i angažman nadzornih tijela
---------+42. Nadležna tijela trebaju prilagoditi opseg, učestalost, razinu granularnosti i intenzitet …
---------+43. U okviru tog modela nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o svim elementima SREP-a …
---------+44. To bi se mišljenje trebalo temeljiti na informacijama prikupljenima tijekom cijelog niza …
---------+45. Nadležna tijela trebaju surađivati s upravljačkim tijelom i višim rukovodstvom institucije na …
---------+46. Ako su institucije dio prekograničnih grupa, nadležna tijela trebala bi raspraviti o tome kako …
---------+47. Kada nadležna tijela utvrde da institucije imaju slične profile rizičnosti ili mogu biti …
---------+48. Kad je riječ o institucijama obuhvaćenima planom nadzora u skladu s člankom 99. Direktive …
---------+49. Pri planiranju nadzornih aktivnosti nadležna tijela trebaju koordinirati aktivnosti unutar …
---+3. Glava 3. Praćenje ključnih pokazatelja
------+50. Nadležna tijela trebaju redovito pratiti ključne financijske i nefinancijske pokazatelje kako …
------+51. U skladu s modelom angažmana u okviru SREP-a iz odjeljka 2.4., nadležna tijela trebaju pratiti …
------+52. Nadležna tijela trebaju uspostaviti sustave nadzora za otkrivanje obrazaca, značajnih promjena …
------+53. Nadležna tijela trebaju prilagoditi sustave praćenja i postupke za eskaliranje u slučaju …
------+54. Sustavi nadzora trebali bi se u najmanju ruku temeljiti na informacijama i podacima …
------+55. Nadležna tijela trebaju pokazatelje koji su specifični za instituciju upotpuniti relevantnim …
---+4. Glava 4. Analiza poslovnog modela
------+4.1. Opća razmatranja
---------+56. U ovoj glavi utvrđeni su kriteriji za procjenu poslovnog modela i strategije institucije. Svrha …
---------+57. Nadležna tijela trebaju upotrijebiti rezultat analize poslovnog modela za potrebe podupiranja …
---------+58. Pri provedbi analize poslovnog modela nadležna tijela trebaju uzeti u obzir okolišne, socijalne …
---------+59. Nadležna tijela trebaju upotrijebiti analizu poslovnog modela i za procjenu bonitetnih …
---------+60. Kako bi provela analizu poslovnog modela, nadležna tijela trebaju upotrijebiti najmanje …
------+4.2. Utvrđivanje područja na koja treba usmjeriti analizu poslovnog modela
---------+61. U skladu s modelom angažmana koji je utvrđen u glavi 2., nadležna tijela trebala bi svoju …
---------+62. Nadležna tijela trebaju zauzeti stav o materijalnosti promjena u poslovnom modelu institucije u …
---------+63. Nadležna tijela trebaju provesti procjenu materijalnosti poslovnih linija institucije kako bi …
------+4.3. Procjena robusnosti analize poslovnog modela i utvrđivanje ranjivosti
---------+64. Nadležna tijela trebaju provesti analizu kvantitativnih obilježja postojećeg poslovnog modela …
---------+65. Nadležna tijela trebaju provesti analizu kvalitativnih obilježja postojećeg poslovnog modela …
---------+66. Nadležna tijela trebaju upotpuniti analizu provedbom (kvantitativne i kvalitativne) analize …
---------+67. U analizi nadležna tijela trebaju razmotriti sve indikacije da poslovni model i aktivnosti …
------+4.4. Održivost i provedivost poslovnog modela
---------+68. Nadležna tijela trebaju procijeniti otpornost poslovnog modela institucije na vanjske šokove i …
---------+69. Na temelju provedene analize, nadležna tijela trebaju oblikovati ili ažurirati svoje stajalište …
------+4.5. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
---------+70. Na temelju procjene održivosti i provedivosti te svih potencijalnih rizika i ranjivosti za …
---------+71. U tablici u nastavku prikazuje se neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
---------+72. Nadležna tijela mogu primijeniti dodatne nadzorne mjere (uključujući kvantitativne mjere u …
---+5. Glava 5. Procjena internog upravljanja i kontrola na razini institucije
------+5.1. Opća razmatranja
---------+73. Pri procjeni internog upravljanja i kontrola na razini institucije nadležna tijela trebaju …
---------+74. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost sustava internog upravljanja institucije …
---------+75. Pri procjeni područja obuhvaćenih točkama od (a) do (f) prethodne točke nadležna tijela trebala …
---------+76. Procjena internog upravljanja trebala bi se uzeti u obzir pri posebnoj procjeni upravljanja …
---------+77. Kao dio ukupne procjene internog upravljanja i kontrola na razini institucije, nadležna tijela …
---------+78. U slučaju kada se procjena internog upravljanja i kontrola na razini institucije provodi na …
------+5.2. Organizacijska struktura, upravljačko tijelo i njegovi odbori
---------+79. Pri procjeni organizacijske strukture, upravljačkog tijela i odbora institucije nadležna tijela …
---------+80. U kontekstu procjene upravljačkog tijela institucije, nadležna tijela trebaju, između ostalog …
---------+81. Pri preispitivanju sastava i funkcioniranja upravljačkog tijela institucije i njegovih odbora …
------+5.3. Kultura rizika i poslovno ponašanje
---------+82. Pri procjeni kulture rizika i poslovnog ponašanja institucije, nadležna tijela trebaju …
---------+83. Nadležna tijela trebaju procijeniti postoji li u instituciji primjeren okvir za utvrđivanje …
------+5.4. Politike i prakse primitaka
---------+84. Pri procjeni politika i praksi primitaka institucije, nadležna tijela trebaju procijeniti …
------+5.5. Interne kontrolne funkcije
---------+85. Pri procjeni internih kontrolnih funkcija institucije, nadležna tijela trebaju procijeniti …
---------+86. Nadležna tijela trebaju procijeniti pokriva li funkcija upravljanja rizicima cijelu …
---------+87. Nadležna tijela trebaju procijeniti učinkovitost funkcije praćenja usklađenosti u …
---------+88. Nadležna tijela trebaju procijeniti provodi li funkcija interne revizije neovisno provjere i …
------+5.6. Okvir upravljanja rizicima
---------+89. Pri procjeni okvira upravljanja rizicima institucije nadležna tijela trebaju procijeniti …
---------+90. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija dobro dokumentiranu politiku odobravanja …
---------+91. Pri procjeni okvira ICAAP-a i ILAAP-a institucije nadležna tijela trebaju procijeniti …
---------+92. Te bi procjene trebale pridonijeti izračunu zahtjeva u sklopu drugog stupa i procjeni …
---------+93. Pri procjeni testiranja otpornosti institucije na stres nadležna tijela trebaju procijeniti …
---------+94. Nadležna tijela trebaju provesti kvalitativnu procjenu programa testiranja otpornosti na stres …
---------+95. Nadležna tijela trebaju procijeniti u kojoj je mjeri testiranje otpornosti na stres integrirano …
---------+96. Pri procjeni programa testiranja otpornosti na stres, rezultata testiranja otpornosti na stres …
---------+97. Nadležna tijela trebaju procijeniti rezultate testiranja otpornosti na stres i može li …
---------+98. Tijekom procjene rezultata testiranja otpornosti na stres nadležna tijela trebala bi razmotriti …
------+5.7. Sustavi IKT-a, agregiranje podataka o rizicima i izvještavanje o rizicima
---------+99. Nadležna tijela trebaju procijeniti jesu li sustavi IKT-a institucije pouzdani, otporni i …
---------+100. Nadležna tijela trebaju provjeriti razvija li i održava li institucija primjerene sposobnosti …
---------+101. Nadležna tijela trebaju utvrditi odobrava li upravljačko tijelo institucije okvir za …
------+5.8. Rizici od pranja novca i financiranja terorizma i zabrinutost u pogledu boniteta
---------+102. Pri analizi okvira internog upravljanja i kontrola na razini institucije nadležna tijela …
---------+103. Nadležna tijela trebaju procijeniti uključuje li cjelokupni okvir unutarnjeg upravljanja i …
---------+104. Nadležna tijela trebaju iz bonitetne perspektive procijeniti ispunjavaju li se uloge i …
------+5.9. Upravljanje planiranjem oporavka
---------+105. Kako bi procijenila interno upravljanje i kontrole na razini institucije, nadležna tijela …
---------+106. Slično tomu, nalazi iz procjene elemenata SREP-a, uključujući interno upravljanje i kontrolne …
------+5.10. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
---------+107. Slijedom gore navedene procjene, nadležna bi tijela trebala donijeti mišljenje o primjerenosti …
---------+108. U tablici u nastavku prikazuje se neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
---+6. Glava 6. Procjena rizika za kapital
------+6.1. Opća razmatranja
---------+109. Nadležna tijela trebaju procijeniti i ocijeniti rizike za kapital koji su utvrđeni kao …
---------+110. Svrha je ove glave pružiti zajedničke metodologije koje je potrebno uzeti u obzir pri procjeni …
---------+111. U ovoj glavi nadležnim se tijelima daju smjernice za procjenu i ocjenjivanje sljedećih rizika …
---------+112. U ovoj je glavi utvrđen i niz potkategorija unutar svake gore navedene kategorije rizika, koje …
---------+113. Odluka o značajnosti ovisi o prosudbi nadzornih tijela. Međutim, za valutno inducirani …
---------+114. Nadležna tijela trebaju procijeniti i druge rizike koji nisu prethodno navedeni, ali su za …
---------+115. Nadležna tijela također bi trebala uzeti u obzir prethodno navedene elemente pri planiranju …
---------+116. Kad je riječ o kreditnom, tržišnom i operativnom riziku, nadležna tijela trebaju, među …
---------+117. Pri procjeni rizika za kapital nadležna tijela trebaju razmotriti i mogući utjecaj rizika …
---------+118. U provedbi metodologija navedenih u ovoj glavi nadležna tijela trebaju utvrditi relevantne …
---------+119. Za svaki značajni rizik nadležna tijela trebaju procijeniti i u ocjeni rizika uzeti u obzir …
---------+120. Tijek procjene prikazan je na slici 2. Slika 2 Tijek procjene rizika za kapital Procjena …
---------+121. Pri provedbi procjena nadležna tijela trebaju upotrebljavati dostupne izvore informacija …
---------+122. Pri procjeni rizika za kapital nadležna tijela isto tako trebaju procijeniti točnost i …
---------+123. Rezultat procjene svakog značajnog rizika trebao bi se uključiti u sažetak nalaza u kojem su …
------+6.2. Procjena kreditnog rizika i rizika druge ugovorne strane
---------+124. Pri procjeni okvira upravljanja kreditnim rizikom nadležna tijela trebaju procijeniti …
---------+125. Nadležna tijela trebaju procijeniti kreditni rizik koji proizlazi iz svih izloženosti u knjizi …
---------+126. Nadležna tijela trebala bi uzeti u obzir mogućnost da s vremenom može doći do pogoršanja i …
---------+127. Nadležna tijela trebaju procijeniti utjecaj ESG rizika na inherentni kreditni rizik, kao i …
---------+128. Osim toga, nadležna tijela trebaju obratiti pozornost i na razmatranje rizika od pranja novca …
---------+129. Nadležna tijela trebaju procijeniti kreditni rizik iz trenutačne i anticipativne perspektive …
---------+130. Kako bi procijenila inherentni kreditni rizik institucije, nadležna tijela trebaju prvo …
---------+131. Nadležna tijela trebala bi usmjeriti svoju procjenu prvenstveno na najznačajnije utvrđene …
---------+132. Nadležna tijela trebaju procijeniti značajnost rizika u odnosu na trenutačni portfelj, kao i …
---------+133. Kao dodatni izvor informacija za procjenu značajnosti, nadležna tijela bi – gdje je to …
---------+134. Nadležna tijela trebala bi u obzir uzeti rezultate testiranja otpornosti na stres koje provodi …
---------+135. Na temelju procjene značajnosti provedene u prethodnim stavcima, kao i veličine i složenosti …
---------+136. Nadležna tijela trebaju procijeniti vrstu kreditnih izloženosti (tj. vrste dužnika i …
---------+137. Kako bi procijenila vrstu kreditnog rizika, nadležna tijela trebaju razmotriti barem sljedeće …
---------+138. Ako se izloženosti specijaliziranom kreditiranju smatraju značajnima, nadležna tijela trebala …
---------+139. Pri procjeni kvalitete kreditnog portfelja nadležna tijela trebala bi posebno obratiti …
---------+140. Nadležna tijela trebala bi provesti analizu kako bi razlikovala kategorije prihodujućih …
---------+141. To bi trebalo dovesti do ukupne procjene kreditnog ciklusa institucije od početka do kraja, od …
---------+142. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li razina rezervacija za kreditne gubitke i prilagodbe …
---------+143. Pri procjeni inherentnog kreditnog rizika određene institucije nadležna tijela trebala bi u …
---------+144. Nadležna tijela također trebaju razmotriti razinu i kvalitetu jamstava (uključujući kreditne …
---------+145. Nadležna tijela također bi trebala procijeniti značajnost rezidualnog rizika (kako je navedeno …
---------+146. Pri procjeni učinka ESG rizika i okolišnih rizika, posebno na inherentni kreditni rizik …
---------+147. Kako bi u potpunosti razumjela profil kreditnog rizika institucije, nadležna tijela trebaju …
---------+148. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija pouzdanu, jasno formuliranu i …
---------+149. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren organizacijski okvir i …
---------+150. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija odgovarajuće politike i postupke za …
---------+151. Nadležna bi tijela trebala procijeniti ima li institucija primjeren okvir za utvrđivanje …
---------+152. Nadležna tijela trebaju procijeniti razumiju li upravljačko tijelo i više rukovodstvo …
---------+153. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija definirala i primijenila kontinuirano i …
---------+154. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uspostavila snažan i sveobuhvatan okvir …
---------+155. Pri provođenju ove procjene nadležna tijela trebaju razmotriti je li sustav limita primjeren …
---------+156. Nadležna tijela također trebaju procijeniti funkcionalnost funkcije unutarnje revizije u …
---------+157. Za institucije koje primjenjuju pristup zasnovan na internim rejting sustavima za utvrđivanje …
---------+158. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o …
---------+159. U tablici u nastavku prikazan je neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
------+6.3. Procjena tržišnog rizika
---------+160. Pri procjeni okvira upravljanja tržišnim rizikom nadležna tijela trebaju, među ostalim …
---------+161. U ovim smjernicama, upućivanja na „tržišni rizik” obuhvaćaju sve sljedeće rizike koje bi …
---------+162. Nadležna tijela mogu provesti manje granularnu analizu za institucije koje ispunjavaju uvjete …
---------+163. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir utjecaj ESG rizika na inherentni tržišni rizik, kao i na …
---------+164. Procjenom inherentnog tržišnog rizika nadležna tijela trebaju utvrditi glavne pokretače …
---------+165. Kako bi potkrijepila tu analizu, nadležna tijela trebaju razmotriti barem proizvode …
---------+166. Prvi korak u procjeni prirode inherentnog tržišnog rizika institucije jest dosljedno i …
---------+167. Nadležna tijela trebala bi temeljiti svoju procjenu prvenstveno na najznačajnijim utvrđenim …
---------+168. Nadležna tijela također bi trebala razmotriti: a. složenost financijskih proizvoda (npr. …
---------+169. Nadležna tijela prema potrebi trebaju razmotriti i interne mjere rizika institucija. Te bi …
---------+170. Nadležna tijela također bi trebala procijeniti sposobnost institucije da stekne sveobuhvatan …
---------+171. Pri utvrđivanju treba li primijeniti zahtjev u sklopu drugog stupa na tržišni rizik kojem je …
---------+172. Nadležna tijela trebaju utvrditi i analizirati, u odnosu na pozicije tržišnog rizika i …
---------+173. Nadležna tijela trebaju utvrditi značajnost određivanja transfernih cijena u kontekstu stavki …
---------+174. Za institucije iz točke 173., pod (a), u kojima su dobici i gubici, preraspoređeni kao …
---------+175. Nadležna tijela trebaju provesti analizu povijesne profitabilnosti, kao i volatilnosti dobiti …
---------+176. Nadležna tijela trebaju razlikovati prihode od aktivnosti trgovanja od prihoda od netrgovačkih …
---------+177. Kad je riječ o kategorijama imovine i/ili izloženosti koje generiraju značajne dobiti ili …
---------+178. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija provela adekvatna testiranja otpornosti …
---------+179. Kako bi se postiglo adekvatno razumijevanje upravljanja tržišnim rizikom, u skladu s profilom …
---------+180. Nadležna tijela trebaju procijeniti i politike i postupke institucija za raspoređivanje …
---------+181. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija pouzdanu, jasno formuliranu i …
---------+182. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren organizacijski okvir za …
---------+183. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija jasno definirane politike i postupke za …
---------+184. Konkretno, procjena bi trebala obuhvatiti pozicije koje treba uključiti/isključiti iz knjige …
---------+185. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren okvir za utvrđivanje …
---------+186. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija uspostavljen odgovarajući okvir za …
---------+187. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uspostavila snažne i sveobuhvatne …
---------+188. Nadležna tijela također trebaju procijeniti je li interni postupak validacije pouzdan i …
---------+189. Nadležna tijela također trebaju procijeniti funkcionalnost funkcije unutarnje revizije u …
---------+190. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o …
---------+191. U tablici u nastavku prikazan je neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
------+6.4. Procjena operativnog rizika
---------+192. Pri procjeni okvira upravljanja operativnim rizikom nadležna tijela trebaju, među ostalim …
---------+193. Nadležna tijela trebaju procijeniti operativni rizik kroz sve poslovne linije i poslovne …
---------+194. Nadležna tijela trebaju procijeniti značajnost operativnog rizika koji proizlazi od pružatelja …
---------+195. Pri procjeni operativnog rizika nadležna tijela trebaju procijeniti rizik IKT-a, u skladu s …
---------+196. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija adekvatan pristup operativnoj …
---------+197. Pri procjeni operativnog rizika nadležna tijela trebaju, ako je to primjenjivo, procijeniti …
---------+198. Nadležna tijela trebaju procijeniti reputacijski rizik zajedno s operativnim rizikom jer je on …
---------+199. Nadležna tijela trebaju procijeniti utjecaj ESG rizika na inherentne operativne i reputacijske …
---------+200. Nadležna tijela trebaju steći temeljito razumijevanje izloženosti institucije inherentnom …
---------+201. Kako bi potkrijepila tu procjenu, nadležna tijela trebala bi razmotriti kapitalni zahtjev za …
---------+202. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir barem ključne čimbenike operativnog rizika, potencijalne …
---------+203. Nadležna tijela trebaju odrediti vrstu izloženosti operativnom riziku analizom izloženosti …
---------+204. Nakon utvrđivanja i analize glavnih izvora i pokretača operativnog rizika nadležna tijela …
---------+205. Primaran izvor informacija koji nadležna tijela trebaju uzeti u obzir jest skup podataka o …
---------+206. Nadležna tijela trebaju usmjeriti procjenu potkategorija operativnog rizika na one koje se …
---------+207. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir sljedeće pri procjeni relevantnosti i značaja …
---------+208. Nadležna tijela trebala bi razmotriti mogu li institucija imati bilo kakve troškove, novčane …
---------+209. Međutim, nadležno tijelo trebalo bi primijeniti anticipativan pristup, razmatrajući i …
---------+210. U okviru operativnog rizika nadležna tijela trebaju procijeniti rizik modela, posebno s …
---------+211. Za procjenu rizika modela nadležna tijela trebaju uzeti u obzir: a. u kojoj mjeri i za koje …
---------+212. Kada se modeli upotrebljavaju u svrhu donošenja odluka (npr. određivanje cijena proizvoda …
---------+213. Pri provedbi procjene rizika modela nadležna tijela trebaju razmotriti rezultate procjene …
---------+214. U skladu s DORA-om, nadležna tijela trebaju pregledati identifikaciju, klasifikaciju i …
---------+215. Nadležna tijela trebaju pregledati relevantnu dokumentaciju, metodologiju i procese …
---------+217. Nadležna tijela potom bi trebala povezati utvrđeni značajan IKT rizik s kategorijama IKT …
---------+218. Nadležna tijela trebaju procijeniti okvir i mehanizme koje institucija ima na raspolaganju za …
---------+219. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija pouzdanu, jasno formuliranu i …
---------+220. Nadležna tijela trebaju procijeniti usklađenost institucije s člankom 323. Uredbe (EU) br. …
---------+221. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija čvrst okvir kontrole i pouzdane …
---------+222. Nadležna tijela također bi trebala procijeniti funkcionalnost funkcije interne revizije u …
---------+223. Nadležna tijela trebaju procijeniti usklađenost institucije sa i. Smjernicama EBA-e o internom …
---------+224. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uspostavila učinkovito upravljanje …
---------+225. Nadležna tijela trebaju utvrditi uključuje li upravljanje kontinuitetom poslovanja …
---------+226. Nadležna tijela trebaju procijeniti sljedeće u vezi s planovima kontinuiteta poslovanja …
---------+227. Nadležna tijela također bi trebala procijeniti dokumentiraju li se rezultati testiranja i …
---------+228. Nadležna tijela trebaju procijeniti usklađenost institucije s Uredbom DORA i Smjernicama EBA- …
---------+229. Nadležna tijela trebaju procijeniti na koji su način uloge i odgovornosti za sve funkcije …
---------+230. Nadležna tijela trebaju steći temeljito razumijevanje okvira institucije za upravljanje IKT …
---------+231. Pri procjeni upravljanja IKT rizicima nadležna tijela trebala bi obratiti posebnu pozornost na …
---------+232. Nadležna tijela trebaju razmotriti je li funkcija interne revizije učinkovita i posjeduje li …
---------+233. Nadležna tijela trebaju procijeniti reputacijski rizik kojem je institucija izložena koristeći …
---------+234. Pri procjeni relevantnosti reputacijskog rizika nadležna tijela trebaju uzeti u obzir veličinu …
---------+235. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir i unutarnje i vanjske čimbenike ili događaje koji bi …
---------+236. Nadležna tijela trebaju procijeniti značaj izloženosti institucije reputacijskom riziku i …
---------+237. U kontekstu analize operativnog rizika nadležna tijela trebaju uzeti u obzir relevantnost i …
---------+238. Nadležna tijela trebaju imati na umu da svaka institucija može biti izložena riziku od pranja …
---------+239. Nadležna tijela trebaju s nadzornim tijelima za SPNFT podijeliti relevantne informacije o …
---------+240. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uvela primjerene sustave, strategije …
---------+241. Nadležna tijela trebaju steći cjelovit uvid u sposobnost institucije da obavlja ključne ili …
---------+242. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir pozornost koju upravljačko tijelo i više rukovodstvo …
---------+243. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o …
---------+244. Tablica u nastavku prikazuje neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
------+6.5. Procjena kamatnog rizika i rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
---------+245. Pri procjeni inherentnog kamatnog rizika koji proizlazi iz kamatno osjetljivih pozicija iz …
---------+246. Nadležna tijela trebala bi procijeniti IRRBB, uključujući zaštite za te pozicije, bez obzira …
---------+247. Pri procjeni IRRBB-a nadležna tijela trebala bi razmotriti relevantnost i značajnost barem …
---------+248. Procjenu IRRBB-a trebalo bi razlikovati od procjene CSRBB-a koju bi nadležna tijela također …
---------+249. Na temelju ukupne procjene inherentnog rizika IRRBB-a te upravljanja rizicima i kontrola …
---------+250. Procjenom inherentne razine IRRBB-a nadležna tijela trebala bi odrediti glavne pokretače …
---------+251. Kako bi odredila opseg procjene IRRBB-a, nadležna tijela trebaju prvo utvrditi izvore IRRBB-a …
---------+252. Nadležna tijela trebaju stvoriti jasnu sliku o tome kako promjene kamatnih stopa mogu …
---------+253. U tu svrhu nadležna tijela trebaju analizirati i steći jasnu sliku o strukturi i značajkama …
---------+254. Osim toga, nadležna tijela trebala bi preispitati strategiju zaštite od rizika institucije i …
---------+255. Nadležna tijela također bi trebala obratiti pozornost na sve koncentracije (npr. u portfeljima …
---------+256. Pri analizi utjecaja na prihode institucije nadležna tijela trebala bi biti svjesna koliko …
---------+257. Pri analizi utjecaja na ekonomsku vrijednost i zaradu institucije nadležna tijela trebala bi …
---------+258. Ako je institucija u nadzornom testu netipičnih vrijednosti neto kamatnih prihoda utvrđena kao …
---------+259. Nadležna tijela trebala bi obratiti posebnu pozornost na osjetljivost novčanih tokova na …
---------+260. Osim primjene nadzornog testa netipičnih vrijednosti propisanog u članku 98. stavku 5. …
---------+261. U svojoj kvantitativnoj procjeni nadležna tijela trebaju također uzeti u obzir rezultate …
---------+262. Pri analizi rezultata učinka nadzornih testova netipičnih vrijednosti te internih ili …
---------+263. Nadležna tijela trebaju procijeniti i uzeti u obzir rezultate scenarija šoka kamatnih stopa za …
---------+264. Ako se pregledom rezultata scenarija šoka i testiranja otpornosti institucije na stres otkriju …
---------+265. Radi potpunog razumijevanja profila kamatnog rizika institucije u knjizi pozicija kojima se ne …
---------+266. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija pouzdanu, jasno formuliranu i …
---------+267. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren organizacijski okvir za …
---------+268. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija jasno definirala politike i postupke za …
---------+269. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren okvir za utvrđivanje …
---------+270. Osim toga, trebaju razmotriti omogućuju li informacijski sustavi i tehnike mjerenja …
---------+271. Nadležna tijela trebaju procijeniti pristup institucije modeliranju ponašanja depozita bez …
---------+272. Nadležna tijela trebaju razmotriti uzimaju li se u obzir internim sustavima mjerenja …
---------+273. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija odgovarajući okvir za praćenje IRRBB-a …
---------+274. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uspostavila snažan i sveobuhvatan okvir …
---------+275. Procjenom inherentne razine CSRBB-a nadležna tijela trebala bi razumjeti glavne pokretače …
---------+276. Kako bi odredila opseg procjene CSRBB-a, nadležna tijela trebaju prvo utvrditi izvore CSRBB-a …
---------+277. Nadležna tijela trebaju stvoriti jasnu sliku o tome kako promjene kreditnih marži mogu …
---------+278. Pri analizi utjecaja na prihode institucije nadležna tijela trebaju uzeti u obzir utjecaj …
---------+279. Nadležna tijela trebaju, gdje je to prikladno, uzeti u obzir rezultate metodologija …
---------+280. Radi potpunog razumijevanja profila kreditne marže institucije u knjizi pozicija kojima se ne …
---------+281. Preispitivanje upravljanja CSRBB-om koje provodi institucija trebalo bi uključivati sljedeće …
---------+282. Za procjenu ovih područja nadležna tijela trebaju se pozvati na odjeljak 6.5.2.2 o procjeni …
---------+283. Pri analizi opsega imovine i obveza obuhvaćenih procjenom CSRBB-a, kao što je razmotreno u …
---------+284. Kako bi analizirala mjerenje CSRBB-a koje provodi institucija, nadležna tijela trebaju, gdje …
---------+285. Nadležna tijela trebaju provjeriti izuzeće idiosinkrastične marže pri mjerenju CSRBB-a …
---------+286. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren okvir za utvrđivanje …
---------+287. Nadležna tijela trebala bi razmotriti uzimaju li se u okviru internih sustava mjerenja …
---------+288. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija odgovarajući okvir za praćenje CSRBB-a …
---------+289. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uspostavila snažan i sveobuhvatan okvir …
---------+290. Nakon provedbe prethodno opisanih procjena nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o …
---------+291. U tablici u nastavku prikazan je neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
---+7. Glava 7. Procjena kapitala SREP-om
------+7.1. Opća razmatranja
---------+292. Nadležna tijela trebaju u okviru procjene kapitala SREP-om utvrditi pruža li regulatorni …
---------+293. To bi trebala učiniti određivanjem i utvrđivanjem količine (iznosa) i kvalitete (sastava) …
---------+294. Kada se značajan utjecaj na profil kapitala institucije očekuje ili bi se mogao očekivati zbog …
---------+295. Za rješavanje mogućih neadekvatnosti kapitala, uključujući u stresnim uvjetima, nadležna …
---------+296. Pri određivanju P2R-a i, prema potrebi, P2G-a nadležna tijela trebaju: a. uzeti u obzir sve …
---------+297. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost regulatornog kapitala institucije i učinak …
------+7.2. Određivanje zahtjeva u sklopu drugog stupa za rizike koji nisu rizik prekomjerne financijske poluge (P2R)
---------+298. Nadležna tijela trebala bi odrediti P2R za rizike koji nisu rizik prekomjerne financijske …
---------+299. Pri određivanju P2R-a za rizik neočekivanih gubitaka u skladu s točkom (a) sljedećeg stavka …
---------+300. Nadležna tijela trebaju za svaki rizik pojedinačno odrediti iznose kapitala koji se smatraju …
---------+301. Nadležna tijela trebaju osigurati da iznos kapitala koji se smatra adekvatnim za pokriće …
---------+302. Pri utvrđivanju, procjenjivanju i kvantificiranju rizika kojima je institucija izložena …
---------+303. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir ICAAP i rezultate njegove procjene kao jedan od ključnih …
---------+304. Za potrebe članka 98. stavka 1. točke (f) Direktive 2013/36/EU i određivanja P2R-a nadležna …
---------+305. Međutim, diversifikacija između rizika u različitim kategorijama, uključujući one obuhvaćene …
---------+306. Nadležna tijela trebaju procijeniti pouzdanost izračuna na temelju ICAAP-a tako da procijene …
---------+307. Nadležna tijela trebaju detaljnije procijeniti pouzdanost izračuna na temelju ICAAP-a …
---------+308. Izračun na temelju ICAAP-a trebao bi se smatrati djelomično pouzdanim ako se, unatoč činjenici …
---------+309. Nadležna tijela trebaju razviti i primjenjivati nadzorno ocjenjivanje u odnosu na referentne …
---------+310. Trebalo bi razviti nadzorno ocjenjivanje u odnosu na referentne vrijednosti kako bi se …
---------+311. Pri primjeni nadzornog ocjenjivanja u odnosu na referentne vrijednosti nadležna tijela trebaju …
---------+312. Nadležna tijela trebaju upotrijebiti druge relevantne ulazne parametre kao potporu određivanju …
---------+313. Drugi relevantni ulazni parametri trebali bi potaknuti nadležna tijela da ponovno procijene …
---------+314. Kako bi osigurala dosljednost u određivanju P2R-a, nadležna tijela trebala bi se koristiti …
---------+315. Kada nadležna tijela pri utvrđivanju P2R-a uzmu u obzir nadzorno ocjenjivanje u odnosu na …
---------+316. Ako tijekom tekuće revizije internih pristupa za izračun kapitalnih zahtjeva nadležna tijela …
---------+317. Kada za instituciju postane obvezujuća minimalna donja granica kako je utvrđeno u članku 92. …
---------+318. U svrhu prethodnog stavka nadležna tijela trebaju poticati institucije da ih u ranoj fazi …
---------+319. Nadležna tijela trebaju provesti pregled opisan u točki 317., u trenutku kada institucija prvi …
---------+320. Nadležna tijela trebaju utvrditi P2R za pokriće nedostataka, utvrđenih na temelju procjene …
---------+321. Nadležna bi tijela trebala, u slučaju kada se to smatra primjerenijim od ostalih nadzornih …
---------+322. Ako institucija opetovano ne uspije uspostaviti ili održavati odgovarajuću razinu regulatornog …
---------+323. Gdje je to potrebno i uzimajući u obzir specifične okolnosti institucije, nadležna tijela mogu …
------+7.3. Zahtjevi u sklopu drugog stupa za rizik prekomjerne financijske poluge (P2R-LR)
---------+324. Ako, kao rezultat procjene rizika prekomjerne financijske poluge u skladu s člankom 104.a …
---------+325. U skladu s konceptom omjera financijske poluge (i njegova skupa zahtjeva) kao zaštitnog …
---------+326. Pri procjeni rizika prekomjerne financijske poluge nadležna tijela trebaju razmotriti sve …
---------+327. Nadležna tijela trebaju odrediti P2R-LR kao razliku između kapitala koji se smatra adekvatnim …
---------+328. Pri postavljanju P2R-LR-a, nadležna tijela trebaju posebno razmotriti: a) elemente rizika …
---------+329. Nadležna tijela trebaju utvrditi, procijeniti i kvantificirati rizik prekomjerne financijske …
---------+330. Nadležna tijela trebaju dodati P2R-LR minimalnom zahtjevu za osnovni kapital povezanom s …
---------+331. Gdje je to potrebno i uzimajući u obzir specifične okolnosti institucija, nadležna tijela mogu …
------+7.4. Usklađivanje sa zaštitnim slojevima kapitala i svim makrobonitetnim zahtjevima
---------+332. Pri određivanju zahtjeva u sklopu drugog stupa (ili drugih kapitalnih mjera) nadležna tijela …
------+7.5. Određivanje TSCR-a, TSLRR-a, OCR-a i OLRR-a
---------+333. Nadležna tijela trebaju odrediti i izraziti TSCR u smislu redovnog osnovnog kapitala, osnovnog …
---------+334. Nadležna tijela trebaju odrediti TSLRR (u smislu osnovnog kapitala) kao zbroj: a. kapitalnog …
---------+335. Ako nadležna tijela zahtijevaju od institucija da pokriju P2R-LR višom kvalitetom kapitala u …
---------+336. Pri razmatranju mogućnosti da zahtijevaju višu kvalitetu kapitala nadležna tijela trebaju …
---------+337. Nadležna tijela trebaju odrediti OCR kao zbroj: a. TSCR-a; b. kombiniranih zahtjeva za …
---------+338. Nadležna tijela trebaju odrediti OLRR kao zbroj: a. TSLRR-a; b. zahtjeva za zaštitni sloj …
---------+339. Nadležna tijela u procjeni/izračunu TSCR-a, TSLRR-a, OCR-a ili OLRR-a ne bi trebala razmatrati …
------+7.6. Ispunjavanje zahtjeva u stresnim uvjetima – Upotreba P2G-a i P2G-LR-a za postupanje s kvantitativnim rezultatima testiranja otpornosti na stres
---------+340. Nadležna tijela trebaju na temelju testiranja otpornosti na stres odrediti adekvatnost …
---------+341. Nadležna tijela trebaju, prema potrebi, procijeniti kvantitativne rezultate testiranja …
---------+342. Nadležna tijela trebaju odrediti P2G i P2G-LR i, ako se tim određivanjem postignu pozitivne …
---------+343. Razina P2G-a trebala bi zaštititi od mogućeg kršenja TSCR-a u nepovoljnom scenariju. Slično …
---------+344. Nadležna tijela trebaju odrediti i utvrditi P2G i P2G-LR na temelju rezultata nepovoljnog …
---------+345. Na temelju uspostavljenog proporcionalnog pristupa za institucije koje ne pripadaju 1. …
---------+346. Nadležna tijela trebaju odrediti i utvrditi P2G i P2G-LR u skladu s modelom minimalnog …
---------+347. Neovisno o prethodnoj točki nadležna tijela: a. trebaju procijeniti je li postojeća razina …
---------+348. Pri kalibriranju P2G-a nadležna tijela trebala bi osigurati da je on utvrđen na razini koja …
---------+349. Pri kalibriranju P2G-LR-a, maksimalni učinak stresa trebalo bi izračunati na temelju promjena …
---------+350. Nadležna tijela trebala bi utvrditi početnu točku P2G-a specifičnu za svaku instituciju …
---------+351. Pri utvrđivanju P2G-a i P2G-LR-a nadležna tijela trebaju osigurati odgovarajuću poveznicu …
---------+352. Pri određivanju konačnih P2G-a i P2G-LR-a nadležna tijela trebaju razmotriti, prema potrebi …
---------+353. Za potrebe utvrđivanja P2G-a nadležna tijela trebala bi također razmotriti u kojoj mjeri …
---------+354. Osim toga, nadležna tijela trebaju razmotriti u kojoj mjeri postojeći zahtjevi za kombinirani …
---------+355. Ako nadležna tijela odrede P2G, trebala bi dodati tu preporuku povrh OCR-a. Ako nadležna …
------+7.7. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
---------+356. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o tome …
---------+357. Pri određivanju ocjene adekvatnosti kapitala, gdje je primjenjivo, nadležna tijela trebaju …
---------+358. U tablici u nastavku naveden je neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu …
---------+359. Kada nadležna tijela procjenjuju vjerodostojnost plana kapitala ili revidiranog plana …
---------+360. Nadležna tijela trebaju očekivati od institucija provedbu revidiranog plana kapitala …
---+8. Glava 8. Procjena likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja te procjena likvidnosti i izvora financiranja na temelju SREP-a
------+8.1. Opća razmatranja
---------+361. Nadležna tijela trebaju procijeniti značajne likvidnosne rizike i rizike izvora financiranja …
---------+362. Pri procjeni inherentnog likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja te adekvatnosti …
---------+363. Ova metodologija sastoji se od šest glavnih komponenti: a. procjene inherentnog likvidnosnog …
---------+364. Tijek ove procjene grafički je prikazan na slici 3. Slika 3. Elementi procjene likvidnosnog …
---------+365. Pri procjeni likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja nadležna tijela trebaju, između …
---------+366. Nadležna tijela trebaju osigurati da se procjenom uzme u obzir način na koji poslovni model …
---------+367. Kao pomoć u kvantitativnoj procjeni likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja te …
---------+368. Nadležna tijela procjenjuju i sve informacije koje bi mogle utjecati na likvidnost i poziciju …
---------+369. Prilikom ocjenjivanja kvalitete organizacijskih mehanizama i mehanizama upravljanja rizicima …
---------+370. Nadležna tijela trebaju uzeti u obzir utjecaj ESG rizika na inherentne likvidnosne rizike i …
---------+371. Rezultat procjene svakog pojedinačnog rizika trebao bi se odraziti u sažetku nalaza i u …
------+8.2. Procjena inherentnog likvidnosnog rizika
---------+372. Nadležna tijela trebaju procijeniti rizik kratkoročne i srednjoročne likvidnosti institucije …
---------+373. Za potrebe procjene likvidnosnih potreba, zaštitnih slojeva likvidnosti kapaciteta likvidnosne …
---------+374. Nadležna tijela trebaju procijeniti kratkoročne i srednjoročne likvidnosne potrebe institucije …
---------+375. Nadležna tijela trebaju potkrijepiti procjenu rizika kratkoročne likvidnosti analizom LCR-a …
---------+376. Pri procjeni učinka šokova na likvidnosne potrebe institucije nadležna tijela trebaju uzeti u …
---------+377. Nadležna tijela trebala bi osigurati da se u njihovoj procjeni kratkoročnih likvidnosnih …
---------+378. Nadležna tijela trebaju procijeniti izloženost institucije riziku unutardnevne likvidnosti za …
---------+379. Kad je riječ o nadležnostima u kojima izvještavanje o unutardnevnom riziku još nije dostupno …
---------+380. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost zaštitnog sloja likvidnosti institucije i …
---------+381. Nadležna tijela trebaju razmotriti čimbenike koji bi mogli umanjiti sposobnost institucije da …
---------+382. Nadležna tijela trebaju preispitati (ako je primjenjivo) primjerenost pretpostavki institucije …
---------+383. Nadležna tijela trebaju provoditi vlastita testiranja otpornosti na likvidnosni stres radi …
------+8.3. Procjene inherentnog rizika izvora financiranja
---------+384. Nadležna tijela trebaju procijeniti rizik izvora financiranja u instituciji te procijeniti …
---------+385. Nadležna tijela trebaju procijeniti primjerenost profila izvora financiranja institucije …
---------+386. Nadležna tijela trebaju razmotriti utjecaj svih (lokalnih) regulatornih i ugovornih čimbenika …
---------+387. Nadležna tijela trebaju procijeniti bi li potencijalni nedostatci koji proizlaze iz profila …
---------+388. Nadležna tijela trebaju razmotriti čimbenike koji mogu umanjiti stabilnost profila izvora …
---------+389. Nadležna tijela trebaju procijeniti rizike za održivost profila izvora financiranja koji …
---------+390. Nadležna tijela također trebaju procijeniti rizik od toga da opterećenost imovine može imati …
---------+391. Nadležna tijela trebaju biti svjesna stvarnog pristupa institucije tržištu te sadašnjih i …
---------+392. Nadležna tijela trebaju procijeniti očekivane promjene u rizicima izvora financiranja …
------+8.4. Procjena okvira za upravljanje likvidnosnim rizikom i rizikom izvora financiranja i njihovu kontrolu
---------+393. Kako bi u potpunosti razumjela profil rizičnosti institucije kad je riječ o likvidnosti i …
---------+394. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija dobru, jasno formuliranu, dokumentiranu …
---------+395. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija odgovarajući organizacijski okvir i …
---------+396. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija odgovarajuće politike i postupke za …
---------+397. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost pristupa institucije održavanju pristupa …
---------+398. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjeren okvir i informacijske sustave …
---------+399. Nadležna tijela trebaju procijeniti imaju li institucije odgovarajući okvir izvještavanja o …
---------+400. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost postupka mjerenja rizika unutardnevne …
---------+401. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija adekvatan skup pokazatelja likvidnosti …
---------+402. Institucije bi trebale dokazati da su pokazatelji adekvatno dokumentirani, redovito se …
------+Testiranje otpornosti institucije na likvidnosni stres i stres specifičan za izvore financiranja
---------+403. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija provela adekvatno testiranje otpornosti …
---------+404. Nadležna tijela trebala bi uzeti u obzir omogućuje li okvir instituciji sljedeće: a. …
---------+405. Nadležna tijela trebaju osigurati da institucija dostavi modelirani učinak različitih vrsta …
---------+406. Važan aspekt koji nadležna tijela trebaju razmotriti pri procjeni okvira institucije za …
---------+407. Nadležna tijela također trebaju procijeniti primjenjuje li institucija konzervativan pristup …
---------+408. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li upravljački okvir institucije za testiranje …
---------+409. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija snažan i sveobuhvatan okvir unutarnjih …
---------+410. Nadležna tijela trebaju razmotriti ima li institucija uspostavljene limite kako bi osigurala …
---------+411. Nadležna tijela trebaju procijeniti odobravaju li nadležna tijela institucije limite i …
---------+412. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li institucija uvela adekvatan sustav određivanja …
---------+413. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija primjerene kontrole u pogledu zaštitnog …
---------+414. Nadležna tijela trebaju procijeniti propisuju li se na adekvatan način planom institucije za …
---------+415. Nadležna tijela trebaju procijeniti jesu li mjere opisane u LCP-u provedive s obzirom na …
---------+416. Nadležna tijela trebaju procijeniti primjerenost okvira upravljanja institucije s obzirom na …
---------+417. Nadležna tijela trebaju procijeniti je li plan financiranja provediv i primjeren s obzirom na …
---------+418. Osim toga, nadležna tijela mogu razmotriti: a. analizira li institucija na adekvatan način i …
---------+419. Nadležna tijela trebaju procijeniti primjenjuje li se plan financiranja institucije na …
---------+420. Osim toga, nadležna tijela mogu razmotriti je li institucija u mogućnosti uskladiti plan …
---------+421. Nadležna tijela trebaju razmotriti kvalitetu postupaka institucije za praćenje provedbe plana …
------+8.5. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
---------+422. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o …
---------+423. Pri određivanju ocjene adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja nadležna tijela trebaju …
---------+424. Nakon bodovanja adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja iz odjeljka 8.5., nadležna …
---------+425. U sljedećoj tablici naveden je neisključiv popis kvalitativnih i kvantitativnih nadzornih …
---------+426. Ako nadležna tijela utvrde da bi kvantitativne mjere mogle biti potrebne, trebala bi se voditi …
---------+427. Važno je napomenuti da je dio mjera navedenih u tablici 18. kvalitativne prirode. Ako se …
---------+428. Pri određivanju strukturnih, dugoročnih nadzornih zahtjeva nadležna tijela trebaju razmotriti …
---------+429. Ako nadležna tijela zaključe da postoji visok rizik od znatnog povećanja troškova izvora …
------+8.6. Usporedba u odnosu na referentnu vrijednost i postavljanje kvantitativnih zahtjeva za likvidnost i izvore financiranja
---------+430. Kako bi podržala ocjenjivanje adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja te kalibrirala …
---------+431. Nadležna tijela trebaju se služiti najprikladnijim referentnim vrijednostima za poslovni model …
---------+432. Nadležna tijela trebala bi procijeniti prikladnost svih referentnih vrijednosti koje se …
---------+433. Ključni ulazni parametar za referentne vrijednosti nadležnog tijela za kvantifikaciju posebnih …
---------+434. U nastavku su navedeni primjeri mogućih pristupa: a. Primjer 1.: institucija s početnim …
---------+435. Ako nadležna tijela nisu razvila svoju vlastitu referentnu vrijednost za kvantifikaciju …
---------+436. Kako bi se iskazali posebni kvantitativni likvidnosni zahtjevi, nadležna tijela trebaju …
---------+437. Kako bi se na odgovarajući način izrazili posebni kvantitativni zahtjevi za stabilne izvore …
---------+438. Nadležna tijela trebaju oblikovati kvantitativne likvidnosne zahtjeve na takav način da oni …
---------+439. Nadležna tijela trebaju osigurati da ih institucija odmah obavijesti ako ne ispunjava zahtjeve …
---------+440. Bez obzira na prethodno navedeno, nadležna tijela mogu odrediti i kvalitativne zahtjeve u …
---------+441. U nastavku su navedeni primjeri različitih pristupa za strukturu posebnih kvantitativnih …
---------+m
---+9. Glava 9. Cjelokupna procjena u okviru SREP-a i komunikacija
------+9.1. Opća razmatranja
---------+442. U ovoj glavi prikazano je kako se nalazi procjena svakog elementa SREP-a kombiniraju u ukupnoj …
------+9.2. Ukupna procjena na temelju SREP-a
---------+443. Pri određivanju ukupne procjene na temelju SREP-a nadležna tijela trebaju razmotriti rezultate …
---------+444. Na temelju tih razmatranja nadležna tijela trebaju utvrditi održivost institucije, koja se …
---------+445. Ukupna procjena na temelju SREP-a trebala bi se odražavati u ocjeni održivosti utemeljenoj na …
---------+446. Pri odlučivanju da institucija „propada ili da joj prijeti propast”, što se odražava u ukupnoj …
------+9.3. Obavješćivanje o ishodu procjene u okviru SREP-a
---------+447. Nadležna tijela trebaju u skladu s modelom angažmana u okviru SREP-a iz odjeljka 2.4. …
---------+448. Obavješćivanje institucija i, prema potrebi, drugih nadležnih ili sanacijskih tijela o ishodu …
------+9.4. Reakcija nadzornog tijela ako TSCR ili OCR nisu ispunjeni
---------+449. TSCR, kako je utvrđen u skladu s ovim smjernicama i priopćen u procjeni u okviru SREP-a …
---------+450. Nadležna tijela trebaju pratiti i ispunjavaju li institucije OCR. Prema potrebi, nadležna …
------+9.5. Reakcija nadzornog tijela ako P2G nije ispunjen
---------+451. Nadležna tijela trebaju pratiti osiguravaju li institucije iznos regulatornog kapitala koji se …
---------+452. U pravilu postoje tri situacije u kojima je moguće da institucije ne ispune svoj P2G, a koje …
---------+453. Neovisno o pojedinačnim nadzornim odgovorima u skladu s prethodnim stavkom, nadležna tijela …
------+9.6. Interakcija nadzornih mjera, mjera rane intervencije i procjene sanacijskih tijela
---------+454. Uz nadzorne mjere nadležna tijela mogu primijeniti mjere rane intervencije iz članka 27. …
---------+455. Nadležna tijela trebaju primjenjivati mjere rane intervencije ne dovodeći u pitanje druge …
---------+456. Pri utvrđivanju nadzornih mjera ili mjera rane intervencije nadležna tijela trebaju, osim …
------+9.7. Interakcija između nadzornih mjera i makrobonitetnih mjera
---------+457. Ako se na instituciju primjenjuju makrobonitetne mjere, a procjenom na temelju SREP-a se …
------+9.8. Interakcija nadzornih mjera i mjera za SPNFT
---------+458. Pri primjeni nadzornih mjera za rješavanje bonitetnih nedostataka povezanih s rizikom od …
---------+459. Ako nadležna tijela tijekom obavljanja svojih nadzornih aktivnosti uoče opravdane naznake …
---------+460. Ako nadležna tijela budu obaviještena o nadzornim mjerama ili sankcijama koje planiraju ili …
---+10. Glava 10. Primjena SREP-a na prekogranične grupe
------+461. Ova se glava bavi primjenom postupaka i metodologije za SREP kako je navedeno u ovim …
------+462. U okviru SREP-a nadležna tijela trebaju razmotriti i potencijalne rizike od pranja novca i …
------+463. Kada procjenjuju bonitetne implikacije rizika od pranja novca i financiranja terorizma i …
------+10.1. Primjena SREP-a na prekogranične grupe
---------+464. Pri primjeni SREP-a i ovih smjernica na prekogranične grupe nadležna tijela trebaju …
---------+465. Kada se ove smjernice primjenjuju na društva kćeri prekogranične grupe, nadležna tijela za …
---------+466. Rezultati takve inicijalne procjene elemenata SREP-a, uključujući, ako postoje, stajališta o …
---------+467. U skladu s člankom 3. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 710/2014, prije početka postupka …
---------+468. Nakon rasprava u okviru kolegija nadzornih tijela i rezultata postupka zajedničke procjene …
---------+469. Ako su procjenom nadležnog tijela utvrđeni određeni nedostatci povezani s unutargrupnom …
---------+470. Nadležna tijela trebaju u okviru rada kolegija nadzornih tijela razgovarati o sljedećim …
---------+471. Pri pripremi sažetka ukupne procjene na temelju SREP-a za prekogranične grupe i njihove …
------+10.2. Procjena kapitala SREP-om i bonitetni zahtjevi specifični za instituciju
---------+472. Utvrđivanje adekvatnosti kapitala i povezanih zahtjeva i preporuka u skladu s postupkom …
---------+473. Kad je riječ o matičnim institucijama ili institucijama kćerima prekograničnih grupa, primjena …
---------+474. U kontekstu rasprava o adekvatnosti razine regulatornog kapitala i određivanja P2R-a i …
---------+475. Za određivanje TSCR-a kako je navedeno u glavi 7. nadležna tijela trebaju razmotriti istu …
---------+476. Ako rezultat nadzorne procjene rizika od prekomjerne financijske poluge za institucije koje su …
---------+477. U kontekstu rasprava o adekvatnosti razine regulatornog kapitala za pokriće rizika prekomjerne …
---------+478. Sve relevantne informacije koje se odnose na određivanje P2G-a i P2G-LR-a za matične …
------+10.3. Procjena likvidnosti SREP-om i bonitetni zahtjevi specifični za instituciju
---------+479. Utvrđivanje mjera za rješavanje svih značajnih pitanja i značajnih nalaza povezanih s nadzorom …
---------+480. Za potrebe članka 113. stavka 1. točke (b) Direktive 2013/36/EU nadležna tijela trebala bi …
------+10.4. Primjena drugih nadzornih mjera
---------+481. Nadležna tijela odgovorna za nadzor prekograničnih grupa i njihovih subjekata trebaju …
---------+482. Nadležna tijela odgovorna za bonitetni nadzor subjekata prekogranične grupe trebaju, pri …
---+11. Glava 11. Nadzorno testiranje otpornosti na stres
------+11.1. Upotreba nadzornog testiranja otpornosti na stres koje provode nadležna tijela
---------+483. Također na temelju članka 100. Direktive 2013/36/EU, nadležna tijela trebala bi se služiti …
---------+484. Nadalje, nadzorno testiranje otpornosti na stres trebalo bi pomoći nadležnim tijelima da …
---------+485. Nadležna tijela također trebaju, prema potrebi, upotrebljavati rezultate nadzornog testiranja …
------+11.2. Ključni elementi nadzornog testiranja otpornosti na stres
---------+486. Pri odlučivanju o ključnim elementima nadzornog testiranja otpornosti na stres nadležna tijela …
---------+487. Pri osmišljavanju i provedbi nadzornog testiranja otpornosti na stres za potrebe SREP-a …
------+11.3. Organizacijski mehanizmi i mehanizmi upravljanja unutar nadležnih tijela
---------+488. Nadležna tijela također trebaju uspostaviti djelotvoran plan nadzornog testiranja otpornosti …
---------+489. Mehanizmi upravljanja, organizacijski i IT mehanizmi koji podržavaju plan nadzornog testiranja …
---------+490. U okviru mehanizama upravljanja nadležna tijela trebaju osigurati da se plan nadzornog …
---------+491. Nadležna tijela trebaju osigurati da postoje postupci i mehanizmi za učinkovit dijalog s …
---------+492. Kada se nadzorno testiranje otpornosti na stres primjenjuje na prekogranične grupe, nadležna …
---------+493. Nadležna tijela također trebaju utvrditi koje informacije o nadzornim testiranjima otpornosti …
------+12. Glava 12. Procjena podružnica iz trećih zemalja
---------+494. Ova se glava bavi primjenom postupaka i metodologije SREP-a, kako je navedeno u ovim …
---------+495. Pri provedbi procjene u okviru SREP-a za podružnice iz trećih zemalja nadležna tijela trebaju …
---------+496. Procjena podružnica iz trećih zemalja u okviru SREP-a trebaju uključivati procjenu poslovnog …
---------+497. Pregled bi se trebao provoditi s učestalošću i intenzitetom koji su proporcionalni …
---------+498. Osim procjene ključnih elemenata SREP-a za podružnice iz trećih zemalja, nadležna tijela …
---------+499. Ako nadležna tijela ostvaruju svoje pravo u skladu s člankom 48.a Direktive 2013/36/EU da na …
---------+500. Nadležna tijela trebaju koristiti nalaze procjene pojedinih elemenata SREP-a za podružnice iz …
---------+12.1. Primjena SREP-a na podružnice iz trećih zemalja
------------+501. Procjena na temelju SREP-a trebala bi biti usmjerena na značajne rizike podružnica iz trećih …
------------+502. Kako bi prikupila informacije na kojima će temeljiti procjenu, nadležna tijela trebaju uzeti u …
------------+503. Nadležna tijela trebaju osigurati da opseg procjene obuhvaća mjere za utvrđivanje podružnica …
------------+504. Ako se pregledom upravljanja, poslovnog modela ili aktivnosti podružnice iz trećih zemalja …
------------+505. Nadležna tijela trebaju analizirati poslovni model i strategiju podružnice iz trećih zemalja …
------------+506. Nadležna tijela trebaju obratiti posebnu pozornost na doseg aktivnosti podružnice iz treće …
------------+507. Nadležna tijela trebaju razmotriti kako strateški prioriteti glavnog društva za podružnicu iz …
------------+508. Nadležna tijela trebaju procijeniti adekvatnost upravljačkih mehanizama podružnice iz treće …
------------+509. Pri provedbi procjene internog upravljanja nadležna tijela trebaju razmotriti održava li …
------------+510. Nadležna tijela trebala bi procijeniti sljedeće u vezi s osobama koje upravljaju podružnicom …
------------+511. Ako je podružnica iz treće zemlje osnovala upravljački odbor, nadležna tijela trebaju …
------------+512. Nadležna tijela trebaju procijeniti odnos podružnice iz treće zemlje s glavnim društvom …
------------+513. Ako podružnica iz treće zemlje obavlja naizmjenične ili unutargrupne operacije, nadležna …
------------+514. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li podružnica iz treće zemlje primjeren okvir …
------------+515. Nadležna tijela trebaju procijeniti provodi li podružnica iz treće zemlje odgovarajuću …
------------+516. Nadležna tijela trebaju procijeniti: a. ispunjava li podružnica iz treće zemlje zahtjev za …
------------+517. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li institucija dovoljnu likvidnu i neopterećenu …
------------+518. Pri provedbi procjene dotacijskog kapitala i likvidnosti, nadležna tijela trebaju razmotriti …
------------+519. Nadležna tijela trebaju procijeniti: a. kvalitetu suradnje između podružnice iz treće zemlje i …
------------+520. Nadležna tijela trebaju procijeniti ima li podružnica iz treće zemlje odgovarajući okvir za …
------------+521. Nadležna tijela trebaju procijeniti jesu li aktivnosti koje provodi podružnica iz treće …
------------+522. Ako se podružnica iz treće zemlje uključi u aranžmane naizmjeničnog računovodstvenog …
------------+523. Nadležna tijela trebaju procijeniti upravlja li podružnica iz treće zemlje imovinom i obvezama …
------------+524. Ako podružnica iz treće zemlje stvara imovinu i obveze za druge podružnice ili društva kćeri …
---------+12.2. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere
------------+525. Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju steći cjelovitu predodžbu o …
------------+526. Nadležna tijela mogu, na temelju ranjivosti i nedostataka utvrđenih procjenom elemenata SREP-a …
------------+527. Kad je riječ o podružnicama iz trećih zemalja od sistemske važnosti, nadležna tijela mogu …
------------+528. Nadležna tijela trebaju obavijestiti rukovodstvo podružnice iz treće zemlje o ishodima …
---------+Prilog I. – Potkategorije kreditnog rizika
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Prilog II. – Potkategorije tržišnog rizika
------------+razina)
------------+(knjiga trgovanja) instrumenata)
------------+razina)
------------+razina)
------------+razina)
------------+razina)
------------+Robni rizik
------------+razina)
------------+vrednovanju
------------+kojima se ne trguje)
---------+Prilog III. – Potkategorije operativnog rizika
------------+razina) (2. razina)
------------+razina) (2. razina)
---------+Prilog IV – potkategorije IRRBB-a
------------+IRRBB-a (1. razina) razina)
---------+Prilog V. – Mjerenje rizika transfernih cijena
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice (revidirane) o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) i nadzorno testiranje otpornosti na stres prema Direktivi 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)

Smjernice (revidirane) o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) i nadzorno testiranje otpornosti na stres prema Direktivi 2013/36/EU (EBA/GL/2026/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF

1. Pregled

,
Obveze usklađivanja i izvješćivanja

Obveze usklađivanja i izvješćivanja
1. Glava 1. Predmet, područje primjene i definicije te provedba

1. Glava 1. Predmet, područje primjene i definicije te provedba
2. Glava 2. Okvir SREP-a

2. Glava 2. Okvir SREP-a
3. Glava 3. Praćenje ključnih pokazatelja

3. Glava 3. Praćenje ključnih pokazatelja
4. Glava 4. Analiza poslovnog modela

4. Glava 4. Analiza poslovnog modela
5. Glava 5. Procjena internog upravljanja i kontrola na razini institucije

5. Glava 5. Procjena internog upravljanja i kontrola na razini institucije
6. Glava 6. Procjena rizika za kapital

6. Glava 6. Procjena rizika za kapital
7. Glava 7. Procjena kapitala SREP-om

7. Glava 7. Procjena kapitala SREP-om
8. Glava 8. Procjena likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja te procjena likvidnosti i izvora financiranja na temelju SREP-a

8. Glava 8. Procjena likvidnosnog rizika i rizika izvora financiranja te procjena likvidnosti i izvora financiranja na temelju SREP-a
9. Glava 9. Cjelokupna procjena u okviru SREP-a i komunikacija

9. Glava 9. Cjelokupna procjena u okviru SREP-a i komunikacija
10. Glava 10. Primjena SREP-a na prekogranične grupe

10. Glava 10. Primjena SREP-a na prekogranične grupe
11. Glava 11. Nadzorno testiranje otpornosti na stres

11. Glava 11. Nadzorno testiranje otpornosti na stres

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.