+Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)
---+1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadržava smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U …
---------+2. U smjernicama se iznosi stajalište EBA- e o odgovarajuć im nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Izvještajni zahtjevi
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju obavijestiti …
---------+4. Obavijesti će se objaviti na mrežnom mjestu EBA - e u skladu s člankom 16. stavkom 3. EBA Public
---+2. Predmet, područje primjene i definicije
------+Predmet
---------+5. Ovim se smjernicama, na tem elju članka 26. stavka 4. i članka 34. stavka 3. Direktive …
---------+6. Investicijska društva moraju imati politike primitaka za cjelokupno osoblje, dok se dodatni …
------+Adresati
---------+7. Ove su smjernice upućene nadležnim tijelima kako su navedena u članku 4. stavku 2. točki viii. …
------+Područje primjene
---------+8. Ove se smjernice primjenjuju na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi u okviru područja primjene …
------+Definicije
---------+9. Pojmovi upotrijebljeni i utvrđeni u Direktivi 2019/34/EU, Direktivi 2014/65/EU i Uredbi (EU) …
---+3. Provedba
------+Datum početka primjene
---------+10. Ove se smjernice primjenjuju od 30. travnja 2022.
------+Prijelazne odredbe
---------+11. Investicijska društva trebala bi provesti prilagodbe politika primitaka do 30. travnja 2022. te …
---+4. Smjernice
------+Glava I. – Politike primitaka
------+1. Politike primitaka za cjelokupno osoblje
---------+12. U skladu s člankom 26. Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva moraju imati …
---------+13. U politici primitaka trebale bi biti navedene sve komponente primitaka i ona bi trebala …
---------+14. Fiksni primitci osoblja trebali bi odražavati njihovo profesionalno iskustvo i organizacijsku …
---------+15. Ako je investicijsko društvo korisnik izvanredne javne financijske potpore, trebalo bi …
---------+16. Politika primitaka investicijskog društva za cjelokupno osoblje trebala bi biti u skladu s …
---------+17. Investicijska društva trebala bi moći dokazati nadležnim tijelima da su pol itika i prakse …
---------+18. Kada se dodjeljuju varijabilni primitci, takve se dodjele trebaju temeljiti na uspješnosti …
---------+19. Politika primitaka trebala bi biti usklađena s obvezom investicijskog društva u pogledu …
---------+20. Politika primitaka trebala bi sadržavati: a. ciljeve uspješnosti za investicijsko društvo …
---------+21. Investicijska društva trebala bi osigurati utvrđivanje potencijalnih sukoba interesa do kojih …
---------+22. U slučaju kada se u investicijskim društvima primjenjuju politike primitaka ili grupne politike …
---------+23. Ne dovodeći u pitanje mjere koje su države članice do nijele u svrhu sprječavanja ili nadoknade …
---------+24. Rodno neutralnom politikom primitaka trebalo bi se zajamčiti da su svi aspekti politike …
---------+25. Prilikom utvrđivanja plaće po mjernoj ili vremenskoj jedinici investicijska društva trebala bi …
---------+26. U svrhu praćenja primjene rodn o neutralnih politika primitaka investicijska društva trebala bi …
---------+27. Investicijska društva mog u na rodno neutralan način razmotriti dodatne aspekte prilikom …
------+2. Upravljanje primitcima
------+2.1 Odgovornosti, izrada, odobrenje i nadzor politike primitaka
---------+28. Upravljačko tijelo u svojoj nadzornoj funkciji (dalje u tekstu: nadzorna funkcija) trebalo bi …
---------+29. Nadzorna funkcija trebala bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje, vještine i …
---------+30. Nadzorna funkcija trebala bi osigu rati primjerenu provedbu politika i praksi primitaka …
---------+31. Potrebno je utvrditi i na odgovarajući način ublažiti sukobe interesa povezane s politikom …
---------+32. Politika i prakse primitaka i postupci kojima se one definiraju trebali bi biti jasni …
---------+33. Nadzorne i upravljačke funkcije i, ako su uspostavljeni, odbor za primitke i odbor za rizike …
---------+34. Politikom primitaka trebao bi se omogućiti učinkovit okvir za mjerenje uspješnosti, prilagodbu …
---------+35. Funkcija praćenja usklađenosti i funkcija upravljanja rizicima, ako je uspostavljena , ili …
---------+36. Nadzorna funkcija trebala bi odrediti i nadzirati primitke članova upravljačke funkcije i, u …
---------+37. Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir podatke koje su joj dostavile sve nadležne …
---------+38. Funkcija upravljanja ljudskim resursima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o izradi i …
---------+39. Funkcija upravljanja rizicima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o određivanju …
---------+40. Funkcija praćenja usklađenosti trebala bi provesti analizu načina na koji politika primitaka …
---------+41. Ako je uspostavljena, funkcija unutarnje revizije trebala bi provesti neovisnu provjeru izrade …
---------+42. U kontekstu grupe, nadležne funkcije u matičnom društvu i društvima kćerima u Uniji trebale bi …
------+2.2 Uključenost dioničara
---------+43. Ovisno o pravnom obliku investicijskog društva i važećem nacionalnom pravu, odobrenje politike …
---------+44. Kada je odobrenje primitaka pojedinačnih članova upravljačkog tijela i drugih identificiranih …
---------+45. Kako bi dioničari mogli donijeti utemeljene odluke u skladu sa točkama 43. i 44., nadzorna bi …
---------+46. Nadzorna funkcija ostaje odgovorna za prijedloge podnesene skupštini dioničara, kao i za …
------+2.3 Osnivanje odbora za primitke
---------+47. Osim ako nije drukčije određeno nacionalnim pravom, investicijsko društvo s bilančnom i …
---------+48. Odbor za primitke može se osnovati na razini grupe, među ostalim i u slučajevima kada …
---------+49. U slučaju kada ne postoji obveza osnivanja odbora za primitke, odredbe ovih smjernica koje se …
------+2.3.1 Sastav odbora za primitke
---------+50. U skladu s člankom 33. stavkom 1. Direktive (EU) 2019/2034, odbor za primitke sastoji se od …
---------+51. Predsjednik i većina članova odbora za primitke trebal i bi ispunjavati uvjete neovisnosti . …
---------+52. Članovi odbora za primitke trebali bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje …
------+2.3.2 Uloga odbora za primitke
---------+53. Odbor za primitke trebao bi: a. biti odgovoran za izradu odluka o primitcima koje donosi …
---------+54. U slučaju kada je investicijsko društ vo osnovalo odbor za primitke, odbor za primitke trebao …
------+2.3.3 Postupci i linije izvješćivanja
---------+55. Odbor za primitke trebao bi: a. imati pristup svim podatcima i informacijama u vezi s postupkom …
---------+56. Odbor za primitke trebao bi surađivati s drugim odborima nadzorne funkcije čije aktivnosti mogu …
---------+57. Ako je osnovan, odbor za rizike trebao bi, ne dovodeći u pitanje zadaće odbora za primitke …
---------+58. U slučaju kada su osnovana oba odbora, na sastancima odbora za primitke trebao bi sudjelovati …
------+2.4 Provjera politike primitaka
---------+59. Nadzorna funkcija i, u slučaju da je osnovan, odbor za primitke, trebali bi osigurati da …
---------+60. Investicijska društva trebala bi pratiti kretanje rodno uvjetovane razlike u plaći; kad je …
---------+61. Ako postoje značajne razlike između prosječne plaće muških i ženskih članova osoblja ili muških …
---------+62. U grupama investicijskih društava matično društvo u Uniji također bi trebalo provoditi …
---------+63. Investicijska društva trebala bi provoditi središnju i neovisnu provjeru na pojedinačnoj …
---------+64. Ne dovodeći u pitanje odgovornost upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji, investicijska …
---------+65. Investicijska bi društva u okviru središnje i neovisne interne provjere trebala procijeniti …
---------+66. Kako bi se osigurala usklađenost sa strategijom i okvirom investicijskog društva za upravljanje …
---------+67. U slučaju kada se povremenim provjerama pokaže da politike primitaka ne funkci oniraju u skladu …
---------+68. Potrebno je dokumentirati nalaze provedene interne provjere, kao i mjera koje su poduzete za …
------+2.5 Interna transparentnost
---------+69. Politika primitaka investicijskog društva trebala bi se interno objaviti cjelokupnom osoblju i …
---------+70. Osoblje je potrebno obavijestiti o karakteristikama varijabilnih primitaka, kao i o postupku i …
------+3. Politike primitaka i kontekst grupe
---------+71. U skladu s člankom 25. Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva mor aju, ne dovodeći u …
---------+72. Na konsolidiranoj razini, matično društvo u Uniji i nadležna tijela trebaju zajamčiti provedbu …
---------+73. U vezi s investicijskim društvima i subjektima unutar grupe koja posluje u više država članica …
---------+74. Prilikom primjene zahtjevâ na konsolidiranoj osnovi primjenjuju se zahtjevi o primitcima …
---------+75. Osoblje koje je matično društvo iz treće zemlje uputilo na rad u društvo kći koje se nalazi …
---------+76. Kratkoročni ugovori ili upućivanja na rad ne smiju se koristiti kao sredstvo zaobilaženja …
---------+77. Zahtjevi u pogledu primitaka iz Direktive (EU) 2019/2034 i odredbe ovih smjernica primjenjuju …
------+Proporcionalnost
---------+78. Načelom proporcionalnosti, kako je utvrđeno član kom 26. stavkom 3. Direktive (EU) 2019/2034 …
---------+79. Prilikom proporcionalne primjene zahtjeva u pogledu primitaka i odredaba ovih smjernica …
---------+80. Obveza izrade dobrih i učinkovitih politika i praksi primitaka primjenjuje se na sva …
---------+81. Prilikom procjene proporci onalnosti i utvrđivanja tražene razine složenosti politika primitaka …
---------+82. Ako je investicijskom društvu dopušteno pružati usluge i obavljati aktivnosti iz točaka 2., 3. …
---------+83. Za prethodno navedene svrhe investicijska društva i nadle žna tijela trebaju uzeti u obzir …
---------+84. Prije proporcionalne primjene zahtjeva u pogledu primitaka i odredaba ovih smjernica potrebno …
---------+85. Prilikom provedbe posebnih politika primitaka za različite kategorije identificiranog osoblja …
---------+86. Nadležna tijela trebala bi osigurati usklađivanje investicijskih društava sa zahtjevima u …
---------+87. Ne dovodeći u pitanje obvezu država članica da provode članak 32. stavak 4. Direktive …
---------+88. Prilikom utvrđivanja iznosa godišnjih varijabilnih primitaka koji se isplaćuju članu osoblja i …
---------+89. Prilikom izračuna prosjeka vrijednosti imovine za četverogodišnje razdoblje koje izravno …
---------+90. Ako su nadležna tijela nacionalnim pravom ovlaštena za utvrđivanje pragova u skladu s člankom …
---------+91. Ako su nadležna tijela nacionalnim pravom ovlaštena za utvrđivanje pragova u skladu s člankom …
------+5. Postupak utvrđivanja
---------+92. Investicijska društva imaju odgovornost utvrditi članove osoblja čije profesionalne djelatnosti …
---------+93. Samoprocjena bi se trebala temeljiti na kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima utvrđenima u …
---------+94. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija koji se temelje na primit cima članova osoblja …
---------+95. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija definiranih u eurima investicijska društva koja …
---------+96. Samoprocjena bi trebala biti jasna, dosljedna i primjereno dokumentirana i trebala bi se …
---------+97. U dokumentaciju o samoprocjeni u pogledu utvrđivanja osoblja trebalo bi uključiti barem …
---------+98. Investicijska društva trebala bi voditi evidenciju o postupku utvrđivanja i njegovim …
---------+99. Dokumentacija o samoprocjeni trebala bi barem uklju čivati broj identificiranog osoblja …
---------+100. Dokumentacija bi također trebala obuhvaćati članove osoblja koji su identificirani na temelju …
------+5.1 Prethodno odobrenje isključenjâ
---------+101. U slučaju kada investicijsko društvo u skladu s regulatornim tehničkim standardima za …
---------+102. Prethodno odobrenje u p ogledu isključenja članova osoblja identificiranih u vezi s …
---------+103. U slučaju kada bi identificirano osoblje bilo isključeno u društvima kćerima koja sama ne …
---------+104. Zahtjevi za prethodno odobrenje trebali bi sadržavati sva imena ili drugu jedinstvenu …
------+5.2 Upravljanje postupkom utvrđivanja
---------+105. Upravljačko tijelo ima krajnju odgovornost za postupak utvrđivanja i povezanu politiku. …
---------+106. U slučaju kada je osnovan odbor za primitke, on bi trebao aktivno sudjelovati u p ostupku …
---------+107. Fun kcija osiguranja usklađenosti, funkcija upravljanja rizicima ili osoblje kojemu su …
------+5.3 Postupak utvrđivanja na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini
---------+108. Prilikom utvrđivanja kategorija osoblja u skladu s člankom 30. stavkom 1. Direktive (EU) …
---------+109. Prilikom primjene kvalitativnih kriterija za utvrđivanje na konsolidiranoj razini članovi …
---------+110. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija za utvrđivanje na konsolidiranoj osnovi …
---------+111. Prilikom primjene kvalitativnih kriterija za utvrđivanje investicijska društva trebala bi …
------+5.4 Uloga matičnog društva u Uniji
---------+112. Matično društvo u Uniji trebalo bi osigurati sveukupnu usklađenost s politikama primitaka …
------+5.5 Uloga društava kćeri i podružnica
---------+113. Investicijska društva koja su društva kćeri matičnog društva u Uniji trebala bi u okviru svoje …
---------+114. Sva društva kćeri trebala bi aktivno sudjelovati u postupku utvrđivanja koji provodi …
---------+115. Društva kćeri koja sama ne podliježu Direktivi (EU) 2019/2034 ne moraju provoditi postupak …
---------+116. Podružnice koje se nalaze u državi članici, a čija su matična društva investicijska društva sa …
---------+117. Kad je riječ o podružnicama iz trećih zemalja koje se nalaze u državi članici, kriteriji za …
------+6. Kapitalna osnova
---------+118. Investicijska društva i nadležna tijela trebala bi osigurati da dodjela, isplata i stjecanje …
---------+119. Prilikom procjene stabilnosti kapitalne osnove investicijsko društvo trebalo bi uzeti u obzir …
---------+120. Investicijska društva trebala bi uključiti učinak varijabilnih primitaka – neodgođenih i …
---------+121. Ukupnim iznosom varijabilnih primitaka koji dodjeljuje investicijsko društvo ne smije se …
---------+122. Investicijska društva koja nemaju dobru kapitalnu osnovu ili kod kojih je dobra kapitalna …
---------+123. Nadležna tijela trebala bi intervenirati u slučaju kada se dodjela varijabilnih primitaka …
------+Glava II. – Struktura primitaka
------+7. Kategorije primitaka
---------+124. Na temelju Direktive (EU) 2019/2034, primitci mogu biti fiksni ili varijabilni; ne postoji …
---------+125. U slučaju kada na temelju kriterija iz ovih smjernica nije moguće kategorizirati određenu …
---------+126. Primitak se smatra fiksnim kada za uvjete dodjele i iznos primitka vrijedi sljedeće: a. …
---------+127. Komponente primitaka koje čine dio opće politike investicijskog društva, ako ispunjavaju …
---------+128. Sljedeće komponente primitaka trebale bi se također smatrati fiksnima ako se u svim sličnim …
------+8. Posebni slučajevi komponenti primitaka
------+8.1 Dodatci
---------+129. Varijabilni i fiksni primitci investicijskih društava mogu se sastojati od različitih …
---------+130. Posebno u slučaju kada se dodatci smatraju fiksnim primitcima, ali imaju bilo koju od značajki …
---------+131. U slučaju kada se dodatci temelje na ulozi, funkciji ili organizacijskoj odgovornosti člana …
---------+132. Nadležna tijela trebala bi osigurati da dodatci ne predstavljaju sredstvo ili metodu kojom se …
------+8.2 Varijabilni primit ci utemeljeni na budućoj uspješnosti
---------+133. U slučaju kada se dodjela varijabilnih primitaka, uključujući dugoročne planove poticaja …
---------+134. U slučaju kada se potencijalni plan primitaka u vezi s varijabilnim primitcima, uključujući …
------+8.3 Isplate dividendi i kamata
---------+135. Dividende koje se isplaćuju na stečene dionice ili istovjetne vlasničke udjele koje osoblje …
------+8.4 Bonusi za zadržavanje osoblja
---------+136. Investicijska društva trebala bi moći dokazati svoj legitiman interes u dodjeli bonusa za …
---------+137. Općenito, investicijska društva ne bi trebala dodjeljivati višestruke bonuse za zadržavanje …
---------+138. Bonus za zadržavanje osoblja trebao bi biti u skladu sa zahtjevima u pogledu održavanja dobre …
---------+139. Prilikom procjene i razmatranja primjerenosti dodjele bonusa za zadržavanje osoblja članu …
---------+140. Bonus za zadržavanje osoblja trebao bi se temeljiti na posebnim uvjetima koji se razlikuju od …
---------+141. Bonusi za zadržavanje osoblja ne bi se smjeli dodjeljivati kao nadoknada za neisplaćene …
---------+142. Investicijsk a društva trebala bi odrediti razdoblje zadržavanja kao trenutak u okviru …
---------+143. Bonusi za zadržavanje osoblja predstavljaju varijabilne primitke; prema tome, ako se dodijele …
---------+144. Neovisno o činjenici da će bonus za zadržavanje osoblja biti isplaćen tek nakon isteka …
------+8.5 Diskrecijske mirovinske pogodnosti
---------+145. Diskrecijske mirovinske pogodnosti oblik su varijabilnih primitaka. U slučaju kada uvjeti …
---------+146. Investicijsko društvo trebalo bi osigurati da se u slučaju kada član osoblja napusti …
---------+147. Ukupni iznos diskrecijskih mirovinskih pogodnosti potrebno je dodijeliti u skladu s člankom …
---------+148. Investicijsko društvo trebalo bi osigurati da se mehanizmi malusa i povrata primitaka …
------+9. Izvanredne komponente primitaka
------+9.1 Zajamčeni varijabilni primitci
---------+149. Zajamčeni varijabilni primitci mogu imati više oblika poput „zajamčenog bonusa”, „bonusa …
---------+150. Prilikom dodjele zajamčenih varijabilnih primitaka u skladu s člankom 32. stavkom 1. točkom …
---------+151. Investicijska društva trebala bi dodijeliti zajamčene varijabilne primitke istom članu osoblja …
---------+152. Kao dio dogovora kojima se jamči ovaj dio varijabilnih primita ka, investicijska društva mogu …
------+9.2 Kompenzacija ili odšteta iz prethodnih ugovora o radu
---------+153. Kompenzacija za odštetu iz prethodnih ugovora o radu trebala bi se dodijeliti samo kada su …
---------+154. U slučaju kada je prethodni poslodavac odgodio ili smanjio varijabilne primitke č lana osoblja …
------+9.3 Otpremnina i ostala plaćanja po isteku ugovora
------+9.3.1 Otpremnina
---------+155. Investicijska društva u svojim bi politikama primitaka trebala pobliže odrediti moguću uporabu …
---------+156. Investicijska društva trebala bi imati okvir za određivanje i odobravanje otpremnine u …
---------+157. Otpremnine ne bi trebale predstavljati nerazmjernu nagradu, već primjerenu kompenzaciju članu …
---------+158. Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada postoj i jasan propust za koji je …
---------+159. Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada član osoblja dobrovoljno daje ostavku …
---------+160. Dodatna plaćanja u kontekstu redovnog isteka ugovornog razdoblja ili imenovanja osobe članom …
---------+161. Otpremnina obuhvaća dodatne isplate osim redovnih primitaka u sljedećim konkretnim …
---------+162. Ako otpremninu dodjeljuju investicijska društva, ona bi nadležnom tijelu trebala moći dati …
---------+163. Pr ilikom određivanja iznosa otpremnine koji će se dodijeliti investicijsko društvo trebalo bi …
---------+164. Propusti investicijskog društva obuhvaćaju sljedeće situacije: a. slučaj kada je podnesen …
---------+165. Propusti identificiranog osoblja trebali bi se procjenjivati na osnovi pojedinačnog slučaja i …
---------+166. Otpremnine bi se trebale smatrati varijabilnim primitkom, zbog čega se, općenito, kada se …
------+9.3.1 Ostala plaćanja po isteku ugovora
---------+167. Redovne isplate primitaka povezane s trajanjem otkaznog roka ne bi se trebale smatrati …
---------+168. Dodatna plaćanja u konte kstu redovnog isteka ugovornog razdoblja ili imenovanja osobe članom …
------+10 Zabrane
------+10.1 Osobna zaštita od rizika
---------+169. U slučaju kada je primjerena politika primitaka u skladu s rizicima, trebala bi biti dovoljno …
---------+170. Investicijska društva trebala bi u najvećoj mogućoj mjeri osigurati da članovi identificiranog …
---------+171. Trebalo bi smatrati da je identificirano osoblje zaštićeno od rizika od prilagode primitaka …
---------+172. Trebalo bi smatrati da je identificirano osoblje zaštićeno od rizika od prilagodbe naniže ako …
---------+173. Zahtjev za nekorištenje strategija osobne zaštite od rizika ili osiguranja kojima se umanjuju …
---------+174. Investicijska društva trebala bi održavati djelotvorne mehanizme kako bi osigurala usklađenost …
------+10.2 Zaobilaženje
---------+175. Investicijska društva trebala bi osigurati da se varijabilni primitci ne isplaćuju putem …
---------+176. „Zaobilaženje” je neusklađenost sa zahtjevima u pogledu primitaka i do njega dolazi ako …
---------+177. Između ostalog, do zaobilaženja dolazi u sljedećim okolnostima: a. u slučaju kada se …
---------+178. Investicijska društva trebala bi osigurati da metoda mjerenja uspješnosti obuhvaća …
---------+179. Investicijska društva ne bi trebala nadoknađivati nikakvo smanjenje ili restrukturiranje …
---------+180. Investicijska društva ne bi trebala osnivati grupne strukture ili offshore subjekte ni …
---------+181. U slučaju uporabe kratkoročnih (npr. jednogodišnjih) ugovo ra koje investicijska društva …
---------+182. Kada se radi o fiksnom primitku u skladu sa smjernicama iz odjeljka 7. koji se isplaćuje u …
------+Glava III. – Primitci povezani s posebnim funkcijama
------+11. Primitci članova upravljačke i nadzorne funkcije upravljačkog tijela
---------+183. Primitci članova upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji (dalje u tekstu: upravljačka …
---------+184. Kako bi se na ispravan način spriječili sukobi interesa i ne dovodeći u pitanje točke 185. i …
---------+185. Kada se u izvanrednim slučajevima nadzornoj funkciji dodjeljuju varijabilni primitci …
---------+186. Kada se varijabilni primitci dodjeljuju u obliku instrumenata, trebale bi se poduzeti …
------+12 Primitci kontrolnih funkcija
---------+187. Unutarnje kontrolne funkcije trebale bi posjedovati dostatne resurse, znanje i iskustvo za …
---------+188. Primitci osoblja u kontrolnim f unkcijama trebali bi biti takvi da je investicijskom društvu …
---------+189. Metode u potrijebljene za određivanje varijabilnih primitaka kontrolnih funkcija odnosno …
------+Glava IV. – Politika primitaka, dodjela i isplata varijabilnih primitaka identificiranom osoblju
------+13. Politika primitaka za identificirano osoblje
---------+190. Investicijska društva moraju osigurati usklađenost politike primitaka za identificirano …
---------+191. Odgovarajući omjer između varijabilne i fiksne komponente primitaka identificiranog osoblja …
---------+192. Za različite kategorije identificiranog osoblja investicijska društva trebala bi provesti …
---------+193. Kada investicijska društva razmatraju isplatu manju od 100 % fiksne komponente primitaka u …
---------+194. Kada investicijsko društvo čiji je pravni oblik dioničko društvo, a posebno investicijsko …
------+13.1 Potpuno fleksibilna politika varijabilnih primitaka
---------+195. U skladu s člankom 30. stavkom 1. točkom (k) Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva …
---------+196. Iznos fiksnih primitaka mora biti dovoljno visok kako bi se osigurala mogućnost smanjenja …
---------+197. Isplatom fiksnih primitaka u instrumentima, ako postoje, ne smije biti ugrožena spo sobnost …
------+13.2 Omjer između fiksne i varijabilne komponente primitaka
---------+198. Investicijska društva trebala bi utvrditi fiksne komponente primitaka osoblja u skladu čl …
---------+199. Utvrđeni omjer jest omjer između varijabilne komponente primitka koji se može dodijeliti kao …
---------+200. Prilikom utvrđivanja omjera investicijska društva trebala bi uzeti u obzir svoje poslovne …
---------+201. Prilikom utvrđivanja omjera investicijska društva trebala bi uzeti u obzir činjenicu da …
---------+202. Investicijska društva mogu odrediti različite omjere za različite jurisdikcije, različite …
---------+203. Maksimalni omjer treba izračunati kao zbroj svih varijabilnih komponenti primitaka koji se …
---------+204. Stvarni omjer trebao bi se izračunati kao zbroj svih varijabilnih komponenti primitaka koji su …
---------+205. Investicijska društva ne mogu uzeti u obzir iznos dodijeljenih zajamčenih varijabilnih …
---------+206. U okviru svoje politike primitaka investicijska bi društva trebala moći objasniti razloge za …
------+14. Postupak usklađivanja s rizicima
---------+207. Postupak usklađivanja s rizicima obuhvaća postupak mjerenja uspješnosti i rizika (odjeljak …
---------+208. Investicijsko društvo trebalo bi uskladiti razdoblje mjerenja uspješnosti i rizika sa svojim …
---------+209. U okviru postupka usklađivanja s rizicima u svim bi se fazama trebala primjenjivati …
---------+210. Kada se primjenjuju metode prosudbe, investicijska društva trebala bi osigurati dostatan …
---------+211. Investicijska bi društva postupak usklađivanja s rizicima trebala uč initi transparentnim za …
---------+212. Ako se nakon primjene mjera prosudbe konačni ishod značajno razlikuje od početnog ishoda koji …
------+14.1 Postupak mjerenja uspješnosti i rizika
---------+213. Varijabilni primitci identificiranog osoblja trebali bi se uskladiti sa svim r izicima i …
------+14.1.1 Procjene rizika
---------+214. Investicijska društva trebala bi odrediti ciljeve investicijskog društva, poslovnih jedinica i …
---------+215. Investicijska društva trebala bi uzeti u obzir sve postojeće i buduće rizike, neovisno o tome …
---------+216. Investicijska društva također bi trebala primjenjivati mjere za usklađivanje primitaka s …
---------+217. Kako bi se na konzervativan način u obzir uzeli svi značajni rizici na razini investicijskog …
---------+218. Investicijska društva trebala bi moći dokazati nadležnom tijelu način na koji je izračun …
------+14.1.2 Kriteriji uspješnosti osjetljivi na rizike
---------+219. Investicijska društva trebala bi odrediti i dokumentirati kvantitativne i kvalitativne …
---------+220. Investicijska društva trebala bi primijeniti odgovarajuću ravnotežu između kvantitativnih i …
---------+221. Kriteriji kojima se mjere rizici i uspješnost trebali bi biti, u mjeri u kojoj je to moguće …
---------+222. Kriteriji uspješnosti trebali bi uključivati ciljeve koje je moguće doseći i mjere na koje …
---------+223. Kvantitativni kriteriji trebali bi obuhvatiti razdoblje koje je dovoljno dugo da primjereno …
---------+224. Pokazatelji operativne učinkovitosti (npr. dobit, prihodi, produktivnost, troškovi i mjerni …
---------+225. Kvalitativni kriteriji (kao što je ostvarenje rezultata, usklađenost sa strategijom unutar …
------+14.1.3 Posebni kriteriji za kontrolne funkcije
---------+226. U slučaju kada se osoblju u kontrolnim funkcijama isplaćuju varijabil ni primitci, potrebno je …
---------+227. Kriteriji koji se upotrebljavaju za procjenu uspješnosti i rizika ponajprije se trebaju …
---------+228. Ako je voditelj funkcije upravljanja rizicima (glavni službenik za rizike, engl. Chief Risk …
---------+229. Ako investicijsko društvo nije uspostavilo i ne održava funkciju revizije ili funkciju …
------+14.2 Postupak dodjele
---------+230. Investicijsko društvo trebalo bi odrediti skup bonusa. Prilikom određivanja skupa bonu sa ili …
---------+231. Varijabilni primitci trebali bi se dodjelji vati na kraju obračunskog razdoblja. Obračunsko …
---------+232. Nakon obračunskog r azdoblja investicijsko društvo trebalo bi odrediti varijabilne primitke …
------+14.2.1 Određivanje skupova bonusa za identificirano osoblje
---------+233. Investicijska društva trebala bi odrediti jedan ili više skupova bonusa za razdoblje za koje …
---------+234. Prilikom određivanja skupova bonusa investicijska društva trebala bi uzeti u obzir omjer …
---------+235. Skupovi bonusa ne bi trebali biti postavljeni na određenu razinu kako bi se ispunili zahtjevi …
---------+236. Prilikom određivanja sveukupnog s kupa bonusa investicijska društva trebala bi uspostaviti …
---------+237. Ako investicijska društva primjenjuju pristup odozgo prema dolje, trebala bi odrediti iznos …
---------+238. Ako investicijska društva određuju skup bonusa s pomoću pr istupa odozdo prema gore, postupak …
---------+239. Prilikom raspodjele skupa bonusa na raz ini poslovne jedinice ili pojedinačnog člana osoblja …
---------+240. Prilikom odabira pristupa investicijska društva trebala bi uzeti u obzir sljedeće: formule su …
---------+241. Čimbenici poput proračunskih ograničenja, zadržavanja osoblja i razmatranja o zapošljavanju …
---------+242. Investicijska društva trebala bi voditi evidenciju o metodi određivanja skupa bonusa i …
------+14.2.2 Prethodna prilagodba za rizik u postupku dodjele
---------+243. Investicijska društva trebala bi odrediti skup bonusa i varijabilne primitke koje treba …
---------+244. Ovisno o raspoloživosti kriterija prilagodbe za rizik, investicijska društva trebala bi …
---------+245. Usklađenost s rizicima trebalo bi postići primjenom kriterija uspješnosti koji su prilagođeni …
---------+246. Prethodne prilagodbe za rizik koje provode investicijska društva, kada se temelje na …
---------+247. Kad je riječ o mjerenju profitabilnosti investicijskog društva i njegovih poslovnih jedinica …
---------+248. Investicijska društva trebala bi provesti prethodne kvalitativne prilagodbe za rizik prilikom …
------+15. Postupak isplate za varijabilne primitke
---------+249. Ne dovodeći u pitanje primjenu izuzeća u skladu s člankom 32. stavkom 4. Direktive (EU) …
------+15.1 Neodgođeni i odgođeni primitci
---------+250. Ne dovodeći u pitanje primjenu izuzeća u skladu s člankom 32. stavkom 4. Direktive (EU) …
---------+251. Raspored odgode utvrđuje se primjenom različitih komponenti: a. udjelom varijabilnih primitaka …
---------+252. U okviru rasporeda odgode investicijska društva trebala bi uzeti u obzir oblik dodijeljenih …
------+15.2 Razdoblje odgode i udio odgođenih primitaka
---------+253. Razdoblje odgode započinje nakon dodjele (npr. u trenutku isplate varijabilnih primitaka …
---------+254. Prilikom određivanja stvarnog razdoblja odgode i udjela čiju je isplatu potrebno odgoditi u …
---------+255. Investicijska društva trebala bi odrediti za koje bi se kategorije identificiranog osoblja …
---------+256. Investicijska društv a trebala bi odrediti primjeren udio primitaka čija bi se isplata trebala …
---------+257. Investicijska društva trebala bi odrediti razinu varijabilnih primitaka koja predstavlja …
---------+258. Kada investicijska društva odrede udio koji se odgađa niz om apsolutnih iznosa (npr. dio …
---------+259. Kada je značajno smanjenje varijabilnih primitaka kod slabije ili negativne financijske …
------+15.3 Stjecanje odgođenih primitaka
---------+260. Prvi odgođeni udio ne smije se steći ranije od 12 mjeseci od početka razdoblja odgode. …
---------+261. Odgođeni primitci stječu se u potpunosti na kraju razdoblja odgode ili u nekoliko isplata …
---------+262. Razmjerno stjecanje znači za, primjerice, razdoblje odgode od četiri godine, da se na kraju …
---------+263. Kako bi se osigurala pravilna procjena rizika prije primjene naknadnih prilagodbi za rizik …
------+15.4 Dodjela varijabilnih primitaka u instrumentima
---------+264. Instrumenti koji se upotrebljavaju za dodjelu varijabilnih primitaka trebali bi doprinijeti …
---------+265. Investicijska društva trebala bi dati prednost uporabi instrumenata, kako je utvrđeno u članku …
---------+266. Ako investicijsko društvo ne izdaje prihvatljive instrumente i ne ostvaruje koristi od izuzeća …
---------+267. Prilikom odlučivanja o zahtjevima za uporabu alternativnih aranžmana nadležna tijela trebala …
---------+268. Instrumenti povezani s dionicama ili drugi istovjetni negotovinski instrumenti (npr. prava od …
---------+269. Investicijska društva trebala bi osigurati da su im dodijeljeni instrumenti dostupni u …
---------+270. Cijena instrumenata trebala bi se odrediti po tržišnoj cijeni ili njihovoj fer vrijednosti na …
---------+271. Investicijska društva mogu dodijeliti fiksni broj ili nominalni iznos odgođenih instrumenata …
---------+272. Investicijska društva ne bi trebala isplatiti nikakvu kamatu ni dividendu na instrumente koji …
------+15.5 Minimalan udio instrumenata i njihova raspodjela tijekom vremena
---------+273. Gdje je to primjenjivo, zahtjev o isplati, u skladu s člankom 32. stavkom 1. točkom (j) …
---------+274. Investicijska društva trebala bi dati prednost uporabi instrumenata u odnosu na dodjelu …
---------+275. Omjer varijabilnih primitaka koji se isplaćuje u instrumentima trebao bi se izračunati kao …
------+15.6 Politika zadržavanja
---------+276. Potrebno je odrediti primjereno trajanje razdoblja zadržavanja koje se primjenjuje na …
---------+277. Investicijsko društvo trebalo bi biti u stanju obrazložiti kako je politika zadržavanja …
---------+278. Prilikom određivanja razdoblja zadržavanja investicijska društva trebala bi razmotriti …
---------+279. U slučajevima kada se rizici na kojima se temelji uspješnost mogu materijal izirati nakon …
---------+280. Za dodijeljene instrumente potrebno je odrediti razdoblje zadržavanja od barem godinu dana. …
------+15.7 Prilagodba za rizik
------+15.7.1 Malus i povrat primitaka
---------+281. Mehanizmi malusa i povrata izričiti su naknadni mehanizmi prilagodbe za rizik kada samo …
---------+282. Ne dovodeći u pitanje opća načela nacion alnog ugovornog ili radnog prava, investicijska …
---------+283. Naknadne prilagodbe za rizik uvijek trebaju biti povezane s uspješnošću ili rizicima. Trebaju …
---------+284. Investicijska društva trebala bi analizirati jesu li početne prethodne prilagodbe za rizik …
---------+285. Prilikom određivanja kriterija za primjenu mehanizama malusa i povrata u skladu s člankom 32. …
---------+286. Investicijska društva trebala bi upotrijebiti barem početno upotrijebljene kriterije …
---------+287. U slučaju kada je malus moguće primijeniti u trenutku stjecanja odgođenog plaćanja …
---------+288. Mehanizmi malusa ili povrata primitaka trebali bi, ako je to primjereno, dovesti do smanjenja …
------+15.7.2 Implicitne prilagodbe
---------+289. Investicijska društva trebala bi upotrebljavati instrumente za isplatu varijabilnih primitaka …
---------+290. U slučaju dodjele instrumenata kada osoblje, n akon proteka razdoblja odgode i razdoblja …
------+Glava V. – Investicijska društva koja ostvaruju korist od državne intervencije
------+16. Državna potpora i primitci
---------+291. U skladu s odjeljkom 6. ovih smjernica, kada investicijska društva ostvaruju korist od …
---------+292. U okviru politika primitaka na investicijska društva obuhvaćena područjem primjene Direktive …
---------+293. Varijabilnim primitcima osoblja investicijskog društva ne bi se smio spriječiti redovan i …
---------+294. Investicijsko društvo treba osigurati da skup bonusa ili stjecanje i isplata varijabilnih …
---------+295. Nadležna tijela trebala bi pratiti ispunjava li investicijsko društvo uvjete iz članka 31. …
------+Glava VI. – Nadležna tijela
------+17. Politike primitaka
---------+296. Prilikom nadzora politika i praksi investicijskih društava u pogledu primitaka nadležna tijela …
---------+297. U okviru nadzorne provjere, uzimajući u obzir ove smjernice, nadležna tijela trebala bi …
---------+298. Nadležna tijela trebala bi osigurati da investicijska društva usklade svoje politike i prakse …
---------+299. Nadležna tijela trebala bi osigurati da su politike, prakse i postupci investicijskih društava …
---------+300. Nadležna tijela trebala bi osigurati da su investicijska društva utvrdila odgovarajući …
---------+301. Nadležna tijela trebala bi zajedno s investicijskim društvima preispitati rodno uvjetovanu …
---------+302. Nadležna tijela trebala bi biti zadovoljna sveukupnim ishodom postupka utvrđivanja i trebala …
---------+303. Ne dovodeći u pitanje druge nadzorne i disciplinske mjere i sankcije, nadležna tijela trebala …
------+20. Objave
---------+304. Nadležna tijela trebala bi preispitivati javne objave informacija o primitcima koje …
---------+305. Uz usporedbu praksi u pogle du primitaka na temelju članka 34. stavka 1. Direktive (EU) …
------+21. Kolegiji supervizora
---------+306. Kolegiji su pervizora osnovani na temelju članka 48. Direktive (EU) 2019/2034 trebali bi …
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Pregled

,
1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja

1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja
2. Predmet, područje primjene i definicije

2. Predmet, područje primjene i definicije
3. Provedba

3. Provedba
4. Smjernice

4. Smjernice

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi

Povezani zadaci

Poveznice
is related to Imported: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on remuneration policies for investment firms (2022-04-30-1b1834733a-3dad) – 45 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/