+Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)
---+1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadržava smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U …
---------+2. U smjernicama se iznosi stajalište EBA- e o odgovarajuć im nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Izvještajni zahtjevi
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju obavijestiti …
---------+4. Obavijesti će se objaviti na mrežnom mjestu EBA - e u skladu s člankom 16. stavkom 3. EBA Public
---+2. Predmet, područje primjene i definicije
------+Predmet
---------+5. Ovim se smjernicama, na tem elju članka 26. stavka 4. i članka 34. stavka 3. Direktive …
---------+6. Investicijska društva moraju imati politike primitaka za cjelokupno osoblje, dok se dodatni …
------+Adresati
---------+7. Ove su smjernice upućene nadležnim tijelima kako su navedena u članku 4. stavku 2. točki viii. …
------+Područje primjene
---------+8. Ove se smjernice primjenjuju na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi u okviru područja primjene …
------+Definicije
---------+9. Pojmovi upotrijebljeni i utvrđeni u Direktivi 2019/34/EU, Direktivi 2014/65/EU i Uredbi (EU) …
---+3. Provedba
------+Datum početka primjene
---------+10. Ove se smjernice primjenjuju od 30. travnja 2022.
------+Prijelazne odredbe
---------+11. Investicijska društva trebala bi provesti prilagodbe politika primitaka do 30. travnja 2022. te …
---+4. Smjernice
------+Glava I. – Politike primitaka
------+1. Politike primitaka za cjelokupno osoblje
---------+12. U skladu s člankom 26. Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva moraju imati …
---------+13. U politici primitaka trebale bi biti navedene sve komponente primitaka i ona bi trebala …
---------+14. Fiksni primitci osoblja trebali bi odražavati njihovo profesionalno iskustvo i organizacijsku …
---------+15. Ako je investicijsko društvo korisnik izvanredne javne financijske potpore, trebalo bi …
---------+16. Politika primitaka investicijskog društva za cjelokupno osoblje trebala bi biti u skladu s …
---------+17. Investicijska društva trebala bi moći dokazati nadležnim tijelima da su pol itika i prakse …
---------+18. Kada se dodjeljuju varijabilni primitci, takve se dodjele trebaju temeljiti na uspješnosti …
---------+19. Politika primitaka trebala bi biti usklađena s obvezom investicijskog društva u pogledu …
---------+20. Politika primitaka trebala bi sadržavati: a. ciljeve uspješnosti za investicijsko društvo …
---------+21. Investicijska društva trebala bi osigurati utvrđivanje potencijalnih sukoba interesa do kojih …
---------+22. U slučaju kada se u investicijskim društvima primjenjuju politike primitaka ili grupne politike …
---------+23. Ne dovodeći u pitanje mjere koje su države članice do nijele u svrhu sprječavanja ili nadoknade …
---------+24. Rodno neutralnom politikom primitaka trebalo bi se zajamčiti da su svi aspekti politike …
---------+25. Prilikom utvrđivanja plaće po mjernoj ili vremenskoj jedinici investicijska društva trebala bi …
---------+26. U svrhu praćenja primjene rodn o neutralnih politika primitaka investicijska društva trebala bi …
---------+27. Investicijska društva mog u na rodno neutralan način razmotriti dodatne aspekte prilikom …
------+2. Upravljanje primitcima
------+2.1 Odgovornosti, izrada, odobrenje i nadzor politike primitaka
---------+28. Upravljačko tijelo u svojoj nadzornoj funkciji (dalje u tekstu: nadzorna funkcija) trebalo bi …
---------+29. Nadzorna funkcija trebala bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje, vještine i …
---------+30. Nadzorna funkcija trebala bi osigu rati primjerenu provedbu politika i praksi primitaka …
---------+31. Potrebno je utvrditi i na odgovarajući način ublažiti sukobe interesa povezane s politikom …
---------+32. Politika i prakse primitaka i postupci kojima se one definiraju trebali bi biti jasni …
---------+33. Nadzorne i upravljačke funkcije i, ako su uspostavljeni, odbor za primitke i odbor za rizike …
---------+34. Politikom primitaka trebao bi se omogućiti učinkovit okvir za mjerenje uspješnosti, prilagodbu …
---------+35. Funkcija praćenja usklađenosti i funkcija upravljanja rizicima, ako je uspostavljena , ili …
---------+36. Nadzorna funkcija trebala bi odrediti i nadzirati primitke članova upravljačke funkcije i, u …
---------+37. Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir podatke koje su joj dostavile sve nadležne …
---------+38. Funkcija upravljanja ljudskim resursima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o izradi i …
---------+39. Funkcija upravljanja rizicima trebala bi sudjelovati u i obavješćivati o određivanju …
---------+40. Funkcija praćenja usklađenosti trebala bi provesti analizu načina na koji politika primitaka …
---------+41. Ako je uspostavljena, funkcija unutarnje revizije trebala bi provesti neovisnu provjeru izrade …
---------+42. U kontekstu grupe, nadležne funkcije u matičnom društvu i društvima kćerima u Uniji trebale bi …
------+2.2 Uključenost dioničara
---------+43. Ovisno o pravnom obliku investicijskog društva i važećem nacionalnom pravu, odobrenje politike …
---------+44. Kada je odobrenje primitaka pojedinačnih članova upravljačkog tijela i drugih identificiranih …
---------+45. Kako bi dioničari mogli donijeti utemeljene odluke u skladu sa točkama 43. i 44., nadzorna bi …
---------+46. Nadzorna funkcija ostaje odgovorna za prijedloge podnesene skupštini dioničara, kao i za …
------+2.3 Osnivanje odbora za primitke
---------+47. Osim ako nije drukčije određeno nacionalnim pravom, investicijsko društvo s bilančnom i …
---------+48. Odbor za primitke može se osnovati na razini grupe, među ostalim i u slučajevima kada …
---------+49. U slučaju kada ne postoji obveza osnivanja odbora za primitke, odredbe ovih smjernica koje se …
------+2.3.1 Sastav odbora za primitke
---------+50. U skladu s člankom 33. stavkom 1. Direktive (EU) 2019/2034, odbor za primitke sastoji se od …
---------+51. Predsjednik i većina članova odbora za primitke trebal i bi ispunjavati uvjete neovisnosti . …
---------+52. Članovi odbora za primitke trebali bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje …
------+2.3.2 Uloga odbora za primitke
---------+53. Odbor za primitke trebao bi: a. biti odgovoran za izradu odluka o primitcima koje donosi …
---------+54. U slučaju kada je investicijsko društ vo osnovalo odbor za primitke, odbor za primitke trebao …
------+2.3.3 Postupci i linije izvješćivanja
---------+55. Odbor za primitke trebao bi: a. imati pristup svim podatcima i informacijama u vezi s postupkom …
---------+56. Odbor za primitke trebao bi surađivati s drugim odborima nadzorne funkcije čije aktivnosti mogu …
---------+57. Ako je osnovan, odbor za rizike trebao bi, ne dovodeći u pitanje zadaće odbora za primitke …
---------+58. U slučaju kada su osnovana oba odbora, na sastancima odbora za primitke trebao bi sudjelovati …
------+2.4 Provjera politike primitaka
---------+59. Nadzorna funkcija i, u slučaju da je osnovan, odbor za primitke, trebali bi osigurati da …
---------+60. Investicijska društva trebala bi pratiti kretanje rodno uvjetovane razlike u plaći; kad je …
---------+61. Ako postoje značajne razlike između prosječne plaće muških i ženskih članova osoblja ili muških …
---------+62. U grupama investicijskih društava matično društvo u Uniji također bi trebalo provoditi …
---------+63. Investicijska društva trebala bi provoditi središnju i neovisnu provjeru na pojedinačnoj …
---------+64. Ne dovodeći u pitanje odgovornost upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji, investicijska …
---------+65. Investicijska bi društva u okviru središnje i neovisne interne provjere trebala procijeniti …
---------+66. Kako bi se osigurala usklađenost sa strategijom i okvirom investicijskog društva za upravljanje …
---------+67. U slučaju kada se povremenim provjerama pokaže da politike primitaka ne funkci oniraju u skladu …
---------+68. Potrebno je dokumentirati nalaze provedene interne provjere, kao i mjera koje su poduzete za …
------+2.5 Interna transparentnost
---------+69. Politika primitaka investicijskog društva trebala bi se interno objaviti cjelokupnom osoblju i …
---------+70. Osoblje je potrebno obavijestiti o karakteristikama varijabilnih primitaka, kao i o postupku i …
------+3. Politike primitaka i kontekst grupe
---------+71. U skladu s člankom 25. Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva mor aju, ne dovodeći u …
---------+72. Na konsolidiranoj razini, matično društvo u Uniji i nadležna tijela trebaju zajamčiti provedbu …
---------+73. U vezi s investicijskim društvima i subjektima unutar grupe koja posluje u više država članica …
---------+74. Prilikom primjene zahtjevâ na konsolidiranoj osnovi primjenjuju se zahtjevi o primitcima …
---------+75. Osoblje koje je matično društvo iz treće zemlje uputilo na rad u društvo kći koje se nalazi …
---------+76. Kratkoročni ugovori ili upućivanja na rad ne smiju se koristiti kao sredstvo zaobilaženja …
---------+77. Zahtjevi u pogledu primitaka iz Direktive (EU) 2019/2034 i odredbe ovih smjernica primjenjuju …
------+Proporcionalnost
---------+78. Načelom proporcionalnosti, kako je utvrđeno član kom 26. stavkom 3. Direktive (EU) 2019/2034 …
---------+79. Prilikom proporcionalne primjene zahtjeva u pogledu primitaka i odredaba ovih smjernica …
---------+80. Obveza izrade dobrih i učinkovitih politika i praksi primitaka primjenjuje se na sva …
---------+81. Prilikom procjene proporci onalnosti i utvrđivanja tražene razine složenosti politika primitaka …
---------+82. Ako je investicijskom društvu dopušteno pružati usluge i obavljati aktivnosti iz točaka 2., 3. …
---------+83. Za prethodno navedene svrhe investicijska društva i nadle žna tijela trebaju uzeti u obzir …
---------+84. Prije proporcionalne primjene zahtjeva u pogledu primitaka i odredaba ovih smjernica potrebno …
---------+85. Prilikom provedbe posebnih politika primitaka za različite kategorije identificiranog osoblja …
---------+86. Nadležna tijela trebala bi osigurati usklađivanje investicijskih društava sa zahtjevima u …
---------+87. Ne dovodeći u pitanje obvezu država članica da provode članak 32. stavak 4. Direktive …
---------+88. Prilikom utvrđivanja iznosa godišnjih varijabilnih primitaka koji se isplaćuju članu osoblja i …
---------+89. Prilikom izračuna prosjeka vrijednosti imovine za četverogodišnje razdoblje koje izravno …
---------+90. Ako su nadležna tijela nacionalnim pravom ovlaštena za utvrđivanje pragova u skladu s člankom …
---------+91. Ako su nadležna tijela nacionalnim pravom ovlaštena za utvrđivanje pragova u skladu s člankom …
------+5. Postupak utvrđivanja
---------+92. Investicijska društva imaju odgovornost utvrditi članove osoblja čije profesionalne djelatnosti …
---------+93. Samoprocjena bi se trebala temeljiti na kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima utvrđenima u …
---------+94. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija koji se temelje na primit cima članova osoblja …
---------+95. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija definiranih u eurima investicijska društva koja …
---------+96. Samoprocjena bi trebala biti jasna, dosljedna i primjereno dokumentirana i trebala bi se …
---------+97. U dokumentaciju o samoprocjeni u pogledu utvrđivanja osoblja trebalo bi uključiti barem …
---------+98. Investicijska društva trebala bi voditi evidenciju o postupku utvrđivanja i njegovim …
---------+99. Dokumentacija o samoprocjeni trebala bi barem uklju čivati broj identificiranog osoblja …
---------+100. Dokumentacija bi također trebala obuhvaćati članove osoblja koji su identificirani na temelju …
------+5.1 Prethodno odobrenje isključenjâ
---------+101. U slučaju kada investicijsko društvo u skladu s regulatornim tehničkim standardima za …
---------+102. Prethodno odobrenje u p ogledu isključenja članova osoblja identificiranih u vezi s …
---------+103. U slučaju kada bi identificirano osoblje bilo isključeno u društvima kćerima koja sama ne …
---------+104. Zahtjevi za prethodno odobrenje trebali bi sadržavati sva imena ili drugu jedinstvenu …
------+5.2 Upravljanje postupkom utvrđivanja
---------+105. Upravljačko tijelo ima krajnju odgovornost za postupak utvrđivanja i povezanu politiku. …
---------+106. U slučaju kada je osnovan odbor za primitke, on bi trebao aktivno sudjelovati u p ostupku …
---------+107. Fun kcija osiguranja usklađenosti, funkcija upravljanja rizicima ili osoblje kojemu su …
------+5.3 Postupak utvrđivanja na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini
---------+108. Prilikom utvrđivanja kategorija osoblja u skladu s člankom 30. stavkom 1. Direktive (EU) …
---------+109. Prilikom primjene kvalitativnih kriterija za utvrđivanje na konsolidiranoj razini članovi …
---------+110. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija za utvrđivanje na konsolidiranoj osnovi …
---------+111. Prilikom primjene kvalitativnih kriterija za utvrđivanje investicijska društva trebala bi …
------+5.4 Uloga matičnog društva u Uniji
---------+112. Matično društvo u Uniji trebalo bi osigurati sveukupnu usklađenost s politikama primitaka …
------+5.5 Uloga društava kćeri i podružnica
---------+113. Investicijska društva koja su društva kćeri matičnog društva u Uniji trebala bi u okviru svoje …
---------+114. Sva društva kćeri trebala bi aktivno sudjelovati u postupku utvrđivanja koji provodi …
---------+115. Društva kćeri koja sama ne podliježu Direktivi (EU) 2019/2034 ne moraju provoditi postupak …
---------+116. Podružnice koje se nalaze u državi članici, a čija su matična društva investicijska društva sa …
---------+117. Kad je riječ o podružnicama iz trećih zemalja koje se nalaze u državi članici, kriteriji za …
------+6. Kapitalna osnova
---------+118. Investicijska društva i nadležna tijela trebala bi osigurati da dodjela, isplata i stjecanje …
---------+119. Prilikom procjene stabilnosti kapitalne osnove investicijsko društvo trebalo bi uzeti u obzir …
---------+120. Investicijska društva trebala bi uključiti učinak varijabilnih primitaka – neodgođenih i …
---------+121. Ukupnim iznosom varijabilnih primitaka koji dodjeljuje investicijsko društvo ne smije se …
---------+122. Investicijska društva koja nemaju dobru kapitalnu osnovu ili kod kojih je dobra kapitalna …
---------+123. Nadležna tijela trebala bi intervenirati u slučaju kada se dodjela varijabilnih primitaka …
------+Glava II. – Struktura primitaka
------+7. Kategorije primitaka
---------+124. Na temelju Direktive (EU) 2019/2034, primitci mogu biti fiksni ili varijabilni; ne postoji …
---------+125. U slučaju kada na temelju kriterija iz ovih smjernica nije moguće kategorizirati određenu …
---------+126. Primitak se smatra fiksnim kada za uvjete dodjele i iznos primitka vrijedi sljedeće: a. …
---------+127. Komponente primitaka koje čine dio opće politike investicijskog društva, ako ispunjavaju …
---------+128. Sljedeće komponente primitaka trebale bi se također smatrati fiksnima ako se u svim sličnim …
------+8. Posebni slučajevi komponenti primitaka
------+8.1 Dodatci
---------+129. Varijabilni i fiksni primitci investicijskih društava mogu se sastojati od različitih …
---------+130. Posebno u slučaju kada se dodatci smatraju fiksnim primitcima, ali imaju bilo koju od značajki …
---------+131. U slučaju kada se dodatci temelje na ulozi, funkciji ili organizacijskoj odgovornosti člana …
---------+132. Nadležna tijela trebala bi osigurati da dodatci ne predstavljaju sredstvo ili metodu kojom se …
------+8.2 Varijabilni primit ci utemeljeni na budućoj uspješnosti
---------+133. U slučaju kada se dodjela varijabilnih primitaka, uključujući dugoročne planove poticaja …
---------+134. U slučaju kada se potencijalni plan primitaka u vezi s varijabilnim primitcima, uključujući …
------+8.3 Isplate dividendi i kamata
---------+135. Dividende koje se isplaćuju na stečene dionice ili istovjetne vlasničke udjele koje osoblje …
------+8.4 Bonusi za zadržavanje osoblja
---------+136. Investicijska društva trebala bi moći dokazati svoj legitiman interes u dodjeli bonusa za …
---------+137. Općenito, investicijska društva ne bi trebala dodjeljivati višestruke bonuse za zadržavanje …
---------+138. Bonus za zadržavanje osoblja trebao bi biti u skladu sa zahtjevima u pogledu održavanja dobre …
---------+139. Prilikom procjene i razmatranja primjerenosti dodjele bonusa za zadržavanje osoblja članu …
---------+140. Bonus za zadržavanje osoblja trebao bi se temeljiti na posebnim uvjetima koji se razlikuju od …
---------+141. Bonusi za zadržavanje osoblja ne bi se smjeli dodjeljivati kao nadoknada za neisplaćene …
---------+142. Investicijsk a društva trebala bi odrediti razdoblje zadržavanja kao trenutak u okviru …
---------+143. Bonusi za zadržavanje osoblja predstavljaju varijabilne primitke; prema tome, ako se dodijele …
---------+144. Neovisno o činjenici da će bonus za zadržavanje osoblja biti isplaćen tek nakon isteka …
------+8.5 Diskrecijske mirovinske pogodnosti
---------+145. Diskrecijske mirovinske pogodnosti oblik su varijabilnih primitaka. U slučaju kada uvjeti …
---------+146. Investicijsko društvo trebalo bi osigurati da se u slučaju kada član osoblja napusti …
---------+147. Ukupni iznos diskrecijskih mirovinskih pogodnosti potrebno je dodijeliti u skladu s člankom …
---------+148. Investicijsko društvo trebalo bi osigurati da se mehanizmi malusa i povrata primitaka …
------+9. Izvanredne komponente primitaka
------+9.1 Zajamčeni varijabilni primitci
---------+149. Zajamčeni varijabilni primitci mogu imati više oblika poput „zajamčenog bonusa”, „bonusa …
---------+150. Prilikom dodjele zajamčenih varijabilnih primitaka u skladu s člankom 32. stavkom 1. točkom …
---------+151. Investicijska društva trebala bi dodijeliti zajamčene varijabilne primitke istom članu osoblja …
---------+152. Kao dio dogovora kojima se jamči ovaj dio varijabilnih primita ka, investicijska društva mogu …
------+9.2 Kompenzacija ili odšteta iz prethodnih ugovora o radu
---------+153. Kompenzacija za odštetu iz prethodnih ugovora o radu trebala bi se dodijeliti samo kada su …
---------+154. U slučaju kada je prethodni poslodavac odgodio ili smanjio varijabilne primitke č lana osoblja …
------+9.3 Otpremnina i ostala plaćanja po isteku ugovora
------+9.3.1 Otpremnina
---------+155. Investicijska društva u svojim bi politikama primitaka trebala pobliže odrediti moguću uporabu …
---------+156. Investicijska društva trebala bi imati okvir za određivanje i odobravanje otpremnine u …
---------+157. Otpremnine ne bi trebale predstavljati nerazmjernu nagradu, već primjerenu kompenzaciju članu …
---------+158. Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada postoj i jasan propust za koji je …
---------+159. Otpremnina se ne bi trebala dodijeliti u slučaju kada član osoblja dobrovoljno daje ostavku …
---------+160. Dodatna plaćanja u kontekstu redovnog isteka ugovornog razdoblja ili imenovanja osobe članom …
---------+161. Otpremnina obuhvaća dodatne isplate osim redovnih primitaka u sljedećim konkretnim …
---------+162. Ako otpremninu dodjeljuju investicijska društva, ona bi nadležnom tijelu trebala moći dati …
---------+163. Pr ilikom određivanja iznosa otpremnine koji će se dodijeliti investicijsko društvo trebalo bi …
---------+164. Propusti investicijskog društva obuhvaćaju sljedeće situacije: a. slučaj kada je podnesen …
---------+165. Propusti identificiranog osoblja trebali bi se procjenjivati na osnovi pojedinačnog slučaja i …
---------+166. Otpremnine bi se trebale smatrati varijabilnim primitkom, zbog čega se, općenito, kada se …
------+9.3.1 Ostala plaćanja po isteku ugovora
---------+167. Redovne isplate primitaka povezane s trajanjem otkaznog roka ne bi se trebale smatrati …
---------+168. Dodatna plaćanja u konte kstu redovnog isteka ugovornog razdoblja ili imenovanja osobe članom …
------+10 Zabrane
------+10.1 Osobna zaštita od rizika
---------+169. U slučaju kada je primjerena politika primitaka u skladu s rizicima, trebala bi biti dovoljno …
---------+170. Investicijska društva trebala bi u najvećoj mogućoj mjeri osigurati da članovi identificiranog …
---------+171. Trebalo bi smatrati da je identificirano osoblje zaštićeno od rizika od prilagode primitaka …
---------+172. Trebalo bi smatrati da je identificirano osoblje zaštićeno od rizika od prilagodbe naniže ako …
---------+173. Zahtjev za nekorištenje strategija osobne zaštite od rizika ili osiguranja kojima se umanjuju …
---------+174. Investicijska društva trebala bi održavati djelotvorne mehanizme kako bi osigurala usklađenost …
------+10.2 Zaobilaženje
---------+175. Investicijska društva trebala bi osigurati da se varijabilni primitci ne isplaćuju putem …
---------+176. „Zaobilaženje” je neusklađenost sa zahtjevima u pogledu primitaka i do njega dolazi ako …
---------+177. Između ostalog, do zaobilaženja dolazi u sljedećim okolnostima: a. u slučaju kada se …
---------+178. Investicijska društva trebala bi osigurati da metoda mjerenja uspješnosti obuhvaća …
---------+179. Investicijska društva ne bi trebala nadoknađivati nikakvo smanjenje ili restrukturiranje …
---------+180. Investicijska društva ne bi trebala osnivati grupne strukture ili offshore subjekte ni …
---------+181. U slučaju uporabe kratkoročnih (npr. jednogodišnjih) ugovo ra koje investicijska društva …
---------+182. Kada se radi o fiksnom primitku u skladu sa smjernicama iz odjeljka 7. koji se isplaćuje u …
------+Glava III. – Primitci povezani s posebnim funkcijama
------+11. Primitci članova upravljačke i nadzorne funkcije upravljačkog tijela
---------+183. Primitci članova upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji (dalje u tekstu: upravljačka …
---------+184. Kako bi se na ispravan način spriječili sukobi interesa i ne dovodeći u pitanje točke 185. i …
---------+185. Kada se u izvanrednim slučajevima nadzornoj funkciji dodjeljuju varijabilni primitci …
---------+186. Kada se varijabilni primitci dodjeljuju u obliku instrumenata, trebale bi se poduzeti …
------+12 Primitci kontrolnih funkcija
---------+187. Unutarnje kontrolne funkcije trebale bi posjedovati dostatne resurse, znanje i iskustvo za …
---------+188. Primitci osoblja u kontrolnim f unkcijama trebali bi biti takvi da je investicijskom društvu …
---------+189. Metode u potrijebljene za određivanje varijabilnih primitaka kontrolnih funkcija odnosno …
------+Glava IV. – Politika primitaka, dodjela i isplata varijabilnih primitaka identificiranom osoblju
------+13. Politika primitaka za identificirano osoblje
---------+190. Investicijska društva moraju osigurati usklađenost politike primitaka za identificirano …
---------+191. Odgovarajući omjer između varijabilne i fiksne komponente primitaka identificiranog osoblja …
---------+192. Za različite kategorije identificiranog osoblja investicijska društva trebala bi provesti …
---------+193. Kada investicijska društva razmatraju isplatu manju od 100 % fiksne komponente primitaka u …
---------+194. Kada investicijsko društvo čiji je pravni oblik dioničko društvo, a posebno investicijsko …
------+13.1 Potpuno fleksibilna politika varijabilnih primitaka
---------+195. U skladu s člankom 30. stavkom 1. točkom (k) Direktive (EU) 2019/2034, investicijska društva …
---------+196. Iznos fiksnih primitaka mora biti dovoljno visok kako bi se osigurala mogućnost smanjenja …
---------+197. Isplatom fiksnih primitaka u instrumentima, ako postoje, ne smije biti ugrožena spo sobnost …
------+13.2 Omjer između fiksne i varijabilne komponente primitaka
---------+198. Investicijska društva trebala bi utvrditi fiksne komponente primitaka osoblja u skladu čl …
---------+199. Utvrđeni omjer jest omjer između varijabilne komponente primitka koji se može dodijeliti kao …
---------+200. Prilikom utvrđivanja omjera investicijska društva trebala bi uzeti u obzir svoje poslovne …
---------+201. Prilikom utvrđivanja omjera investicijska društva trebala bi uzeti u obzir činjenicu da …
---------+202. Investicijska društva mogu odrediti različite omjere za različite jurisdikcije, različite …
---------+203. Maksimalni omjer treba izračunati kao zbroj svih varijabilnih komponenti primitaka koji se …
---------+204. Stvarni omjer trebao bi se izračunati kao zbroj svih varijabilnih komponenti primitaka koji su …
---------+205. Investicijska društva ne mogu uzeti u obzir iznos dodijeljenih zajamčenih varijabilnih …
---------+206. U okviru svoje politike primitaka investicijska bi društva trebala moći objasniti razloge za …
------+14. Postupak usklađivanja s rizicima
---------+207. Postupak usklađivanja s rizicima obuhvaća postupak mjerenja uspješnosti i rizika (odjeljak …
---------+208. Investicijsko društvo trebalo bi uskladiti razdoblje mjerenja uspješnosti i rizika sa svojim …
---------+209. U okviru postupka usklađivanja s rizicima u svim bi se fazama trebala primjenjivati …
---------+210. Kada se primjenjuju metode prosudbe, investicijska društva trebala bi osigurati dostatan …
---------+211. Investicijska bi društva postupak usklađivanja s rizicima trebala uč initi transparentnim za …
---------+212. Ako se nakon primjene mjera prosudbe konačni ishod značajno razlikuje od početnog ishoda koji …
------+14.1 Postupak mjerenja uspješnosti i rizika
---------+213. Varijabilni primitci identificiranog osoblja trebali bi se uskladiti sa svim r izicima i …
------+14.1.1 Procjene rizika
---------+214. Investicijska društva trebala bi odrediti ciljeve investicijskog društva, poslovnih jedinica i …
---------+215. Investicijska društva trebala bi uzeti u obzir sve postojeće i buduće rizike, neovisno o tome …
---------+216. Investicijska društva također bi trebala primjenjivati mjere za usklađivanje primitaka s …
---------+217. Kako bi se na konzervativan način u obzir uzeli svi značajni rizici na razini investicijskog …
---------+218. Investicijska društva trebala bi moći dokazati nadležnom tijelu način na koji je izračun …
------+14.1.2 Kriteriji uspješnosti osjetljivi na rizike
---------+219. Investicijska društva trebala bi odrediti i dokumentirati kvantitativne i kvalitativne …
---------+220. Investicijska društva trebala bi primijeniti odgovarajuću ravnotežu između kvantitativnih i …
---------+221. Kriteriji kojima se mjere rizici i uspješnost trebali bi biti, u mjeri u kojoj je to moguće …
---------+222. Kriteriji uspješnosti trebali bi uključivati ciljeve koje je moguće doseći i mjere na koje …
---------+223. Kvantitativni kriteriji trebali bi obuhvatiti razdoblje koje je dovoljno dugo da primjereno …
---------+224. Pokazatelji operativne učinkovitosti (npr. dobit, prihodi, produktivnost, troškovi i mjerni …
---------+225. Kvalitativni kriteriji (kao što je ostvarenje rezultata, usklađenost sa strategijom unutar …
------+14.1.3 Posebni kriteriji za kontrolne funkcije
---------+226. U slučaju kada se osoblju u kontrolnim funkcijama isplaćuju varijabil ni primitci, potrebno je …
---------+227. Kriteriji koji se upotrebljavaju za procjenu uspješnosti i rizika ponajprije se trebaju …
---------+228. Ako je voditelj funkcije upravljanja rizicima (glavni službenik za rizike, engl. Chief Risk …
---------+229. Ako investicijsko društvo nije uspostavilo i ne održava funkciju revizije ili funkciju …
------+14.2 Postupak dodjele
---------+230. Investicijsko društvo trebalo bi odrediti skup bonusa. Prilikom određivanja skupa bonu sa ili …
---------+231. Varijabilni primitci trebali bi se dodjelji vati na kraju obračunskog razdoblja. Obračunsko …
---------+232. Nakon obračunskog r azdoblja investicijsko društvo trebalo bi odrediti varijabilne primitke …
------+14.2.1 Određivanje skupova bonusa za identificirano osoblje
---------+233. Investicijska društva trebala bi odrediti jedan ili više skupova bonusa za razdoblje za koje …
---------+234. Prilikom određivanja skupova bonusa investicijska društva trebala bi uzeti u obzir omjer …
---------+235. Skupovi bonusa ne bi trebali biti postavljeni na određenu razinu kako bi se ispunili zahtjevi …
---------+236. Prilikom određivanja sveukupnog s kupa bonusa investicijska društva trebala bi uspostaviti …
---------+237. Ako investicijska društva primjenjuju pristup odozgo prema dolje, trebala bi odrediti iznos …
---------+238. Ako investicijska društva određuju skup bonusa s pomoću pr istupa odozdo prema gore, postupak …
---------+239. Prilikom raspodjele skupa bonusa na raz ini poslovne jedinice ili pojedinačnog člana osoblja …
---------+240. Prilikom odabira pristupa investicijska društva trebala bi uzeti u obzir sljedeće: formule su …
---------+241. Čimbenici poput proračunskih ograničenja, zadržavanja osoblja i razmatranja o zapošljavanju …
---------+242. Investicijska društva trebala bi voditi evidenciju o metodi određivanja skupa bonusa i …
------+14.2.2 Prethodna prilagodba za rizik u postupku dodjele
---------+243. Investicijska društva trebala bi odrediti skup bonusa i varijabilne primitke koje treba …
---------+244. Ovisno o raspoloživosti kriterija prilagodbe za rizik, investicijska društva trebala bi …
---------+245. Usklađenost s rizicima trebalo bi postići primjenom kriterija uspješnosti koji su prilagođeni …
---------+246. Prethodne prilagodbe za rizik koje provode investicijska društva, kada se temelje na …
---------+247. Kad je riječ o mjerenju profitabilnosti investicijskog društva i njegovih poslovnih jedinica …
---------+248. Investicijska društva trebala bi provesti prethodne kvalitativne prilagodbe za rizik prilikom …
------+15. Postupak isplate za varijabilne primitke
---------+249. Ne dovodeći u pitanje primjenu izuzeća u skladu s člankom 32. stavkom 4. Direktive (EU) …
------+15.1 Neodgođeni i odgođeni primitci
---------+250. Ne dovodeći u pitanje primjenu izuzeća u skladu s člankom 32. stavkom 4. Direktive (EU) …
---------+251. Raspored odgode utvrđuje se primjenom različitih komponenti: a. udjelom varijabilnih primitaka …
---------+252. U okviru rasporeda odgode investicijska društva trebala bi uzeti u obzir oblik dodijeljenih …
------+15.2 Razdoblje odgode i udio odgođenih primitaka
---------+253. Razdoblje odgode započinje nakon dodjele (npr. u trenutku isplate varijabilnih primitaka …
---------+254. Prilikom određivanja stvarnog razdoblja odgode i udjela čiju je isplatu potrebno odgoditi u …
---------+255. Investicijska društva trebala bi odrediti za koje bi se kategorije identificiranog osoblja …
---------+256. Investicijska društv a trebala bi odrediti primjeren udio primitaka čija bi se isplata trebala …
---------+257. Investicijska društva trebala bi odrediti razinu varijabilnih primitaka koja predstavlja …
---------+258. Kada investicijska društva odrede udio koji se odgađa niz om apsolutnih iznosa (npr. dio …
---------+259. Kada je značajno smanjenje varijabilnih primitaka kod slabije ili negativne financijske …
------+15.3 Stjecanje odgođenih primitaka
---------+260. Prvi odgođeni udio ne smije se steći ranije od 12 mjeseci od početka razdoblja odgode. …
---------+261. Odgođeni primitci stječu se u potpunosti na kraju razdoblja odgode ili u nekoliko isplata …
---------+262. Razmjerno stjecanje znači za, primjerice, razdoblje odgode od četiri godine, da se na kraju …
---------+263. Kako bi se osigurala pravilna procjena rizika prije primjene naknadnih prilagodbi za rizik …
------+15.4 Dodjela varijabilnih primitaka u instrumentima
---------+264. Instrumenti koji se upotrebljavaju za dodjelu varijabilnih primitaka trebali bi doprinijeti …
---------+265. Investicijska društva trebala bi dati prednost uporabi instrumenata, kako je utvrđeno u članku …
---------+266. Ako investicijsko društvo ne izdaje prihvatljive instrumente i ne ostvaruje koristi od izuzeća …
---------+267. Prilikom odlučivanja o zahtjevima za uporabu alternativnih aranžmana nadležna tijela trebala …
---------+268. Instrumenti povezani s dionicama ili drugi istovjetni negotovinski instrumenti (npr. prava od …
---------+269. Investicijska društva trebala bi osigurati da su im dodijeljeni instrumenti dostupni u …
---------+270. Cijena instrumenata trebala bi se odrediti po tržišnoj cijeni ili njihovoj fer vrijednosti na …
---------+271. Investicijska društva mogu dodijeliti fiksni broj ili nominalni iznos odgođenih instrumenata …
---------+272. Investicijska društva ne bi trebala isplatiti nikakvu kamatu ni dividendu na instrumente koji …
------+15.5 Minimalan udio instrumenata i njihova raspodjela tijekom vremena
---------+273. Gdje je to primjenjivo, zahtjev o isplati, u skladu s člankom 32. stavkom 1. točkom (j) …
---------+274. Investicijska društva trebala bi dati prednost uporabi instrumenata u odnosu na dodjelu …
---------+275. Omjer varijabilnih primitaka koji se isplaćuje u instrumentima trebao bi se izračunati kao …
------+15.6 Politika zadržavanja
---------+276. Potrebno je odrediti primjereno trajanje razdoblja zadržavanja koje se primjenjuje na …
---------+277. Investicijsko društvo trebalo bi biti u stanju obrazložiti kako je politika zadržavanja …
---------+278. Prilikom određivanja razdoblja zadržavanja investicijska društva trebala bi razmotriti …
---------+279. U slučajevima kada se rizici na kojima se temelji uspješnost mogu materijal izirati nakon …
---------+280. Za dodijeljene instrumente potrebno je odrediti razdoblje zadržavanja od barem godinu dana. …
------+15.7 Prilagodba za rizik
------+15.7.1 Malus i povrat primitaka
---------+281. Mehanizmi malusa i povrata izričiti su naknadni mehanizmi prilagodbe za rizik kada samo …
---------+282. Ne dovodeći u pitanje opća načela nacion alnog ugovornog ili radnog prava, investicijska …
---------+283. Naknadne prilagodbe za rizik uvijek trebaju biti povezane s uspješnošću ili rizicima. Trebaju …
---------+284. Investicijska društva trebala bi analizirati jesu li početne prethodne prilagodbe za rizik …
---------+285. Prilikom određivanja kriterija za primjenu mehanizama malusa i povrata u skladu s člankom 32. …
---------+286. Investicijska društva trebala bi upotrijebiti barem početno upotrijebljene kriterije …
---------+287. U slučaju kada je malus moguće primijeniti u trenutku stjecanja odgođenog plaćanja …
---------+288. Mehanizmi malusa ili povrata primitaka trebali bi, ako je to primjereno, dovesti do smanjenja …
------+15.7.2 Implicitne prilagodbe
---------+289. Investicijska društva trebala bi upotrebljavati instrumente za isplatu varijabilnih primitaka …
---------+290. U slučaju dodjele instrumenata kada osoblje, n akon proteka razdoblja odgode i razdoblja …
------+Glava V. – Investicijska društva koja ostvaruju korist od državne intervencije
------+16. Državna potpora i primitci
---------+291. U skladu s odjeljkom 6. ovih smjernica, kada investicijska društva ostvaruju korist od …
---------+292. U okviru politika primitaka na investicijska društva obuhvaćena područjem primjene Direktive …
---------+293. Varijabilnim primitcima osoblja investicijskog društva ne bi se smio spriječiti redovan i …
---------+294. Investicijsko društvo treba osigurati da skup bonusa ili stjecanje i isplata varijabilnih …
---------+295. Nadležna tijela trebala bi pratiti ispunjava li investicijsko društvo uvjete iz članka 31. …
------+Glava VI. – Nadležna tijela
------+17. Politike primitaka
---------+296. Prilikom nadzora politika i praksi investicijskih društava u pogledu primitaka nadležna tijela …
---------+297. U okviru nadzorne provjere, uzimajući u obzir ove smjernice, nadležna tijela trebala bi …
---------+298. Nadležna tijela trebala bi osigurati da investicijska društva usklade svoje politike i prakse …
---------+299. Nadležna tijela trebala bi osigurati da su politike, prakse i postupci investicijskih društava …
---------+300. Nadležna tijela trebala bi osigurati da su investicijska društva utvrdila odgovarajući …
---------+301. Nadležna tijela trebala bi zajedno s investicijskim društvima preispitati rodno uvjetovanu …
---------+302. Nadležna tijela trebala bi biti zadovoljna sveukupnim ishodom postupka utvrđivanja i trebala …
---------+303. Ne dovodeći u pitanje druge nadzorne i disciplinske mjere i sankcije, nadležna tijela trebala …
------+20. Objave
---------+304. Nadležna tijela trebala bi preispitivati javne objave informacija o primitcima koje …
---------+305. Uz usporedbu praksi u pogle du primitaka na temelju članka 34. stavka 1. Direktive (EU) …
------+21. Kolegiji supervizora
---------+306. Kolegiji su pervizora osnovani na temelju članka 48. Direktive (EU) 2019/2034 trebali bi …
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

Smjernice o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13)

https://www.eba.europa.eu/legacy/regulation-and-policy/regulatory-activities/remuneration/guidelines-remuneration-policies – PDF

1. Pregled

,
1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja

1. Obveze u pogledu usklađenosti i izvješćivanja
2. Predmet, područje primjene i definicije

2. Predmet, područje primjene i definicije
3. Provedba

3. Provedba
4. Smjernice

4. Smjernice

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/