+Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. En las directrices se expone el punto de vista de la Autoridad Bancaria Europea (ABE) sobre las …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el artículo 16 …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+Objeto
---------+5. En las presentes directrices se especifican los sistemas, procedimientos y mecanismos de …
------+Ámbito de aplicación
---------+6. Estas directrices se aplican a las entidades definidas en el artículo 4, apartado 1, punto 3 del …
---------+7. Estas directrices se aplican a los mecanismos y procedimientos de gobierno interno de las …
---------+8. Las secciones 4 y 8 se aplican a todo riesgo de crédito que asumen las entidades, excluidos los …
---------+9. Las secciones 5 y 6 se aplican a los préstamos a consumidores, microempresas y pequeñas …
---------+10. Las autoridades competentes podrán considerar la posibilidad de aplicar las secciones 6 y 7 a …
---------+11. En el contexto de los préstamos para bienes inmuebles, cuando un inmueble sea de uso mixto, por …
---------+12. Las autoridades competentes se asegurarán de que las entidades apliquen estas directrices a …
------+Destinatarios
---------+13. Las presentes directrices van dirigidas a las autoridades competentes definidas en el artículo …
------+Definiciones
---------+14. A menos que se especifique otra cosa, los términos empleados y definidos en el Reglamento (UE) …
---------+15. Adicionalmente, a los efectos de las presentes directrices, se aplicarán las siguientes …
------+Proporcionalidad
---------+16. Con el fin de garantizar una aplicación proporcionada de las presentes directrices, se tendrán …
---------+17. En relación con los préstamos a consumidores, las entidades y acreedores se asegurarán de que …
---+3. Aplicación
------+Fecha de aplicación
---------+18. Estas directrices se aplicarán a partir del 30 de junio de 2021.
---------+19. Las secciones 5 y 6 se aplican a los préstamos y anticipos que se concedan con posterioridad al …
---------+20. La sección 7 se aplica a cualquier valoración, seguimiento y actualización de la valoración de …
---------+21. La sección 8 se aplica a todas las operaciones de crédito concedidas con posterioridad al 30 de …
------+Disposiciones transitorias
---------+22. Las disposiciones específicas de las directrices están sujetas a los regímenes transitorios que …
------+Derogación
---------+23. Las directrices siguientes se derogan con fecha efectiva a partir de la fecha de aplicación de …
---+4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos
------+24. Además de las disposiciones recogidas en las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, las …
------+4.1 Gobierno y cultura de riesgo de crédito
---------+25. Tal como se indica en las Directrices de la ABE sobre gobierno interno en relación con la …
---------+26. Las entidades desarrollarán una cultura de riesgo de crédito como parte de su cultura general …
---------+27. La cultura de riesgo de crédito irá adecuadamente marcada por la dirección y velará porque se …
---------+28. Las entidades velarán por la eficaz implantación de una cultura de riesgo de crédito en todos …
---------+29. Las entidades adoptarán políticas y procesos para vigilar el respeto de la cultura de riesgo de …
------+4.2 Apetito al riesgo de crédito, estrategia y límites de riesgo de crédito
---------+30. El apetito al riesgo de crédito, la estrategia de riesgo crediticio y la política general de …
---------+31. El apetito al riesgo de crédito se aplicará sobre la base de indicadores y límites de riesgo …
---------+32. Las entidades se asegurarán de que el apetito al riesgo de crédito y los indicadores y límites …
---------+33. A efectos de la gestión del riesgo de concentración, las entidades establecerán límites …
------+4.3 Políticas y procedimientos de riesgo de crédito
---------+34. Las entidades establecerán, en sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito, los …
---------+35. El objetivo de las políticas y procedimientos de riesgo de crédito será promover un enfoque …
---------+36. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito abarcarán todas las actividades de …
---------+37. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito incluirán políticas y procedimientos …
---------+38. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito deberán especificar: a. las políticas …
---------+39. En sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito, y de acuerdo con su estrategia …
---------+40. Para los productos crediticios que se ofrezcan a los consumidores, las entidades garantizarán …
---------+41. En sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito relativas a la toma de decisiones en …
---------+42. Las entidades asegurarán que las políticas y procedimientos de riesgo de crédito se diseñen de …
---------+43. Las entidades revisarán periódicamente las políticas y procedimientos de riesgo de crédito; con …
---------+44. Las entidades especificarán asimismo en sus políticas cómo identifican, evalúan y gestionan los …
---------+45. Las entidades contarán con procesos internos para garantizar que la información obtenida con …
---------+46. Las entidades contarán con políticas y procedimientos para asegurar que el desembolso de …
---------+47. Como parte de sus políticas y procedimientos, las entidades contarán con una definición general …
---------+48. El alcance y la aplicación de la definición de operación apalancada por parte de una entidad se …
---------+49. Las entidades definirán su apetito y su estrategia relativos a las operaciones apalancadas de …
---------+50. Las entidades definirán su apetito al riesgo en la sindicación de operaciones apalancadas y …
---------+51. Las entidades establecerán una estructura de gobierno adecuada para las operaciones …
---------+52. Las entidades garantizarán que todas las operaciones apalancadas se sometan a una adecuada …
---------+53. Cuando se utilicen innovaciones tecnológicas para la concesión de créditos, las entidades …
---------+54. Al utilizar modelos automatizados para la evaluación de solvencia y la toma de decisiones …
---------+55. Las entidades contarán con documentación adecuada de los modelos, en la que se recojan: a. la …
---------+56. Las entidades incorporarán los factores ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG) y …
---------+57. Las entidades tendrán en cuenta los riesgos asociados a los factores ASG sobre la situación …
---------+58. Las entidades que concedan o tengan previsto conceder créditos sostenibles con el medio …
---------+59. Las entidades fijarán sus políticas y procedimientos en materia de financiación sostenible con …
---------+60. Las entidades deben contar con una infraestructura de datos adecuada, así como con políticas y …
---------+61. La infraestructura de datos debe ser detallada y ofrecer un nivel de granularidad suficiente …
---------+62. A efectos del diseño y mantenimiento de esta infraestructura de datos, las entidades estudiarán …
------+4.4 Toma de decisiones crediticias
---------+63. Las entidades establecerán un marco de toma de decisiones crediticias claro y adecuadamente …
---------+64. La estructura de los responsables de las decisiones de crédito será acorde y estará integrada …
---------+65. El marco de toma de decisiones crediticias articulará con claridad las facultades decisorias y …
---------+66. Cuando deleguen facultades para la toma de decisiones crediticias (límites incluidos) en …
---------+67. El marco de toma de decisiones crediticias tendrá en cuenta la perspectiva de riesgo en la …
---------+68. El marco especificará asimismo las modalidades de trabajo de los comités de crédito y las …
---------+69. Si las entidades otorgan derechos de veto específicos en relación con decisiones de crédito …
---------+70. Las entidades garantizarán que las decisiones que adopten los responsables de las decisiones de …
---------+71. Sin perjuicio de las estructuras de gobierno que se instauren en las entidades para poner en …
------+4.5 Marcos de gestión del riesgo de crédito y de control interno
---------+72. De acuerdo con las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, las entidades implantarán un …
---------+73. La gestión y los controles internos del riesgo de crédito estarán integrados en los marcos …
---------+74. Las entidades establecerán mecanismos de comunicación periódicos y transparentes de manera que …
---------+75. Las entidades definirán de un modo claro y transparente la asignación de responsabilidades y …
---------+76. Las líneas y unidades de negocio que originan el riesgo de crédito deben ser las principales …
---------+77. Las entidades contarán con una función de gestión de riesgos, en consonancia con las …
---------+78. A efectos de lo dispuesto en el apartado 75, las entidades considerarán las siguientes …
------+4.6 Recursos y competencias
---------+79. Las entidades contarán con recursos y personal suficientes asignados a las funciones de …
---------+80. Las entidades garantizarán que el personal involucrado en la concesión de créditos, en …
---------+81. El personal implicado en la concesión de créditos, incluida la toma de decisiones crediticias …
------+4.7 Remuneración
---------+82. Como parte de los requisitos de las políticas de remuneración de la entidad recogidos en los …
---------+83. Las políticas y prácticas de remuneración de la entidad garantizarán, en particular, que el …
---+5. Procedimientos de concesión de préstamos
------+5.1 Información y documentación
---------+84. Las entidades y acreedores contarán con información y datos suficientes, precisos y …
---------+85. A efectos de la evaluación de la solvencia de los consumidores, las entidades y los acreedores …
---------+86. A efectos de la evaluación de la solvencia de las microempresas y de las empresas pequeñas …
---------+87. Las entidades y los acreedores podrán utilizar la información y los datos ya disponibles sobre …
---------+88. Si la información y los datos no son fácilmente accesibles, las entidades y los acreedores …
---------+89. En el caso de que las entidades y los acreedores tengan dudas sobre la precisión y fiabilidad …
---------+90. Las entidades y los acreedores dispondrán de un enfoque preciso a nivel de cliente que permita …
---------+91. En el caso de que sea probable que el prestatario tenga dificultades financieras para hacer …
---------+92. Si un contrato de préstamo incluye garantías de terceros, las entidades y los acreedores …
---------+93. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades recopilarán la …
---------+94. Las entidades y los acreedores documentarán la información y los datos que den lugar a la …
------+5.2 Evaluación de la solvencia del prestatario
---------+95. Las entidades analizarán la solicitud de préstamo del prestatario para asegurarse de que dicha …
---------+96. Las entidades y los acreedores evaluarán, de acuerdo con la legislación aplicable en materia de …
---------+97. En el caso de que se trate de un préstamo garantizado, la garantía no será en sí misma un …
---------+98. En la evaluación de la capacidad del prestatario de cumplir las obligaciones derivadas del …
---------+99. Si la solicitud de préstamo es presentada conjuntamente por más de un prestatario, las …
---------+100. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+101. Para evaluar la capacidad del prestatario para cumplir las obligaciones contraídas en virtud …
---------+102. En esta sección se especifican con más detalle los factores relevantes a la hora de evaluar …
---------+103. Cuando sea necesario, en particular en los casos en que los prestatarios sean trabajadores por …
---------+104. Si la duración del préstamo se extiende hasta una fecha posterior a la edad de jubilación …
---------+105. Las entidades y los acreedores velarán por que la capacidad del prestatario para cumplir las …
---------+106. En la evaluación de la capacidad del prestatario de cumplir las obligaciones derivadas del …
---------+107. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades y los acreedores llevarán a cabo …
---------+108. En el caso de los préstamos denominados en moneda extranjera, como se definen en el artículo …
---------+109. En el caso de los contratos de préstamo relacionados con bienes inmuebles en los que se …
---------+110. En relación con los contratos de préstamos garantizados con bienes inmuebles, diferentes de …
---------+111. Si el inmueble se encuentra aún en construcción y se destinará, una vez sea terminado, a …
---------+112. En el caso de los contratos de préstamo relacionados con bienes inmuebles en los que se …
---------+113. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades llevarán a cabo análisis de …
---------+114. En esta sección se especifican con mayor detalle los requisitos para evaluar la solvencia del …
---------+115. Cuando sea necesario, en particular en los casos en que los prestatarios sean trabajadores por …
---------+116. Las entidades y los acreedores velarán por que la capacidad del prestatario para cumplir las …
---------+117. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades y los acreedores, si procede …
---------+118. Las entidades evaluarán la capacidad presente y futura del prestatario para cumplir las …
---------+119. Las entidades considerarán que el flujo de efectivo derivado de las actividades ordinarias del …
---------+120. Al evaluar la solvencia del prestatario, las entidades se fijarán especialmente en los …
---------+121. Cuando efectúen la evaluación de la solvencia, las entidades deberán: a. analizar la situación …
---------+122. Las entidades llevarán a cabo la evaluación de la solvencia teniendo en cuenta las …
---------+123. Para evaluar la capacidad del prestatario para atender las obligaciones contraídas en virtud …
---------+124. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades llevarán a …
---------+125. En el caso de préstamos que incluyan elementos transfronterizos (p. ej., financiación al …
---------+126. Las entidades evaluarán la exposición del prestatario a factores ASG, en particular los …
---------+127. Para identificar a los prestatarios que están expuestos de forma directa o indirecta a un …
---------+128. A efectos del análisis de la situación financiera que se ha de llevar a cabo en el marco de la …
---------+129. Las entidades se asegurarán de que las proyecciones financieras utilizadas en el análisis sean …
---------+130. Si procede, las entidades evaluarán la situación financiera cuando concedan préstamos a una …
---------+131. Al evaluar la situación financiera de los prestatarios, las entidades valorarán la …
---------+132. Las entidades evaluarán el modelo de negocio y la estrategia de los prestatarios, incluido en …
---------+133. Las entidades evaluarán el conocimiento y la experiencia del prestatario, así como su …
---------+134. Las entidades evaluarán la viabilidad del plan de negocio y de las proyecciones financieras …
---------+135. Las entidades evaluarán la dependencia del prestatario de contratos, clientes o proveedores …
---------+136. Las entidades evaluarán la existencia de cualquier posible dependencia del prestatario de …
---------+137. Las entidades valorarán cualquier garantía real que se utilice para mitigar el riesgo, tomando …
---------+138. Las entidades valorarán las garantías personales, cláusulas especiales, compromisos de no …
---------+139. Cuando resulte pertinente para las decisiones en materia crediticia, las entidades valorarán …
---------+140. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+141. Las entidades evaluarán la capacidad presente y futura del prestatario para cumplir las …
---------+142. Las entidades considerarán que el flujo de efectivo derivado de las actividades ordinarias del …
---------+143. Al evaluar la solvencia del prestatario, las entidades se fijarán especialmente en los …
---------+144. Cuando efectúen la evaluación de la solvencia, las entidades deberán: a. analizar la situación …
---------+145. Las entidades llevarán a cabo la evaluación de la solvencia teniendo en cuenta las …
---------+146. Las entidades evaluarán la exposición del prestatario a factores ASG, en particular los …
---------+147. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades llevarán a …
---------+148. En el caso de las actividades de préstamo que incluyan elementos transfronterizos (p. ej. …
---------+149. Para identificar a los prestatarios que estén expuestos de forma directa o indirecta a un …
---------+150. A efectos del análisis de la situación financiera que se ha de llevar a cabo en el marco de la …
---------+151. Las entidades se asegurarán de que las proyecciones utilizadas en el análisis sean realistas y …
---------+152. Las entidades evaluarán asimismo la capacidad del prestatario para obtener rentabilidad en el …
---------+153. Las entidades llevarán a cabo una evaluación del período medio de maduración del prestatario …
---------+154. Cuando proceda, las entidades evaluarán estos parámetros financieros tomando como referencia …
---------+155. Las entidades evaluarán la situación financiera cuando concedan préstamos a una sociedad …
---------+156. Las entidades evaluarán la sostenibilidad y la viabilidad de la situación financiera del …
---------+157. En el análisis de sensibilidad se tendrán en consideración todos los aspectos generales y …
---------+158. Cuando realicen un análisis de sensibilidad de la capacidad de pago del prestatario en …
---------+159. Las entidades evaluarán el modelo de negocio y la estrategia de los prestatarios, incluso en …
---------+160. Las entidades evaluarán el conocimiento y la experiencia del prestatario, así como su …
---------+161. Las entidades evaluarán la viabilidad del plan de negocio y de las proyecciones financieras …
---------+162. Las entidades evaluarán la dependencia del prestatario con respecto a contratos, clientes y …
---------+163. Las entidades valorarán cualquier garantía real tomando como referencia para dicha valoración …
---------+164. Las entidades valorarán las garantías personales, cláusulas especiales, compromisos de no …
---------+165. Las entidades valorarán los fondos propios y las mejoras crediticias del prestatario, como …
---------+166. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+167. Si, en el marco de préstamos sindicados o de operaciones de financiación de proyectos, los …
---------+168. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de préstamos para bienes inmuebles …
---------+169. Las entidades evaluarán y verificarán la experiencia del prestatario en relación con el tipo …
---------+170. Las entidades llevarán a cabo una evaluación de la capacidad de generación de ingresos del …
---------+171. Al evaluar la capacidad de pago del prestatario, las entidades evaluarán, cuando proceda: a. …
---------+172. En la evaluación de las expectativas de realquiler de cualquier inmueble, las entidades …
---------+173. Cuando se concedan préstamos con pago solo de intereses para bienes inmuebles comerciales, las …
---------+174. A efectos del análisis de la sensibilidad ante eventos adversos de mercado e idiosincrásicos …
---------+175. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de préstamos para la promoción …
---------+176. La evaluación de la solvencia debe abarcar, de conformidad con el ciclo de vida del préstamo …
---------+177. En la evaluación de la fase de promoción inmobiliaria, las entidades deberán determinar si el …
---------+178. Las entidades se asegurarán de que el cálculo de los costes asociados a la promoción …
---------+179. Las entidades llevarán a cabo una evaluación de la viabilidad de cualquier proyección de …
---------+180. Las entidades llevarán a cabo visitas a las obras, acompañadas, cuando proceda, por personal …
---------+181. Además de evaluar la solvencia del prestatario, las entidades, cuando proceda (p. ej., en …
---------+182. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en casos en los que se lleven a cabo operaciones …
---------+183. Las entidades llevarán a cabo una evaluación pormenorizada de la capacidad del prestatario de …
---------+184. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de la financiación al sector naval …
---------+185. Las entidades tendrán en cuenta asimismo otros factores, como la oferta y la demanda del tipo …
---------+186. En el caso de los préstamos para la construcción de buques, las entidades determinarán si el …
---------+187. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de la financiación de proyectos, las …
---------+188. Las entidades evaluarán la fuente principal de reembolso del préstamo, que son los ingresos …
---------+189. En la medida de lo posible, las entidades se asegurarán de que todos los activos del proyecto …
---------+190. En la evaluación de la fase de desarrollo del proyecto, las entidades determinarán si el …
---------+191. Las entidades se asegurarán de que el cálculo de los costes asociados al proyecto …
---------+192. Además de evaluar la solvencia del prestatario, las entidades evaluarán a los inversores de …
------+5.3 Decisión crediticia y contrato de préstamo
---------+193. Con el fin de llevar a cabo una evaluación precisa y fiable de la solvencia, las entidades y …
---------+194. La evaluación de la solvencia realizada con arreglo a la sección 5.2 se documentará …
---------+195. La decisión de aprobar o denegar la solicitud de préstamo (decisión crediticia) será adoptada …
---------+196. La decisión crediticia debe ser clara y estar convenientemente documentada, además de incluir …
---------+197. La decisión crediticia especificará con claridad el período de validez máximo de la decisión. …
---------+198. El contrato de crédito no se formalizará a menos que las entidades y los acreedores hayan …
---+6. Fijación de precios
------+199. Los marcos de fijación de precios reflejarán el apetito al riesgo de crédito y las estrategias …
------+200. Las entidades estudiarán la posibilidad de diferenciar entre sus marcos de fijación de precios …
------+201. Las entidades definirán métodos concretos para fijar los precios de los préstamos …
------+202. Las entidades tendrán en cuenta, y reflejarán en los precios de sus préstamos, todos los …
------+203. A efectos de fijación de precios y medición de la rentabilidad, incluida la financiación …
------+204. Las entidades documentarán de forma transparente y revisarán el marco subyacente de asignación …
------+205. Las entidades implantarán herramientas para el estudio de operaciones ex ante y llevarán a …
---+7. Valoración de bienes muebles e inmuebles
------+7.1 Valoración en el momento de la concesión
---------+206. Cuando se garantice una operación de crédito con un bien mueble o inmueble, las entidades se …
---------+207. Las entidades se cerciorarán de que la garantía real se valore de conformidad con las normas …
---------+208. Cuando proceda, las entidades tendrán en cuenta los factores ASG que afecten al valor de la …
---------+209. En el momento de la concesión, las entidades se asegurarán de que el valor de todas las …
---------+210. A modo de excepción al apartado 209, a los efectos de la valoración de un bien inmueble de uso …
---------+211. Cuando las entidades utilicen tasadores externos, crearán un panel (es decir, una lista) de …
---------+212. Las entidades se cerciorarán de que los tasadores proporcionen una valoración imparcial …
---------+213. Al término del proceso de valoración, las entidades se asegurarán de que han obtenido, para …
---------+214. Las entidades deberán llevar a cabo una revisión crítica de la valoración que les proporcione …
---------+215. En el momento de la concesión, las entidades se asegurarán de que toda garantía sobre bienes …
---------+216. Cuando proceda, las entidades definirán en sus políticas y procedimientos los métodos que se …
---------+217. Cuando las entidades recurran a tasadores externos, elaborarán un panel (una selección) de …
---------+218. Para las garantías reales sobre bienes muebles que deban someterse a valoración individual por …
---------+219. En el caso de los bienes muebles sujetos a valoración con modelos estadísticos, las entidades …
---------+220. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
------+7.2 Seguimiento y actualización de la valoración
---------+221. Cuando realicen un seguimiento de los valores de los bienes inmuebles según lo descrito en el …
---------+222. Las entidades establecerán frecuencias adecuadas para el seguimiento del valor de la garantía …
---------+223. Las entidades se asegurarán de que cualesquiera índices y modelos estadísticos utilizados para …
---------+224. Las entidades contarán con políticas y procedimientos para la actualización de la valoración …
---------+225. Cuando se cumplan las condiciones para una revisión de la valoración del inmueble de acuerdo …
---------+226. Cuando no se cumplan las condiciones para una revisión de la valoración del inmueble de …
---------+227. Cuando realicen el seguimiento de las garantías reales sobre bienes muebles, las entidades …
---------+228. En sus políticas y procedimientos, las entidades establecerán los planteamientos para recurrir …
---------+229. Las políticas y procedimientos de las entidades incluirán, cuando proceda, criterios para el …
---------+230. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
------+7.3 Criterios aplicables a los tasadores
---------+231. Las entidades se asegurarán de que el tasador que lleve a cabo las tareas de valoración o …
---------+232. Las entidades se asegurarán de que los honorarios o el salario del tasador no estén vinculados …
---------+233. Las entidades evaluarán el rendimiento de los tasadores, en particular la exactitud de las …
---------+234. A fin de atenuar suficientemente cualquier conflicto de intereses, las entidades adoptarán …
---------+235. Las entidades garantizarán una rotación adecuada de tasadores y definirán el número de …
------+7.4 Criterios para la utilización de modelos estadísticos avanzados para la valoración
---------+236. Las entidades definirán en sus políticas y procedimientos los criterios aplicables a la …
---------+237. Las entidades se cerciorarán de que los modelos estadísticos avanzados utilizados: a. sean …
---------+238. Cuando utilicen estos modelos estadísticos avanzados, las entidades serán las responsables …
---------+239. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
---+8. Marco de seguimiento
------+8.1 Disposiciones generales aplicables al marco de seguimiento del riesgo de crédito
---------+240. Las entidades contarán con un marco de seguimiento sólido y eficaz, respaldado por una …
---------+241. El marco de seguimiento permitirá a las entidades gestionar y llevar a cabo un seguimiento de …
---------+242. Las entidades velarán por que el marco de seguimiento del riesgo de crédito esté correctamente …
---------+243. En el diseño y la aplicación de su marco de seguimiento del riesgo de crédito, las entidades …
---------+244. El proceso de seguimiento se basará en un principio de acciones de vigilancia que permitan …
---------+245. El marco de seguimiento del riesgo de crédito abordará los aspectos siguientes: a. el …
---------+246. El marco de seguimiento y la infraestructura de datos permitirán que las entidades vigilen el …
---------+247. Las entidades garantizarán que el marco de seguimiento del riesgo de crédito y la …
---------+248. Como parte del seguimiento y la comunicación del riesgo de crédito, las entidades …
---------+249. Cuando lleven a cabo el seguimiento del riesgo de crédito, las entidades contarán con …
---------+250. Las entidades se asegurarán de que los indicadores operativos relativos a la gestión del …
------+8.2 Seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios
---------+251. Como parte del seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios, las entidades llevarán …
---------+252. Las entidades realizarán asimismo un seguimiento de si el prestatario y la garantía cumplen …
---------+253. Las entidades realizarán de manera continuada un seguimiento y evaluación de la calidad de sus …
---------+254. El seguimiento continuo se basará en información interna sobre las operaciones de crédito y …
---------+255. Además, las entidades también harán un seguimiento de los indicadores de concentración …
---------+256. Las entidades participantes en la sindicación de operaciones apalancadas implantarán normas …
------+8.3 Revisión crediticia periódica de los prestatarios
---------+257. Las entidades llevarán a cabo asimismo revisiones crediticias periódicas de, al menos …
---------+258. El proceso y la frecuencia de estas revisiones serán específicos y proporcionales al tipo y el …
---------+259. Con este fin, las entidades deberán asimismo actualizar periódicamente, si procede, la …
---------+260. Las entidades llevarán a cabo revisiones periódicas a efectos de la valoración del riesgo de …
---------+261. Las revisiones crediticias de los prestatarios incluirán un análisis de la sensibilidad de la …
---------+262. Las entidades evaluarán los riesgos asociados a la refinanciación de la deuda existente y …
---------+263. En la revisión periódica del riesgo de crédito se tendrá en cuenta el perfil de riesgo tanto …
---------+264. Si procede, las entidades analizarán también los garantes implicados en el contrato de …
---------+265. Además de realizar un seguimiento de los indicadores crediticios y financieros, las entidades …
------+8.4 Seguimiento de cláusulas específicas
---------+266. Cuando proceda y sea de aplicación a contratos de crédito específicos, las entidades vigilarán …
---------+267. Cuando proceda, las entidades realizarán un seguimiento del cumplimiento por parte de los …
---------+268. Las entidades realizarán, asimismo, un seguimiento de las cláusulas especiales de carácter no …
------+8.5 Uso de indicadores de alerta temprana o listas de vigilancia especial en el marco del seguimiento crediticio
---------+269. Como parte de su marco de seguimiento, las entidades deberán desarrollar, mantener y evaluar …
---------+270. Para los indicadores de alerta temprana se establecerán niveles de activación teniendo en …
---------+271. El marco de indicadores de alerta temprana incluirá una descripción de la pertinencia de los …
---------+272. Cuando identifiquen un evento detectado a través de los indicadores de alerta temprana a nivel …
---------+273. Cuando las acciones incluyan interacciones con el prestatario, las entidades tendrán en …
---------+274. En el marco de su labor de seguimiento continuo del riesgo de crédito, las entidades tendrán …
---------+275. Cuando se active un indicador de alerta temprana que requiera un seguimiento más estrecho y …
---------+276. Basándose en el análisis mencionado anteriormente y en otra información pertinente accesible …
---------+277. La activación de indicadores de alerta temprana debe dar lugar a un aumento de la frecuencia …
---+Anexo 1 — Criterios de concesión de créditos
------+1. Criterios de aceptación de clientes: tipos de clientes, límites de edad de los clientes …
------+2. Definición de ingresos aceptables.
------+3. Requisitos mínimos de las garantías reales.
------+4. Requisitos mínimos de las garantías personales.
------+5. Importes máximos de los préstamos.
------+6. Plazos máximos de vencimiento de los préstamos.
------+7. Requisitos relativos a la amortización (incluida la modalidad de tipos de interés de los …
------+8. Límites basados en el riesgo (concentración, tipo de producto, etc.).
------+9. Límites aceptables de la ratio valor del préstamo-valor de la garantía ( LTV ) (para préstamos …
------+10. Límites aceptables de la ratio préstamo-ingresos ( loan-to-income ).
------+11. Límites aceptables de la ratio deuda-ingresos ( debt-to-income ).
------+12. Límites aceptables de la ratio ingresos-obligación crediticia total ( …
------+13. Importe máximo aceptable del préstamo en relación con la capacidad de pago.
------+14. Política de cumplimiento de los requisitos macroprudenciales, cuando proceda. Préstamos a …
------+1. Especificación de mercados geográficos y sectores económicos.
------+2. Criterios de aceptación de clientes (es decir, para probabilidades de impago, calificaciones …
------+3. Requisitos mínimos de ingresos, flujo de efectivo y proyecciones financieras.
------+4. Requisitos mínimos de las garantías reales.
------+5. Requisitos mínimos de las garantías personales y las mejoras crediticias.
------+6. Requisitos mínimos de las cláusulas especiales aceptables.
------+7. Requisitos para la disposición del préstamo por parte del prestatario.
------+8. Importes máximos de los préstamos.
------+9. Límites adecuados aplicables a los préstamos con recurso parcial o sin recurso.
------+10. Plazos máximos de vencimiento de los préstamos.
------+11. Calendarios de amortización y normas con respecto a la aceptabilidad y los límites aplicables a …
------+12. Límites basados en el riesgo (en relación con la concentración, el tipo de producto, etc.).
------+13. Límites aceptables de la ratio valor del préstamo-valor de la garantía ( LTV ) (para préstamos …
------+14. Límites aceptables de la ratio de cobertura del servicio de la deuda ( debt-servicing coverage …
------+15. Límites aceptables de la ratio de cobertura de intereses ( interest coverage ).
------+16. Límites aceptables del EBITDA.
------+17. Límites aceptables de la ratio de apalancamiento.
------+18. Límites aceptables de la ratio deuda-capital ( debt-to-equity ).
------+19. Límites aceptables de la ratio préstamo-coste ( loan-to-cost ).
------+20. Límites aceptables de la ratio flujos de efectivo-servicio de la deuda ( …
------+21. Límites aceptables de la ratio de rentabilidad de los recursos propios ( return on equity ).
------+22. Límites aceptables de la tasa de capitalización (ingresos netos de explotación/valor de …
------+23. Normas dirigidas a abordar y mitigar los riesgos asociados con el riesgo medioambiental.
------+24. Política de cumplimiento de los requisitos macroprudenciales, cuando proceda. Préstamos para …
------+1. las formas específicas de inmuebles comerciales que tenga previsto financiar la entidad …
------+2. Los niveles mínimos de capital que debe aportar el prestatario y el valor de mercado del …
------+3. Los límites basados en el riesgo para conceder préstamos para promociones con fines …
------+4. Las normas para evaluar las diferentes fases de la promoción o construcción del inmueble …
------+5. Las normas mínimas relativas a los requisitos de garantías de cumplimiento y de pago y seguros …
------+6. Las normas mínimas para garantizar un nivel mínimo de supervisión de la construcción mediante …
------+7. Las normas mínimas para evaluar con eficacia la idoneidad y experiencia de cualquier contratista …
------+8. Las normas mínimas aplicables a los requisitos previos al alquiler o la venta del inmueble …
------+1. El propósito de la financiación (construcción de un buque, compra o explotación).
------+2. El tipo de financiación (préstamos respaldados por hipotecas, financiación para la construcción …
------+3. Los términos básicos del contrato de préstamo (duración máxima en función den la vida útil del …
------+4. Los requisitos mínimos en cuanto a los certificados necesarios (clasificación, contaminación …
------+5. Los requisitos mínimos en cuanto a los registros/«pabellones» aceptables.
------+6. Los requisitos mínimos en cuanto a las sociedades de clasificación aceptables.
---+Anexo 2 — Información y datos necesarios para la evaluación de la solvencia crediticia
------+1. Evidencia de la identificación
------+2. Acreditación de residencia
------+3. Cuando proceda, información sobre la finalidad del préstamo
------+4. Cuando proceda, acreditación de que se reúnen las condiciones para el préstamo
------+5. Acreditación de empleo, incluido el tipo, sector, situación laboral (p. ej., contrato a tiempo …
------+6. Documentación acreditativa de los ingresos u otras fuentes de reembolso (incluidas …
------+7. Información sobre los activos y pasivos financieros, p. ej., extractos de cuentas de ahorro y …
------+8. Información sobre otros compromisos financieros: gastos de manutención de hijos, honorarios …
------+9. Información sobre la composición del hogar y de las personas a cargo
------+10. Acreditación de la situación tributaria
------+11. Cuando proceda, acreditación del seguro de vida de los titulares del préstamo
------+12. Cuando proceda, datos tomados de los registros crediticios o de agencias de información sobre …
------+13. Información sobre la garantía real, si se ha aportado
------+14. Acreditación de la titularidad de la garantía real
------+15. Acreditación del valor de la garantía real
------+16. Acreditación del seguro de la garantía real
------+17. Información acerca de las garantías, sobre otros factores de mitigación de los riesgos y sobre …
------+18. Contrato de alquiler o acreditación de los ingresos que se podrán obtener en concepto de …
------+19. Permisos y estimaciones de los costes, si procede, en el caso de los préstamos para …
------+1. Información sobre la finalidad del préstamo
------+2. Cuando proceda, acreditación de la finalidad del préstamo
------+3. Estados financieros y memoria a nivel individual y consolidado (balance, cuenta de resultados …
------+4. Informes o extractos de los saldos deudores por antigüedad
------+5. Plan de negocio del prestatario, así como en relación con la finalidad del préstamo
------+6. Proyecciones financieras (balance, cuenta de resultados, estado de flujos de efectivo)
------+7. Acreditación de la situación tributaria y de los pasivos fiscales
------+8. Datos tomados de los registros crediticios o de agencias de información sobre créditos que …
------+9. Información sobre la calificación crediticia externa del prestatario, cuando proceda
------+10. Información sobre las cláusulas especiales existentes y el cumplimiento de estos por parte del …
------+11. Información sobre litigios relevantes en los que esté implicado el prestatario en el momento de …
------+12. Información sobre la garantía real, en su caso
------+13. Acreditación de la titularidad de la garantía real, cuando proceda
------+14. Acreditación del valor de la garantía real
------+15. Acreditación del seguro de la garantía real
------+16. Información sobre la capacidad de hacer efectiva la garantía real (en el caso de préstamos …
------+17. Información sobre las garantías, sobre otros factores de mitigación de los riesgos y sobre los …
------+18. Información sobre la estructura de propiedad del prestatario a efectos de prevención del …
------+1. Información sobre los niveles de los alquileres, inmuebles desocupados e inquilinos, incluidos …
------+2. Información sobre el tipo de cartera de inmuebles
------+3. Acreditación de las tasas de inmuebles desocupados y de rotación en la cartera por tipo …
------+4. Acreditación de niveles de alquiler por tipo, antigüedad y ubicación del inmueble
------+5. Información sobre los principales inquilinos en función del tipo, la antigüedad y la ubicación …
------+6. Información sobre la justificación del inmueble asociado al préstamo, respaldada con un análisis …
------+7. Acreditación del valor de la garantía real y de sus diversos componentes, cuando proceda D. …
------+1. Acreditación de la experiencia en proyectos y tipos de activos similares, p. ej., oficinas …
------+2. Información sobre cualquier proyecto en curso que esté ejecutando el prestatario
------+3. Acreditación de las licencias urbanísticas y de construcción
------+4. Información sobre los constructores, arquitectos, ingenieros y contratistas
------+5. Acreditación de los contratos formalizados con contratistas y documentación pertinente relativa …
------+6. Información sobre la justificación de la promoción inmobiliaria, respaldada con un análisis de …
------+7. Acreditación de las estimaciones de costes y calendario de ejecución de la obra, que incluyan …
------+1. Acreditación de la experiencia con un tipo de buque y un segmento similares
------+2. Acreditación de la propiedad de los activos, incluyendo información sobre los buques (p. ej. …
------+3. Información sobre el seguro y la clasificación de los activos por parte de una sociedad de …
------+4. Acreditación del cumplimiento de la normativa ambiental y en materia de seguridad vigente en la …
------+5. Información, basada en datos de mercado, sobre las perspectivas de cada tipo de buque y segmento …
------+6. Acreditación de las obligaciones no incluidas en el balance, como buques fletados y posiciones a …
------+1. Información sobre el plan de negocio relacionado con el proyecto
------+2. Acreditación de la experiencia en proyectos similares
------+3. Información sobre cualquier proyecto en curso que esté ejecutando el prestatario
------+4. Acreditación de los permisos de planificación y de construcción relacionados con el proyecto
------+5. Información sobre los constructores, arquitectos, ingenieros y contratistas
------+6. Acreditación de los contratos formalizados con contratistas y documentación pertinente relativa …
------+7. Información sobre la justificación del proyecto, respaldada con un análisis de la oferta y la …
------+8. Acreditación de las estimaciones de costes y un calendario, que incluyan contingencias que …
---+Anexo 3 — Indicadores para la concesión y el seguimiento de créditos
------+1. Ratio préstamo-ingresos ( loan-to-income )
------+2. Ratio servicio del préstamo-ingresos ( loan service-to-income )
------+3. Ratio deuda-ingresos ( debt-to-income )
------+4. Ratio servicio de la deuda-ingresos ( debt service-to-income )
------+5. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV) B. Préstamos a microempresas y a pequeñas …
------+6. Ratio de recursos propios (fondos propios dividido por total activo)
------+7. Ratio de deuda (a largo plazo) sobre fondos propios
------+8. EBITDA
------+9. Rendimiento de la deuda (ingresos netos de explotación/importe del préstamo)
------+10. Deuda remunerada/EBITDA
------+11. Valor de la empresa (suma del valor de mercado de las acciones ordinarias, valor de mercado de …
------+12. Tasa de capitalización (ingresos netos de explotación/valor de mercado).
------+13. Calidad del activo
------+14. Ratio total de cobertura del servicio de la deuda (EBITDA) sobre el servicio total de la deuda
------+15. Ratio de cobertura de la deuda mediante efectivo ( cash debt coverage ) (efectivo neto obtenido …
------+16. Ratio de cobertura (activo corriente total dividido por la deuda total a corto plazo)
------+17. Análisis de flujos de efectivo futuros
------+18. Rentabilidad de los activos
------+19. Servicio de la deuda
------+20. Ratio préstamo-coste ( loan-to-cost )
------+21. Ratio de cobertura de intereses ( interest coverage )
------+22. Ratio de rentabilidad de los recursos propios ( return on equity ) (resultado neto después de …
------+23. Rentabilidad del capital invertido
------+24. Margen de beneficio neto
------+25. Evolución de la cifra de negocios C. Préstamos para la promoción inmobiliaria
------+26. Ratio activo fijo-fondos propios ( fixed-assets-to-equity )
------+27. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV)
------+28. Ubicación y calidad de los inmuebles
------+29. Ratio préstamo-coste ( loan-to-cost )
------+30. Ratio de cobertura del servicio de la deuda (DSCR) para actividades de bienes inmuebles …
------+31. Evolución de las tasas de ocupación de los inmuebles Rentabilidad
------+32. Ratio entre los ingresos por alquileres y los gastos por intereses relacionados con inmuebles …
------+33. Valor del fondo de comercio derivado de la adquisición
------+34. Ring-fencing
------+35. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV)
------+36. Cumplimiento del plan de negocio
------+37. Ratio de apalancamiento (deuda total sobre EBITDA)
------+38. Capacidad de pago E. Financiación al sector naval
------+39. Ratio de apalancamiento
------+40. Calificación
------+41. Reembolso a partir del flujo de efectivo generado por las actividades de explotación
------+42. Reembolso por parte del garante
------+43. Reembolso a partir de la venta del buque
------+44. Pagos pendientes
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Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06)
Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/credit-risk/guidelines-loan-origination-and-monitoring – PDF
1. Resumen
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Regulación |
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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
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2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
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2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
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3. Aplicación
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3. Aplicación
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4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos
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4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos
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5. Procedimientos de concesión de préstamos
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5. Procedimientos de concesión de préstamos
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6. Fijación de precios
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6. Fijación de precios
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7. Valoración de bienes muebles e inmuebles
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7. Valoración de bienes muebles e inmuebles
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8. Marco de seguimiento
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8. Marco de seguimiento
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Anexo 1 — Criterios de concesión de créditos
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En este anexo se presenta un conjunto de criterios que deben tenerse en cuenta en el diseño y la documentación de los criterios de concesión de créditos, conforme a lo dispuesto en estas directrices. Préstamos a consumidores
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Anexo 2 — Información y datos necesarios para la evaluación de la solvencia crediticia
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En este anexo se ofrece información, datos y evidencias que deben tener en cuenta las entidades y los acreedores cuando recopilen información a efectos de la evaluación de la solvencia, con arreglo a las presentes directrices. Cuando proceda y resulte más adecuado, p. ej., al utilizar modelos automatizados en los procesos de concesión de créditos, las entidades y los acreedores podrán utilizar otros tipos o fuentes de información y datos económicos o financieros que sean necesarios para la evaluación, en cumplimiento de la legislación aplicable y, en particular, de la Directiva 2008/48/CE, la Directiva 2014/17/UE y el Reglamento (UE) 2016/679. A. Préstamos a consumidores
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Anexo 3 — Indicadores para la concesión y el seguimiento de créditos
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En este anexo se proporciona un conjunto de indicadores específicos de crédito que las entidades y los acreedores deben considerar en las evaluaciones de la solvencia crediticia y en el seguimiento del riesgo de crédito con arreglo a lo previsto en estas directrices. Cuando proceda y resulte más adecuado, las entidades y los acreedores podrán utilizar otros indicadores para dicho fin. A. Préstamos a consumidores
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1.1 Referencias
1.2 Requisitos identificados
1.3 Estándares relacionados
2. Requisitos identificados
Requisitos
| Fuente |
Requisito |
3. Estándares relacionados
Estándares
| Fuente |
Requisito |
Incidencias vinculadas
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